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中小學內部控制制度-wenkub

2023-04-26 23:32:08 本頁面

　

【正文】織情況。建立健全經濟活動相關信息內部公開制度，根據國家有關規定和單位的實際情況，確定信息內部公開的內容、范圍、方式和程序。建立資產日常管理制度和定期清查機制，采取資產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產完整。相關工作人員應當在授權范圍內行使職權、辦理業務。1第七條中小學校內部控制的主要方法有：不相容崗位相互分離。制衡性原則。第四條內部控制制度應遵循的原則全面性原則。總則第一條為進一步提高中小學內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據《會計法》、《預算法》《政府采購法》《中小學財務管理制度》等法律法規，制定本制度。第二條本制度適用于公辦中小學校，縣內其他學校參照執行。內部控制應當貫穿學校經濟活動的決策、執行、評價和監督全過程，實現對經濟活動的全面控制。內部控制應當在學校內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督。合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，實施相應的分離措施，形成相互制約、相互監督的工作機制。預算控制。會計控制。第二章風險評估的內部控制第八條中小學校應當建立適合本單位的經濟活動風險定期評估機制，對經濟活動存在的風險進行全面、系統、客觀評估。中小學校應當確定內部控制職能部門或牽頭部門，負責組織協調內部控制工作。單位應當建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。內部控制關鍵崗位主要包括預算業務管理、收支管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理以及內部監督等經濟活動的關鍵崗位。第十一條中小學校進行經濟活動業務層面風險評估時，應重點注意以下方面：預算管理情況。政府采購管理情況。建設項目管理情況。應根據《預算法》、《中小學預算編制制度》等法律法規要求，建立學校預算編制領導小組，加強各部門之間的溝通協作，結合學校特點、發展目標和計劃、學校收支及資產狀況等因素，合理編制本學校財務收支及政府采購預算。第十四條第十五條第十六條中小學校應該按照規定如實編報年度決算，加強決算審核和分析，保證決算數據的真實、準確。出納不得監管稽核、會計檔案管理和收入、支出、債權、債務賬面的登記工作。中小學校應加強現金收支的管理。出納員付款時，要憑單位領導和分管財務負責人及經辦人三人以上簽字且審核無誤的原始憑證付款；大額支出要有兩人以上經辦人。按照規定應當由有關負責人簽字或蓋章的，應該嚴格履行簽字或蓋章手續。應根據同級或上級財政部門的規定開設銀行存款賬戶，不非法私設賬戶，不出租出借賬戶。第二十一條中小學校應加強支出管理。第二十三條中小學校支出嚴格實行校長負責制下的審批制度，堅持民主理財、陽光理財、科學理財。嚴格按《昌黎縣縣直機關和事業單位差旅費管理辦法》規定報銷差旅費。每年（每學期）接待費用支出嚴格控制在公用經費開支規定標準以內。第二十七條各中小學校從國家或有關部門取得的有指定用途的專項資金，應當按照規定專款專用，不允許擠占挪用。中小學

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