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公司內(nèi)部人控制問題研究論文(已修改)

2026-06-26 13:06 本頁面

　

【正文】摘要在轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟中出現(xiàn)的內(nèi)部人控制問題已經(jīng)成為轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟國家公司治理中現(xiàn)實而且嚴峻的問題。我國公司的內(nèi)部人控制問題是伴隨著企業(yè)改革而產(chǎn)生的，但至今沒有得到有效解決，并且已成為深化企業(yè)改革和建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度的一道巨大障礙。本文以基于法律的視角逐步解決內(nèi)部人控制問題，對于完善我國公司的治理結(jié)構(gòu)，提高公司的治理能力和治理效率，具有非常重要的現(xiàn)實意義。關(guān)鍵詞：公司；內(nèi)部控制人；法律手段目錄摘要 1引言 3一、內(nèi)部控制人概述 3（一）內(nèi)部人控制的概念 3（二）內(nèi)部人控制的表現(xiàn) 3（三）內(nèi)部人控制產(chǎn)生的成因分析 4二、我國內(nèi)部人控制問題的立法現(xiàn)狀分析 5（一）我國的立法模式 5（二）我國的立法規(guī)定 5（三）我國現(xiàn)行立法的不足 6三、我國內(nèi)部人控制問題的立法完善 7（一）盡快制訂《證券法》等有關(guān)法律的實施細則和相配套的行政法規(guī)，努力保證股東權(quán)利結(jié)構(gòu)的平衡 7（二）完善內(nèi)部監(jiān)督機制 7（三）明確內(nèi)部人失控后的救濟機制 7（四）健全相關(guān)市場的立法體系 8結(jié)論 8參考文獻 9引言公司的發(fā)展經(jīng)歷了股東會中心主義到董事會中心主義，再到經(jīng)理層中心主義的演變歷程。由于企業(yè)規(guī)模膨脹、投資極端分散、信息不對稱和公司運營高度專業(yè)化等因素所致，內(nèi)部人控制可謂之不可避免。而在我國，出現(xiàn)內(nèi)部人控制又有特殊歷史背景與現(xiàn)實原因，如國有股一股獨大等。內(nèi)部人控制有利有弊，但弊大于利，雖一定程度上可以提高企業(yè)效率，但其失控帶來的負面影響更加巨大。對內(nèi)部人控制問題可從公司內(nèi)部治理和外部治理兩個方面進行規(guī)制，具體方法有經(jīng)濟手段、行政手段、法律手段和道德手段等。本文探討的是運用法律手段從公司內(nèi)部治理角度解決內(nèi)部人控制問題的各項措施。一、內(nèi)部控制人概述（一）內(nèi)部人控制的概念“內(nèi)部人控制”最早是由斯坦福大學(xué)經(jīng)濟學(xué)教授青木昌彥在1994年提出的，是用來分析前蘇聯(lián)與東歐的激進式經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌時期的企業(yè)情況，在轉(zhuǎn)軌型經(jīng)濟中，中央計劃的完全退出和解體，導(dǎo)致從計劃機關(guān)獲得很大控制權(quán)的經(jīng)理們利用計劃經(jīng)濟解體后留下的真空進一步加強和擴大自己的權(quán)力、架空投資者的現(xiàn)象。由于企業(yè)內(nèi)部成員掌握了企業(yè)控制權(quán)，從而可以謀取私利，危害投資者利益。此概念的提出廣受我國學(xué)者重視，由于上世紀80年代中期開始的國有企業(yè)股份制改造過程中也出現(xiàn)過類似現(xiàn)象。因此，經(jīng)濟學(xué)家吳敬璉教授曾介紹內(nèi)部人控制是“一個企業(yè)的內(nèi)部人員——經(jīng)理和職工事實上具有對投資、利潤使用等的控制權(quán)。”隨后，學(xué)界紛紛結(jié)合我國國企改制中產(chǎn)生的內(nèi)部人控制現(xiàn)象，對其成因和防范機制進行分析，成果頗豐。（二）內(nèi)部人控制的表現(xiàn)內(nèi)部人控制主要表現(xiàn)為損害所有者權(quán)益和降低企業(yè)經(jīng)營效率，造成出資人承受機會成本損失等情況，具體有:

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