金融管理學基本知識講解(已修改)

　

【正文】 金融管理學基本知識講解作者：日期：《金融管理》第一章貨幣與貨幣制度本章的重點是對貨幣不同角度定義的理解，難點是對貨幣職能和貨幣形態關系的把握。第一節貨幣的存在在日常生活中,我們幾乎每天都和“錢”打交道,可以用它買東西和享受各種服務,沒有錢是萬萬不能的。“錢”一般以紙幣形式出現,也是貨幣的俗稱。實際上,貨幣最早并不是紙幣。中國最早的貨幣產生于夏代,那是四千年前的事,貨幣主要是海貝、布帛和農具。世界上其他地區曾使用牲畜、象牙、可可豆等作為貨幣。貨幣是如何產生的?為什么形形色色的貨幣會殊途同歸,都演變為金屬貨幣、紙幣了呢? 在現代商品經濟社會中,人們的生活已經離不開貨幣。在生活中人們所需的各種商品,都需要用貨幣去購買。人們所需的各種服務,也需要支付貨幣來獲得。人們勞動工作所獲得的報酬——工資,也是用貨幣支付的。人們為了種種目的,要積累財富,保存財富,采用的主要方式是積攢貨幣、到銀行儲蓄。除個人外,企業、行政事業部門的日常運行同樣也離不開貨幣。財政收支也都是用貨幣進行的。不僅國內的各種經濟活動離不開貨幣收支,國際間的各種經濟交往無不伴隨著貨幣的收支。可見,在現代經濟生活中處處有貨幣,貨幣已經融入并影響著經濟運行和人民生活。例如,提起通貨膨脹,許多人都不會陌生,因為它直接影響經濟生活。由于通貨膨脹,許多人的實際財富減少了,原來能夠買到的商品現在都買不起了,人們的生活質量隨之下降,生產流通發生紊亂,原有的分配關系重新調整……通貨膨脹為什么能對經濟生活造成如此大的影響?這是由于現代生活已經和貨幣緊密地聯系在一起,貨幣的運動、貨幣的變化會引起經濟生活發生相應的改變。貨幣已經成為現代生活中的一個重要構成因素。然而,經濟生活為什么會和貨幣產生這么密切的聯系呢?貨幣是在人類社會產生時就與生俱來的嗎? 貨幣自問世以來,已經有幾千年的歷史。從歷史資料的記載中可以看出,貨幣的出現是和交換聯系在一起的,這也是古今中外許多研究貨幣起源問題的人們的一種共識。然而,一旦深入下去,研究貨幣和交換是怎樣聯系在一起的?人們的看法就產生了分歧,由此產生了不同的貨幣起源說。第二節貨幣的起源及其形態變革一、中國古代的貨幣起源說中國古代關于貨幣起源的學說主要有兩種觀點。一種是先王制幣說。這種觀點認為貨幣是圣王先賢為解決民間交換困難而創造出來的。傳說周景王二十一年(公元前年)欲廢小錢鑄大錢,單穆公勸諫景王說:“不可。古者天災降戾,于是乎量資幣,權輕重,以振(賑)救民。”意思是說古時候天災降臨,先王為賑救百姓,便造出貨幣以解決百姓交換中的困難。再如《管子》一書中所說:“湯七年旱,禹五年水,民之無有賣子者。湯以莊山之金鑄幣,而贖民之無賣子者。禹以歷山之金鑄幣,而贖民之無賣子者。”即貨幣起源于禹湯之時,適逢水旱災荒,無糧充饑,賣兒鬻女,禹湯為拯救百姓,便創造了貨幣。先王制幣說在先秦時代十分盛行,以后的許多思想家大都繼承了這一觀點。如唐朝的陸贄(754805年)認為:“先王懼物之貴賤失平,而人之交易難準,又立貨泉之法,以節輕重之宜”。楊於陵(753830年)也認為:“王者制錢,以權百貨,貿遷有無,通變不倦,使物無甚貴甚賤,其術其他,在上而已”。北宋李覯(10091059年)認為:“昔在神農,日中為市,致民聚貨,以有易無,然輕重之數無所主宰(衡量標準),故后世圣人造幣以權(權衡)之”。他們都認為貨幣是圣王創造出來的。與上述觀點相對立的是司馬遷的貨幣起源觀點。司馬遷認為貨幣是用來溝通產品交換的手段,即“維幣之行,以通農商”。貨幣是為適應商品交換的需要而自然產生的,隨著農、工、商三業的交換和流通渠道的暢通,貨幣和貨幣流通應運而生,隨之興盛。即“農工商交易之路通,而龜貝金錢刀布之幣興焉。所從來久遠,自高辛氏之前尚矣,靡(不)得而記云”。二、西方貨幣起源說在馬克思之前,西方關于貨幣起源的學說大致有以下幾種。一是創造發明說。認為貨幣是由國家或先哲創造出來的。如早期的古羅馬法學家鮑魯斯(公元二三世紀期間)認為:買賣淵源于物物交換。早年并無貨幣這種東西,也無所謂商品與價格,每個人只是根據他的機緣與需要以對他無用的東西交換有用的東西,因為通常是一個有富余而另一個有不足。但是,因于你所有的正是我所愿得的和我所有的正是你所愿接受的這種偶合的情況不是經常出現,于是一種由國家賦予永久價值的事物被選擇出來,作為統一的尺度以解除物物交換的困難。這種事物經鑄造為一種公共的形式后,可以代表有用性和有效性,而不必考慮其內在的價值對其數量的關系。從此兩種東西的交換不再稱為財物,只稱為一個價格。法國經濟學家N奧雷司姆(13251382年)認為,物品常常表現為在一地很缺乏而在別處卻很豐富,于是產生物物交換方式。又因物物交換常常產生糾紛和爭議,聰明的人便發明了貨幣,因此貨幣不是直接用來滿足人類生活的自然財富,而是被發明出來的便于交換的人為工具。西方關于貨幣起源的另一種觀點是便于交換說。這種觀點認為貨幣是為解決直接物物交換的困難而產生的。如英國經濟學家A斯密(17231790年)認為,貨幣是隨著商品交換發展逐漸從諸貨物中分離出來的,是為解決相對價值太多而不易記憶、直接物物交換不便而產生的。他說,如果進入交換過程有100種貨物,那么每種貨物都會有99個相對價值,由于這么多價值不易記憶,人們自然會想到把其中之一作為共同的衡量標準,通過它來對其他貨物進行比較,解決直接物物交換的困難。西方關于貨幣起源的第三種觀點是保存財富說。這種學說從貨幣與財富的關系中說明貨幣產生的必要性,認為貨幣是為保存財富而產生的。如法國經濟學家J西斯蒙第(17731842年)認為,貨幣本身不是財富,但隨著財富的增加,人們要保存財富,交換財富,計算財富的量,便產生了對貨幣的需要,貨幣因此而成為保存財富的一種工具。三、馬克思的論證:價值及其形式馬克思認為,只把貨幣作為克服物物交換困難的技術手段來理解,而不從商品的內在矛盾和商品價值形態的發展來認識是膚淺的。他根據大量的歷史資料,在分析商品交換發展以及與其相適應的價值形式發展過程中,揭示了貨幣的起源。商品是指為市場交換而生產的勞動產品,它具有兩種屬性:一是使用價值,即能滿足人們某種需要的物品的效用,如糧食可以充饑,衣服能夠御寒。二是價值,即凝結在商品中的一般的、無差別的人類勞動,它只能通過與另一種商品交換而表現在交換價值上。商品交換使商品價值得到表現,因此,商品交換的發展階段不同,商品價值的表現形式也是不同的,在歷史上曾經出現四種形式:、偶然的價值形式在原始社會末期,生產力水平低下,人們很少有剩余產品進行交換。商品交換的行為僅是偶然的,在這種偶然的交換中,商品價值的表現也是簡單的地位不同,所起的作用也不同。羊與斧頭交換,只能通過斧頭表現自己的價值,羊起著主動作用。斧頭處于等價形態,成為表現羊的價值的材料,起被動作用。簡單的、偶然的價值形態雖然反映的只是產品轉化為商品的萌芽狀態,但它卻包含著一切價值形態以及貨幣的秘密。隨著第一次社會大分工——農業和畜牧業的分離,物物交換的范圍擴大,商品交換日益頻繁和具有規律性,一種商品經常地與一系列商品交換,如20斤糧食有時換一張弓,有時又換三張獸皮,有時又換兩把斧頭,等等。這樣,一種商品的價值,已經不是偶然地在另一種商品上表現出來,而是經常地由一系列商品表現出來。但是,在每一次具體的交換行為中,只能有兩種商品發生交換,這時,一種商品(如一張弓)就排斥其他商品(如三張獸皮、兩把斧頭)充當表現商品價值(如20斤糧食)的材料。因此,在擴大的或總和的價值形態中,等價物是特殊的等價物。擴大的或總和的價值形態使商品價值的表現不完整、不統一,缺少共同的單位來表現商品價值。因此,直接物物交換的實現必須以交換雙方相互需要對方的勞動產品為前提,這對商品交換來說是極困難的。隨著社會分工和商品交換關系的發展,生產者逐漸把自己的商品先換成一種大家都愿意接受而又可經常用來交換的商品,然后再去換取所需的商品。這樣,自發地逐漸分離出一種作為交換媒介的商品,商品交換都通過這一媒介物進行。所有商品同時用一種商品來表現自己的價值,就是一般價值形態,如一張弓、三張獸皮、兩把斧頭都與20斤糧食相交換,它們的價值均以糧食表現出來。商品的價值表現是簡單的和統一的,因而是一般的。一般價值形態中的等價物成為表現一切商品價值的材料,是所有商品共同的、一般的等價物。物交換發展為通過一般等價物作媒介的間接交換。——貨幣的產生在歷史發展過程中,不同階段、不同地區往往采用不同的商品作一般等價物,如牲畜、皮革、蚌、貝、農具、獵具等,各種商品交替地、暫時地發揮一般等價物的作用。但是,人們發現這些商品作一般等價物很不方便,具有質量不統一、不便分割或合并、攜帶儲藏不方便等缺點。而金屬不僅可以避免這些缺點,還具有適宜作為貨幣的特點,例如,金屬質地均勻,可任意分割或合并,經久耐磨不變質,量小價值大,便于攜帶和儲藏等。因此,金屬是表現商品價值最適當的材料,逐漸發展到由某種金屬充當一般等價物,成為貨幣商品,這就是貨幣價值形態。馬克思的剖析以最完整的勞動價值論為基礎,通過價值形式的發展推導出貨幣的起源,即貨幣是在商品交換的長期發展過程中起一般等價物作用的特殊商品,它是經過價值形態發展的各個階段而產生的。四、貨幣的形態與演變貨幣自產生以來已有幾千年的歷史。在這幾千年的歷史中,貨幣的形式隨著商品交換和商品經濟的發展也在不斷地變化,不斷地發展著。㈠幣材幣材是指充當貨幣的材料或物品。一般來說,充當商品貨幣的材料應具備以下這樣一些性質:一是價值較高。二是易于分割。三是易于保存。四是便于攜帶。充當貨幣的材料價值較高,就可以用少量的貨幣完成大量的交易。易于分割是指貨幣材料可以自由分割,且分割后不影響其價值,以便為價值量不等的商品交易服務。易于保存是指貨幣材料不會因保存而減少價值,不需要支付費用。便于攜帶可以使貨幣在較大區域內媒介商品交換。但對某一種貨幣材料來說,上述四個要求也不是在任何時期都是同等重要的。從貨幣的發展史來看,歷史上曾經有過許多種類不同的物品充當過貨幣。大致而論,貨幣材料的演變是從實物貨幣開始,發展到金屬貨幣,再發展到貨幣商品的代表—紙幣和信用貨幣形式。這個貨幣材料的演變過程,反映出商品生產、商品交換的發展對貨幣材料的要求。但是,需要說明的是,雖然幣材是沿著實物貨幣—金屬貨幣—信用貨幣這樣的歷史順序而發展演變,但這并不說明它們之間有嚴格的此生彼亡的界限。如金屬貨幣產生后,在某些歷史時期,仍有實物貨幣同時使用,如中國唐代的錢帛兼行,就是金屬貨幣和實物貨幣同時使用。㈡實物貨幣實物貨幣是指以自然界存在的某種物品或人們生產的某種物品來充當貨幣。在中國歷史上,實物貨幣種類很多,如龜殼、海貝、蚌珠、皮革、米粟、布帛、牲畜、農具等都充當過實物貨幣,其中時間較長、影響較大的有兩類:一類是貝幣,另一類是谷帛。貝幣是中國最早的貨幣之一。它以產于南洋海域的海貝為幣材。這種海貝原來是用作飾物的,由于它堅固耐用,價值較高,攜帶方便,有天然單位,而被當作貨幣使用。貝的貨幣單位為“朋”,通常十貝為一朋。中國使用貝幣的時間很長,從殷周時期開始,至秦始皇統一中國貨幣后廢除貝幣,使用了近千余年時間,在中國云南一帶,貝幣一直使用到清初。在亞洲、非洲、美洲和歐洲的許多民族和國家,也都曾使用過貝幣。谷帛也是中國歷史上影響較大的實物貨幣。中國歷史上用作貨幣的谷帛情況不同。谷只是用于零星交易,成匹的布帛則適于大額支付,以補銅錢之不便。即使在錢幣廣泛流通以后,谷帛的貨幣性亦未完全喪失,特別是在魏晉隋唐時期表現得尤為明顯,宋代以后,銀錢日益發展,谷帛雜貨的貨幣作用亦未完全消失。然而以實物形式存在的貨幣,并不能很好地滿足交換對貨幣的要求。因為許多實物貨幣都形體不一,不易分割、保存,不便攜帶,而且價值不穩定,所以不是理想的交易媒介。㈢金屬貨幣以金屬如銅、銀、金等作為材料的貨幣稱為金屬貨幣。與實物貨幣相比,金屬貨幣具有價值穩定、易于分割、易于儲藏等優勢,更適宜于充當貨幣。中國是最早使用金屬貨幣的國家,從殷商時代開始,金屬貨幣就成為中國貨幣的主要形式。就金屬貨幣本身發展而言,以貴金屬黃金作為貨幣材料是金屬貨幣發展史上的鼎盛時期。黃金作為貨幣材料的歷史比較長,如英國早在13世紀中葉就有了金幣鑄造,但是以黃金作為本位貨幣,則是在資本主義有了較大發展以后,歷史上最早實行金本位制的國家是英國,開始于1816年。金屬充當貨幣材料采用過兩種形式:一是稱量貨幣,二是鑄幣。稱量貨幣是指以金屬條塊的形式發揮貨幣作用的金屬貨幣。金屬貨幣出現后,最開始是以金屬條塊形式流通,這種金屬條塊在使用歷史上使用的時間很長,典型的形態是白銀。從漢代開始使用的白銀,一直是以兩為計算單位,以銀錠為主要形式,銀錠分為四種形式:一是元寶,也稱馬蹄銀、寶銀,每枚重約50兩。二是中錠,也稱小元寶。三是小錠,重約一二兩到三五兩。四是碎銀,重量在1兩以下。白銀在使用時,每次都要驗成色、稱重量,很不方便。清朝中葉以后,為了便利商品交易,各地都建立了公估局,專門負責鑒定銀元寶的成色和重量,寶銀經過鑒定后,即可按批定的重量和成色流通,交易時不必再隨時稱重和鑒色。但公估局的鑒定只在當地有效,到了外地,仍要改鑄成當地通行的寶銀重新鑒定,不能從根本上改變銀兩制度的落后性。一直到1933年,國民黨政府實行廢兩改元,才從法律上廢止了這種落后的貨幣制度。鑄幣是鑄成一定形狀并由國家印記證明其重量和成色的金屬貨幣。鑄幣的出現,克服了秤量貨幣使用時的種種不便,便利了商品交易。鑄幣最初形態各異,如中國歷史上鑄幣的形狀有仿造貝幣而鑄造的銅貝、銀貝、金貝,有仿造刀狀而鑄造的刀幣,有仿造鏟狀而鑄造的布幣等。最后鑄幣的形態逐漸過渡統一到圓形,因為圓形便于攜帶,不易磨損。中國最早的圓形鑄幣是戰國中期的圜錢(亦稱環錢),流通全國的則是秦始皇為統一中國貨幣而鑄造的秦半兩,這種鑄幣為圓型,中間有方孔,一直沿用到清末。因為錢有方孔,所以,歷史上稱錢為“孔方兄”。西方國家金屬鑄幣采用的是圓形無孔的形式,幣面通常鑄有統治者的頭像。清朝末年,受流入我國的外國銀元的影響,方孔鑄幣被圓形無孔鑄幣所代替。㈣紙幣紙幣是國家強制發行流通的紙制貨幣符號。中國