瑞貝卡20xx內部控制自我評價報告(已修改)

　

【正文】 第一篇：瑞貝卡2012 內部控制自我評價報告河南瑞貝卡發制品股份有限公司2012 年度內部控制自我評價報告為加強和規范內部控制，提高河南瑞貝卡發制品股份有限公司（以下簡稱“公 司”）經營管理水平和風險防范能力,促進公司的可持續發展。公司根據財政部、證監會等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》 等有關規定，以及《關于做好上市公司 2012 年年度報告工作的通知》的要求，對公司2012年度內部控制的有效性進行了自我評價。一、董事會聲明公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或 重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。公司內部控制的目標是：合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務 報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業戰略目標的實現。內部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述目標提供合理保證；而且，內 部控制的有效性亦可能隨公司內、外部環境及經營情況的改變而改變。本公司內 部控制設有檢查監督機制，內控缺陷一經識別，本公司將立即采取整改措施。二、內部控制評價工作的整體情況建立健全并有效實施內部控制是本公司董事會及管理層的責任；監事會對董 事會建立與實施內部控制進行監督；經營層負責組織領導公司內部控制的日常運 行。報告期內公司董事會秉承持續完善內控管理的理念，遵循內部控制規范要求, 有計劃、有步驟地組織和保證公司內部控制評價工作的順利實施。為有序推進內 控規范工作,公司制訂了《內部控制規范實施工作方案》,成立了以董事長為組長 的內部控制規范領導小組和以總經理為組長的內部控制規范工作小組。公司還聘請 了內部控制體系建設咨詢的中介機構，采用多種方式多次對公司部門負責人和業 務骨干進行內部控制知識培訓，協助公司梳理、構建及完善內部控制總體架構，幫 助公司識別內部控制的薄弱環節和主要風險，有針對性的設計控制的重點流程和內 容，為公司建立內部控制奠定良好基礎。為了固化內控建設工作成果，公司將根據《企業內部控制基本規范》及相關 配套指引，建立《內部控制管理手冊》和《內部控制評價手冊》，目前這兩項手 冊正在編制中。公司已于五屆三次董事會審議通過了《關于聘請中喜會計師事務所為公司內 部控制審計機構的議案》，根據財政部、證監會辦公廳《關于 2012 年主板上市公 司分類分批實施企業內部控制規范體系的通知》要求，注冊會計師本年度無需出 具內部控制審計報告。三、內部控制評價的依據和基準日（一）本次內部控制評價的依據：《企業內部控制基本規范》；《企業內部控制評價指引》。（二）公司內控評價的基準日為：2012 年 12 月 31 日。四、內部控制評價的范圍根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引，結合本公司自身業務特點和 行業特點，本次內控自我評價涉及的范圍與財務報告相關的主要業務流程，主要 包括：公司治理層面：組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化。業務流程層面：資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、財務報告、全 面預算、合同管理、信息系統。上述流程的內部控制涵蓋了公司及其所屬子公司經營管理的主要方面，不存 在重大遺漏。五、內部控制評價的程序和方法（一）、內部控制評價的程序主要程序包括制定評價工作方案、組成內控評價工作小組、實施現場測試、認定控制缺陷、匯總評價結果、編制評價報告等環節。（二）、內部控制評價的方法評價過程中，綜合運用的評價方法有：個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等。通過廣泛收集內部控制設計與運行 是否有效的證據，填寫工作底稿，分析、研究、識別內部控制缺陷并及時進行 整改。六、公司內部控制體系運行情況公司自成立以來，為保證經營業務的正常開展和戰略目標的順利實現，高度重視并大力推進內部控制體系的建設工作，遵循內部控制全面性、重要性、制 衡性、適應性和成本效益等原則，依據企業所處行業、經營方式、資產結構等特 點,結合公司實際情況,逐步建立了涵蓋公司各個業務環節的較為規范的內部控制 體系。（一）內部控制環境治理結構 根據《公司法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》及有關法律法規的規定和建立現代企業制度的要求，公司建立有股東大會、董事會、監事會和經理層“三 會一層”法人治理結構，同時制定有相應的議事規則，“三會一層”各司其職，各負其責。為完善公司治理結構，公司董事會設立有戰略發展委員會、提名及薪 酬與考核委員會、審計委員會等三個專門委員會，同時制定有各委員會工作細則。議事規則和工作細則明確了各自的職責權限，在決策、執行、監督等方面形成了 科學有效的職責分工和制衡機制，避免公司決策中的主觀隨意性和盲目性，實現 公司決策的科學化、制度化、民主化。機構設置公司根據發展戰略及實際需要，依據科學、精簡、高效、制衡的原則，設立了符合公司業務規模和經營管理需要的組織機構。公司目前設有：總經理辦公室、技術中心、營銷中心、人力資源部、財務部、審計部、證券投資部、生產計劃管 理部、質量部、設備部、安全環保管理處和計算機管理辦公室等職能部門并詳細 制定了相應的崗位職責，形成各司其職、各負其責、相互配合、相互制約的內部 控制組織體系。公司根據實際經營需要設置下屬各子公司。公司對子公司實施目標責任制和 監督管理，子公司負責各自的具體經營管理工作。內部審計公司制定了《董事會審計委員會工作細則》、《內部審計制度》等內部控制工作規章制度。公司董事會下設審計委員會，主要負責監督公司的內部審計制度 及其實施、公司內部審計與外部審計之間的溝通、審核公司的財務信息及其披露。在審計委員會下設審計部，設三名專職人員，依法獨立開展公司內部審計、督查工作，不定期對公司內部各單位及子公司的財務收支、生產經營活動等情況進行 審計、核查，對經濟效益的真實性、合法性、合理性做出合理評價，并對公司內 部管理體系以及各單位內部控制制度的建立和執行情況進行檢查監督。人力資源與薪酬管理公司制定了有利于公司可持續發展的人力資源政策，實行全員勞動合同制，建立了系統的人力資源管理制度。搞好人員的動態管理,首先是確保人才的招聘、使用、晉升擁有良好的發展環境和事業空間；其次是建立了科學的薪酬體系，嚴 格按照公司薪酬管理制度發放薪酬，以確保員工薪酬的內部均衡性；其三是建立 了持續有效的激勵和約束機制，確保公司內部激勵機制和監督約束機制的有效 性，為公司營造科學、健康、公平、公正的人事管理環境；其四建立并完善了員 工行為守則，加強企業文化建設，培育積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠 實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作情神，加強員工培訓和繼續教育，不斷 提升員工的整體素質。企業文化企業文化是控制環境的重要組成部分，公司在十幾年的創業歷程中，一直重視企業文化的建設。我們秉承“壯大瑞貝卡，完善自我，報國惠民”的價值理念，堅持實施“科技、人才、品牌”三大戰略，大力弘揚“精誠、創新、發展”的企 業精神，通過內部報刊上各種形式的文章宣傳核心理念和企業文化內涵；每年活 動月各種主題的演講比賽、文藝表演、體育比賽等豐富員工業余生活的同時，使 企業文化更加融入基層、深入人心；住房、伙食補貼、貧困助學、節日慰問等多 種形式的福利形式，給員工送去溫暖和關懷，為員工隊伍的穩定提供保證。發展戰略公司經過認真分析國內外經濟形勢、行業特點和自身實際，經過充分論證和 詳細分析，制定了切合自身實際的路徑明晰的發展戰略，即：認真貫徹黨的十八 大精神，緊緊抓住國家鼓勵發展勞動密集型產業，著力拉動內需，擴大出口的新 機遇，堅持實施創新驅動發展戰略，堅持以市場為導向，以經濟效益為中心，以 產品結構調整和產品升級為主線，持續提升自主創新和自主研發能力，不斷創新 營銷模式，拓寬市場空間，提升管理水平，加快生產基地戰略轉移，深入實施“人 才、科技、品牌”三大戰略，以人才為保障,以科技為引領,以品牌為支撐,努力打 造擁有自主知識產權和擁有自主知名品牌的國際化企業集團。社會責任公司披露了詳細的社會責任報告，此處不再贅述，敬請閱讀《河南瑞貝卡發 制品股份有限公司 2012 年度社會責任年報告》。（二）風險評估公司聘請了內部控制管理咨詢公司與公司職能部門共同設計建立了公司的內 部控制體系。依據《企業內部控制基本規范》，結合日常管理監督、內部審計、外部審計等情況，對經營活動中所面臨的各種內部、外部風險進行識別和評估，并根據風險程度設置或調整內部控制，通過風險規避、風險降低、風險分擔和風 險承受等應對措施進行風險管理。公司重點采取了以下措施：（1）按照《公司法》規定履行股東會、董事會、經營層、監事會的決策、管理、執行與監督職能，嚴格按相應工作細則和權限開展工作。（2）完善內控管理機構職能，建立健全相應的控制制度，把風險控制措施 貫穿于管理流程之中。（3）完善質量管理體系和安全生產管理制度，在生產經營中嚴格遵守國家 的法律、法規。（4）充分重視人力資源因素，將職業道德修養和專業勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，對各層級員工開展職業素養和業務培訓。公司與聘用的員 工簽訂勞動合同，與涉密人員簽訂保密協議，從而加強公司商業秘密的保護。隨著公司內、外部環境和經營情況的變化，公司將進一步完善風險評估機制，以適應未來發展的需要。（三）控制活動根據風險評估結果，制定和采取相應的控制措施，控制活動的目的是將風 險降低或控制在公司可承受的范圍之內。主要控制活動如下：公司層面控制公司治理、建立健全制度方面：按照《公司法》、《證券法》、《上市公司 治理準則》、《上市規則》等有關法律法規的規定，公司制訂有《股東大會議事 規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》、《董事會秘 書工作細則》等“三會一層”管理制度；制訂有《信息披露事務管理制度》、《內 部工作信息備案披露實施細則》和《投資者關系管理工作制度》等信息披露與溝 通制度。制訂有《內部控制基本制度》、《內部審計制度》、《財務管理辦法》、《重大投資決策程序》、《募集資金管理制度》、《境外銷售分支機構管理與控制制度》、《關聯交易管理制度》、《控股股東行為規范》、《內幕信息知情人登記制度》 等內控制度。今后公司還將在執行中不斷對內控制度進行修訂和完善，增強其可操作性，提高防范風險的能力，以適應公司發展對風險控制的需要。管理控制為了有效地進行生產經營，及時完成公司制定的相關計劃，公司進行了各方 面的管理控制。主要包括以下幾個方面：日常經營管理方面：以公司基本制度為依據，制定了涵蓋財務管理、生產管 理、物資采購、產品銷售、對外投資、行政管理、人力資源等整個生產經營方面 的內控制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規范的管理體系。會計系統控制：按照《公司法》以及《會計法》、《企業會計準則》等法律 法規的規定建立了公司內部財務及會計制度，如《會計人員崗位責任制度》、《成 本核算制度》、《應收賬款管理辦法》、《財產清查制度》、《內部審計制度》、《會計 檔案保管制度》、《全面預算管理辦法》等，對采購、生產、銷售、財務管理等各 個環節進行有效控制。明確制定了會計憑證、會計賬簿和會計報告的處理程序，以保證會計業務活動按照規定的授權進行；交易和事項能及時、準確、完整的進 行記錄，使會計報表的編制符合會計準則的相關要求；對資產和記錄的接觸、處 理均經過適當的授權；賬面資產與實存資產定期核對、盤點，保證賬實相符；建 立了會計崗位責任制，記錄有效的經濟業務，使會計報表及其相關說明能夠真實、客觀反映企業財務狀況、經營成果和現金流量。信息溝通控制：公司近幾年加大對信息化的投入，正逐步建立和完善從采購、生產到銷售為一體的信息化系統。公司在會計電算化方面設置電算化會計主管, 專門負責財務部信息化的流程建設及工作指導。為保證財務信息安全，對病毒防 控、會計崗位權限設置、數據的保存備份和輸出都進行了規定。公司采取了內部 設置專用局域網、專機專用、對計算機程序的維護由財務軟件的廠家技術人員負 責等措施，提高了會計核算的準確性和核算效率。安全與質量控制：公司按照 GB/T28001:2001《職業健康安全管理體系規范》，建立、實施并保持職業健康安全管理體系，使公司的安全生產管理制度化、標準 化、規范化。公司安全管理機構制定了《安全生產管理制度》、《安全生產獎懲管理辦法》、《安全生產百分考評標準》、《危險源辨識與風險評價程序》、《職 業病預防與保護控制管理規定》、《女工勞動保護控制管理規定》等相關規定進 行制度化管理，公司編制了《安全操作規程匯編》，各種操作規程制定的比較完 善并現場張貼，對各工序、各種設備的安全操作進行有效控制。公司針對重要危 險源制定出相關的安全管理方案和應急預案加以控制。公司堅持“質量第一，從頭做起”的質量方針，率先在國內發制品行業中通過ISO9001 ：2000國際標準質量體系認證、ISO14001 ：2004國際標準環境體系 認證和OHSAS18001 ：2001標準職業健康安全體系認證、IQNet（國際認證聯盟）質量體系認證的企業。2009年瑞貝卡商標被認定為“中國馳名商標”。人員聘任組織與培訓：包括機構建立與分工、人員配備、培訓、職務考核與 調動、薪酬管理與考核等。技術研發與控制：包括專利申報、研發人力與物資的投入、新技術的使用權 等。為追求卓越的經營質量，公司積極導入卓越績效管理模式，通過組織專家到 公司進行系統診斷暨現場評價，查找問題與不足，打破固有的管理模式，制定有 效的改進措施，推動公司管理由優秀向卓越邁進。公司榮獲首屆許昌市“市長質 量獎”。報告期內，為進一步提升公司管理水平，確保公司各項內控制度的有效性和 適用性，在聘請的專業咨詢機構的指導下公司開展了完善制度體系建設工作。通 過對各項制度、技術標準、管理標準及工作程序的修訂和完善，進一步促進了公 司管理的科學化、精細化。（四）控制方法交易授權控制：公司依據《公司章程》及各部門的規章制度對日常的生 產經營活動采用一般授權，對公司經營方針和重大投資活動則采用特別授權。日 常經營活動的一般交易由各職能部門逐級審批，最終處理意見提交總經理審批； 重大事項由董事會或股東