中鐵建泰高速合同段工程項目部制度匯編(92頁)-工程制度-wenkub

　

【正文】 項目經理部 6 、食堂用液化氣的費用不計入飯菜成本。 、客飯及招待用餐，由經辦部門（人員）通知辦公室，辦公室統一安排，并以通知單（通知內容應包括：事由、人員、標準）的形式通知廚房。通知內容應包括：事由、人員、標準、日期等內容，辦公室憑 此單據到項目部財務列銷加班飯的開支。（外餐補助一餐 15 元。 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 7 工作人員手機話費的標準是為保證公務需要而制定的（要求工作時間必須保持開機狀態）。招待用煙、酒管理 需建立臺帳予以登記，登記內容應包括領用人、數量、事由、日期等內容。其中，每個家屬可帶一個孩子。（炊事員單獨再發放洗衣粉、肥皂、毛巾一份） 、炊事員每六個月可更換一套工作服。 、食堂米、面、菜、油、調味品等由管理員負責采購，并索取收款收據，經廚師驗收簽認后列賬。 、家屬及外來人員就餐，食堂單獨考勤，月末匯總報項目經理審批后，交財務抵減備用金。 、出差差旅費 、住宿費報銷標準： 項目部領導及隨從人員，由同行領導簽字，經項目經理批準的住宿發票 據實報銷。 參加局集團公司及華東公司以外單位組織的會議，由會議單位統一安排住宿的，憑集團公司、華東公司或項目經理批準參加會議的通知和住宿發票據實報銷。 乘坐飛機要從嚴控制，出差人員確因工作需要乘坐飛機，必須經項目經理批準，憑乘坐飛機審批表（附表二）和飛機票報銷。 、出差、開會、培訓學習等人員的出差補助標準： 出差人員 特殊地區途中每人每天補助 30 元，到達目的地后每人每天補助 30 元。 、經單位批準，職工調動工作的交通費、住宿費、按出差有關規定辦理。 、差旅費報銷程 序： 、職工出差、探親，必須填寫職工出差、休假申請審批表（附表三、一式二份：一份考勤員備查，一份財務報銷憑據），經所在部門負責人同意后，報項目經理審批。如果出差、探親人員的《職工出差、休假申請 審批表》在領導批準后不交考勤員時，考勤員中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 10 應按事假給予考勤。 、業務招待費開支程序 、先報告后開支再審批。 、外出辦事人員，一律實行誤餐補貼制度，凡因公事誤餐者，每餐補貼 15 元，事先向辦公室報告，回來填寫因公外出誤餐申請單（附表五） 、 其他有關規定 、凡發票填寫食品、煙酒的應附有與發票公章一致的明細清單或超市小票，手續齊全，方可報銷。 、未經項目經理同意的 招待費開支，財務不予報銷 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 11 第十二章 經費開支管理辦法 為降低項目管理費開支，提高項目經濟效益，保證項目經營目標的實現，根據華東指揮部財務管理和經費開支管理實施細則等有關規定，制定本項目部經費開支管理辦法。 、差旅費。 、業務招待費。實行統一計劃管理，辦公用品由各部門提交計劃，辦公室匯總報項目經理審批后，由辦公室統一購買、發放。 、郵電費經部門領導簽認、經項目經理批準按實報銷。 、電話費（含移動電話費）： （ 1）固定電話由項目部統一安裝；移動電話配備根據工作需要必須經項目經理批準。包括維修配件購置、油料消耗、養路費、保險費、過路過橋費、年審費及大修費等。 、車輛加油持加油卡， 物資部門點驗，項目經理審批后方可報銷。項目部的日常物料消耗必須經物資部門驗收，開具點驗單、發料單后才予列銷。 經費開支必須嚴格執行計劃申請、領導批準、業務辦理、財務審核、經理簽字、報銷領款的程序。 、從外單位取得的原始 憑證，必須有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證，必須有經辦單位領導及經辦人簽名或蓋章。支付款項的原始憑證必須有收款單位和收款人中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 13 的收款證明。 、為落實和執行本制度，各部門必須認真組織學習，嚴格遵照制度中各條款之規定開展各項工作。通過對資金、成本、收入、利潤的管理，達到以較少的投入獲得最大的經濟效益。 、預測項目部管理費用支出及項目成本控制目標，制定成本（費用）支出控制計劃，參與項目成本、責任成本核算，定期做好成本費用支出情況分析和項目經濟活動分析。 中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 15 第二章 會計基礎 工作 依據有關法律、法規、《會計法》和有關財務管理規定，加強會計基礎工作，保證會計工作依法有序進行。 對使用的會計軟件及其生成的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的要求，應當滿足總公司上市的需求，符合財政部關于會計電算化的有關規定。 、從外單位取得的原始憑證，必須有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證，必須有經辦單位領導及經辦人簽名或蓋章。支付款項的原始憑證必須有收款單位和收款人的收款證明。 記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期；憑證編號；經濟業務摘中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 16 要；會計科目；金額；所附原始憑證的張數；填制憑證人員、稽核人員、記帳人員、會計機構負責人、會計主管人員簽名或蓋章。財務報告應當根據登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。確需超限額支出現金時，需經項目經理批準。無會計人員審核的合法憑證，出納人員不得擅自辦理 收付款業務。 財務主管人員應對庫存現金進行定期或不定期檢查，每月不得少于二次，并做檢查記錄。支票使用后，及時報帳注銷登記。 、支票應當由出納管理，建立領用登記制度，撤銷銀行帳戶必須將剩余的全部空白支票交回銀行注銷。 、支票作廢時，應連同存根及時加蓋“作廢”戳記，并和下一張支票存根粘貼在一起，以便于核對。需變更合同中的收款人全稱、開戶銀行和帳號時，必須由對方出具書面文件，并加蓋原合同所蓋公章，由原合同人簽字；使用支票銀行匯票等付款時，還應確認收取票據人員的身份并由本人簽收（第一次到本項目部辦理銀行收取票據的人員，財務必須留取本人的身份證復印件，以備日后復核）。 二、需辦理零星采購或支付零星開支時，應根據批準的采購或開支計劃辦理借款手續。前款未清，不得續借。嚴格執行華東指揮部設置的工資標準，工資發放時間：工資總額的 60％ 作為基本工資按月發放， 40％作為效益工資部分按季度經考核后發放。 一、出差差旅費 差旅費實行標 準包干，其住宿費、出差補助、交通費實行分項計算，實報與包干相結合的管理辦法。特制定本項目的業務招待費開支管理辦法。 、郵電費經項目經理批準按實報銷。 、低值易耗品（即價值在 2020 元以內），如：辦公用具、家具用品，檢驗試驗、測繪用具等物品，要建立臺帳，加強管理，并實行辦公室和部門領導負責制，具體到人頭防止丟失和損壞。 、車輛大修必須提出書面的車輛維修申請單（附表六）（超過 1000 元以上修理即為大修），經項目經理批準后，結帳時必須由財務和司機共同辦理。 勞務保護費。個人所得稅由財務部門代扣。項目部的日常物料消耗必須有點收單位驗收、才予列銷。 財會人員要按各項規章制度辦事 ，嚴格執行經費開支標準，把好開支關，為領導當好參謀。 、固定 資產按規定計提折舊。 、對于辦公需要購置的筆記本電腦，項目部根據部門辦公的需要，由領導開會決策，一律實行筆記本由個人自行購置，單位每月出租金 150 元，維修費用個人自理，每年年度終了統一核算。 第八章 工程價款管理 項目工程價款管理，包括項目與建設單位的工程結算和項目與分包商的工程結算管理。 項目與分包商的工程結算 、對分包商工程結算（驗工計價）的控制程序 分包商工程結算工程款實行部門聯審支付制度。 分包商驗工計價報表經批準后，項目財務部應扣除直供材料及設備租賃等款、代付款、尾工款、質保金及合同約定的其它應扣款項后，支付工程計價款。 分包工程履約保證金和質保金的管理 、在工程開工前，應及時根據合同約定，收取分包商工程履約保證金。 、材料 物資的入帳程序 、項目部材料物資進場，必須簽訂合法的合同，采購合同是否履行嚴格招標采購的審批程序，財務部留存合同復印件以備查。物質人員、質檢人員、技術人員、均在審批單上簽字，財務人員審核后交項目部領導簽發意見。 第十章 項目民工工資支付管理 、根據 《 福建 省交通建設領域農民工工資支付管理暫行辦法》 及福建省交通廳 《 關于進一步落實交通建設領域施工企業農民工記工考勤卡等事宜的通知 》 的有關規定 ,為規范項目部民工工資支付行為 ,維護民工的合法權益 ,結合本項目部的實際情況制定本辦法。做到專款專用 ,切實做好中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 23 農民工工資支付保證措施。仔細審閱身份證的有效性，對童工、未成年人、無效 證件者拒絕吸納為 員工， 在當地銀行統一為每位農民工開設銀行帳戶。如暫且不能及時計量的勞務費用 ,下月 5 號之前也必須上報項目部 ,項目部統一造冊上報給監理、業主部門備案，等監理、業主部門審批計量款到位后 ,專款專用優先支付農民工工資。 、我項目采取以班組為單位進行勞務分包的方式 ,每班組的農民工 ,勞務 合同在本項目部簽訂 ,班組責任人負責每月為本班組成員考勤 ,在每位農民工記工考勤卡上記工員欄簽字 ,每 15 天 ,項目部負責該班組的人員在每個班組成員的考勤卡上項目部確認欄簽署意見。 、根據 《 福建 省交通建設領域農民工工資支付管理暫行辦法》 的有關規定 在用工后 15 天內與農民工簽訂勞動合同，并于簽訂勞動合同后 15 天內向業主或 監理單位進行用工備案。 、 本辦法所稱工資是指施工企業按照國家規定和勞動合同的約定，以貨幣形式支付給農民工的勞動報酬 。 、材料物資質保金的管理 、在材料進場前，應及時根據合同約定，收取材料商材料質量履約保證金。 、 材料物資的支付程序 、材料物資采購的資金支付。 、在分包合同終結時，外部分包商繳納的履約保證金及質保金的退還應嚴格按照合同條款規定的時間與程序辦理。 、工程價款支付流程：分包商提交工程撥 (借 )款報告審批單（附表七）→項目工程部、合同部、物資部、財務部、項目 總工→項目經理批準→財務部付款。 、對分包商工程價款支付的控制程序 工程價款的預支付 工程價款的預支付只對內部建制工程隊、架子工程隊，按華東指項公司管理框架文件執行。 、項目合同管理部應按照合同規定，及時向建設單位辦理工程結算，驗工計價 經簽字認可后，及時送交項目財務部。 二、項目部每年形成的會計檔案，財務部門應按照歸檔要求，把會計憑證、帳簿、會計報表及其他會計資料裝訂成冊。每年最少進行一次清查核對，達到帳帳相符，帳物一致。 、固定資產購置：按上級規定上報計劃，經指揮部領導審批后，方可按計劃購置。費用開支三天后到財務辦理報銷手續，最遲不得超過 10 天，個別經費開支當時無發票的情況，可以根據開具發票的日期為期限，逾期財務不受理。根據項目部職工長年在外工作 ,醫療門診發票不報帳的特殊情況 ,每年補貼單位正式職工 1000 元。 、防暑降溫費、取暖費按上級規定標準執行。 、車輛加油統一使用加油卡，統一結算。包括維修配件購置、油料消耗、養路費、保險費、過路過中鐵十五局集團有限公司 建泰高速 A8 合同段項目經理部 19 橋費、年審費及大修費等。 、電話、寬帶費（含移動電話費）： （一）固定電話費、寬帶費經項目經理批準按實報銷。 辦公費：實行統一計劃管理。 業務招待費。根據華東指財（ 2020） 05 號關于印發《華東指差旅費開支管理實施細則》的通知。 不論何種原因丟失款項，一律由當事人自負其責。 預支備用金時，經辦人應填備用金申請單（附表一），經批準后支用。定額備用金實行定期報銷的辦法，報銷后付給現金，補足定額。分管印鑒或支票的會計人員外出時，應將印鑒（或支票）移交給領導（或領導指定人員）暫時分管，嚴禁支票和印鑒由同一 人保管，分管印鑒的人員不得私自將印鑒交于他人代管或代蓋。 、空白支票如果遺失，應及時向銀行申請掛失，要求協助防范，并及時在報紙或電視聲明作廢。 銀行結算憑證應按有關規定正確使用，妥善保管。辦理銀行結算業務時必須遵守銀行結算紀律，不準出租、出借銀行帳戶、不準簽 發空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用，不準拆借資金和為其他單位提供資金擔保。 項目部應建立健全現金帳目，做到日清月結，賬款相符。不準用白條抵充現金；不準單位間相互借用現金；不準利用銀行帳戶代其他單位或個人存取現金；不準將公款以個人名義存入儲蓄帳戶；不準設立“小金庫”。 現金管理必須嚴格按《現金管理暫行條例》及其他有關規定執行。對帳工作每半年進行一次，并進行歸檔整理保存。如果批準文件需要單獨歸檔的應當在憑證上注明批準機關、名稱、日期和文號。 、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大小寫金額必須相符。會計檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據《會