商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)第五章(文件)

　

【正文】 貸款債權(quán)保全和清償?shù)墓芾? ? 隨著企業(yè)制度改革的逐步推進(jìn) ， 企業(yè)借機(jī)逃債的情況時有發(fā)生 ， 使銀行債權(quán)落空 。 ? （ 三 ） 借款人實行聯(lián)營的情況 ? 貸款人對聯(lián)營后組成新的企業(yè)法人的借款人 ， 應(yīng)當(dāng)要求其依據(jù)所占用的資本金或資產(chǎn)的比例將貸款債務(wù)落實到新的企業(yè)法人 。 ? （ 六 ） 借款人實行產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓或申請解散的情況 ? 貸款人應(yīng)當(dāng)要求借款人在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或解散前必須落實貸款債務(wù)的清償。 ? 第五條 商業(yè)銀行 應(yīng)采取有效方式 ， 做到對不良貸款的逐筆 、 實時監(jiān)控 ， 以及非信貸資產(chǎn) 、 表外業(yè)務(wù)風(fēng)險變化情況的監(jiān)測 ， 并對重點機(jī)構(gòu)和客戶進(jìn)行直接監(jiān)測 。 ? 不良貸款分析。 ? （ 2） 地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況 。 可分別按現(xiàn)金清收 、貸款核銷 、 以資抵債和其他方式進(jìn)行分析 。 外部原因包括企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)倒閉 、 企業(yè)逃廢銀行債務(wù) 、 企業(yè)違法違規(guī) 、 地方政府行政干預(yù)等；內(nèi)部原因包括違反貸款 “ 三查 ” 制度 、 違反貸款授權(quán)授信規(guī)定 、 銀行員工違法等 。 本期非信貸資產(chǎn)余額 ， 不良資產(chǎn) 、 預(yù)計損失余額及比例 ， 以及與上期和年初比較的變化情況 。 各銀監(jiān)局可根據(jù)實際情況自行確定地區(qū)數(shù) 。 ? 表外業(yè)務(wù)風(fēng)險分析。 各商業(yè)銀行分別列表說明和分析表外業(yè)務(wù)發(fā)展較快和發(fā)生墊款較多的前 10名一級分行 。 ? （二）不良資產(chǎn)的考核 ? 銀監(jiān)會各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)要按季對商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)及管理情況進(jìn)行考核 。 ? 非信貸資產(chǎn)質(zhì)量考核指標(biāo)包括非信貸不良資產(chǎn)比例 、 非信貸不良資產(chǎn)比例變化 、 非信貸不良資產(chǎn)余額變化 、 非信貸不良資產(chǎn)余額變化率 、 非信貸不良資產(chǎn)余額變化幅度和非信貸不良資產(chǎn)比例變化幅度 。 ? 銀監(jiān)會各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)按照信貸資產(chǎn) 、 非信貸資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)建立專業(yè)化監(jiān)管人員責(zé)任制 ， 及時向上級機(jī)構(gòu)報送轄內(nèi)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)分析和考核報告 。三次各有不同的特點和意義。 ? 此次不良資產(chǎn)剝離的特點是按賬面價值轉(zhuǎn)讓，資產(chǎn)管理公司處置資產(chǎn)方式完全是政策行為。由財政部給出一個適宜的價格比例。這次是采取封閉式招標(biāo)競價方式剝離，中標(biāo)者將成為政府一級資產(chǎn)批發(fā)公司。 ? 對政府而言，將不良資產(chǎn)處置市場化、專業(yè)化，有利于最大化提高資產(chǎn)回收率； ? 對金融市場而言，有利于培育我國不良資產(chǎn)市場，增加金融市場交易品種；對資本市場而言，有利于擴(kuò)大投資者資源，吸引國內(nèi)外資本投資中國市場。 作業(yè)： 題目： 論商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處理 巴塞爾新資本協(xié)議與商業(yè)銀行風(fēng)險管理 要求： 論文形式 字?jǐn)?shù)不限，但要說明問題 時間兩周。 ? 流動資金比例：流動性資產(chǎn)比例為 25%。 ? 提高資金使用效率 ? 嚴(yán)格額度管理、嚴(yán)格資金頭寸管理、嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存量。 ? 注重經(jīng)濟(jì)核算，隨行就市，區(qū)別對待，靈活掌握。 ? 堅持以安全為大前提，貫徹“安全第一，擇優(yōu)而做”的原則。 ? 參與市場情況，按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，在資金安全的基礎(chǔ)上注重合理的收益。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? 重視借款人、擔(dān)保人的資信、信譽(yù)，并通過經(jīng)常性的財務(wù)分析進(jìn)行檢討。 ? 對每一個客戶在考慮其授信額度前，先檢查是否為關(guān)系客戶和特殊戶。額度分為一次性額度和循環(huán)信用額度。銀行批準(zhǔn)客戶的額度，無論客戶是否使用，都需撥出資金，如果客戶對此額度沒有充分使用，銀行則無法收取利息，只能收取承諾費，將無法補(bǔ)償成本，因此對這樣的客戶，銀行一般會降低期授信額度。銀行在買入跟單匯票時，要求出口商填寫質(zhì)押書，聲明若發(fā)生以外，銀行有權(quán)處理單據(jù)，甚至變賣貨物。 ? （ 2）所有授信戶的授信申請，由經(jīng)辦單位主管提放審意見后，連同資料送信貸部。支行由經(jīng)理、副經(jīng)理或外勤人員調(diào)查；分行的本地及海外業(yè)務(wù)由業(yè)展部調(diào)查，國內(nèi)業(yè)務(wù)及駐港機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)由國業(yè)部調(diào)查。 ? （ 5）凡已審批的授信，除特別聲明外，需在 3個月內(nèi)執(zhí)行，否則需重新申請。發(fā)現(xiàn)問題后，需及時了解原因，并提出解決辦法及落實解決措施。發(fā)現(xiàn)問題及時解決。 ? （三）對擔(dān)保人的催理 ? 對擔(dān)保人的催理原則應(yīng)于對授信戶的催理一起進(jìn)行，在發(fā)出律師函時，業(yè)應(yīng)一并寄發(fā)給各擔(dān)保人，在必要時也可對擔(dān)保人采取法律行為。若抵押品的價值不足以清欠貸款，須報業(yè)務(wù)管理處主管。 ? （一）信貸風(fēng)險的種類 ? 客戶風(fēng)險 ? 包括客戶的供應(yīng)風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險、銷售風(fēng)險和欠帳風(fēng)險 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? 管理風(fēng)險：即借款人的管理水平所致的風(fēng)險。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? 八、信貸風(fēng)險管理 ? 在銀行界有這樣一句話：任何一個傻瓜都能把錢貸出去，而收回來則需要有相當(dāng)大的本事。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? （四）接管、處理抵押品 ? 接管抵押品須注意手續(xù)的完備（應(yīng)有保險）。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? （二）催理 ? 催理工作由銀行的多個部門分工負(fù)責(zé)： ? 第一階段，對“初級關(guān)注戶”的催理由原授信單位主管負(fù)責(zé)； ? 第二階段：對“關(guān)注戶”的催理由拓展處助總負(fù)責(zé)，原授信單位須積極協(xié)助； ? 第三階段：對“問題戶”的催理由拓展處主管負(fù)責(zé)，助總及原授信單位須積極協(xié)助； ? 第四階段：對“呆滯戶”的催理由業(yè)管處主管負(fù)責(zé)，拓展處主管、助總及原授信單位須積極協(xié)助； ? 第五階段：對“壞帳戶”的催理由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，以上各人員須積極協(xié)助。 ? （ 2）對房地產(chǎn)、機(jī)器、船舶、存?zhèn)}貨等進(jìn)行實地查勘，并做書面記錄。以及時掌握客戶的變化情況，對有問題的客戶能及時察覺，以便采取適當(dāng)措施，盡量降低損失。每分申請書必須由經(jīng)手人、審查內(nèi)容人、單位主管三人簽章方為有效，但經(jīng)手人不能同時做審查人。所有申請均需經(jīng)信貸部先做分析。 ? 該銀行在為企業(yè)辦理押匯授信時，一般將此類業(yè)務(wù)的風(fēng)險系數(shù)設(shè)定為 20%，當(dāng)然不能一概而論，需根據(jù)貨物、市場、客戶等有關(guān)因素進(jìn)行調(diào)整。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? 押匯授信 ? 押匯是銀行買入出口商（賣方）向進(jìn)口商（買方）所開立的跟單匯票。越是新客戶，銀行對其抵押或擔(dān)保的要求越高，越是老客戶，銀行給予的信用額度越大，所要求的抵押或擔(dān)保越少。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? 1對下列申請者應(yīng)加強(qiáng)審查，嚴(yán)格控制，不予授信 ? （ 1）借款人的資產(chǎn)或公司資產(chǎn)已大部分轉(zhuǎn)移海外者； ? （ 2）有跡象移民外地者； ? （ 3）身份及背景不清楚而又不愿提供借款人或公司財務(wù)報表者； ? （ 4）經(jīng)常過期還款者； ? （ 5）借款用做炒做物業(yè)、股票、外匯等投機(jī)者； ? （ 6）借款沒有明確用途或計劃不夠踏實者； ? （ 7）有詐騙記錄或懷疑作風(fēng)有問題者。 ? 對貸款結(jié)構(gòu)做合理的安排，防止風(fēng)險過于集中。 ? 對資信不清、貸款用途不明或與社會公眾利益有抵觸的，原則上不做。 ? 顧及銀行與客戶的關(guān)系，不搞一刀切，區(qū)別對待。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? （二）授信基本方針 ? 服務(wù)本地工商和居民，促進(jìn)香港與內(nèi)陸經(jīng)濟(jì)往來和國際貿(mào)易的方針。 ? （一）授信原則及策略 ? 該行授信工作堅持“安全、靈活、有利”的原則，以資金安全為前提，只要符合銀行規(guī)定，無損銀行信譽(yù)，經(jīng)濟(jì)上對銀行有利的授信業(yè)務(wù)，要按實事求是和量力而行的原則去辦理。 ? 提高貸款回收率，減少沉淀 ? 銀行專門成立催收部，直接隸屬于總經(jīng)理室，把催收作為職能工作抓。 ? 單項貸款比例：對單一客戶的貸款累計額不得超過銀行自有資金的 15%，房地產(chǎn)貸款不得超過全部貸款的 40%，貸款主要在香港。 ? 其中： ? 華融資產(chǎn)管理公司 累計處置不良資產(chǎn) ， 回收現(xiàn)金 ， 占處置不良資產(chǎn)的 ％ ； ? 長城資產(chǎn)管理公司 累計處置不良資產(chǎn) ， 回收現(xiàn)金 ， 占處置不良資產(chǎn)的 ％ ； ? 東方資產(chǎn)管理公司 累計處置不良資產(chǎn) ， 回收現(xiàn)金 ， 占處置不良資產(chǎn)的 ％ ； ? 信達(dá)資產(chǎn)管理公司 累計處置不良資產(chǎn) ， 回收現(xiàn)金 ， 占處置不良資產(chǎn)的 ％ 。 ? 這就是市場化、專業(yè)化特點 。專家認(rèn)為，這主要是因為這些損失類貸款，基本上是些無法收回現(xiàn)金的壞賬。 ? 第二次剝離： ? 2023年 5月 22日，中行、建行第二次剝離的不良資產(chǎn)，中行 1400億元，建行 569億元，約 1970億元，均轉(zhuǎn)移給中國信達(dá)和中國東方兩家資產(chǎn)管理公司。由國務(wù)院批準(zhǔn)成立的華融、長城、東方、信達(dá)四家資產(chǎn)管理公司，專門負(fù)責(zé)處置從工、農(nóng)、中、建四家銀行剝離出去的這 產(chǎn)。 ? 對不按要求及時上報不良資產(chǎn)分析和考核報告的監(jiān)管部門，上級機(jī)構(gòu)將對其通報批評；對重大問題隱瞞不報的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予行政處分；對構(gòu)成犯罪的，依法追究責(zé)任。 ? （ 三 ） 不良資產(chǎn)管理及監(jiān)管責(zé)任 ? 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)不良資產(chǎn)管理 ， 按時向銀監(jiān)會各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)報送不良資產(chǎn)分析報告 ， 重大情況及時上報 ， 并確保不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)真實 、 準(zhǔn)確 ， 原因分析全面 、 深入 ， 趨勢分析合理 、 科學(xué) ， 措施及時 、 有效 。 考核內(nèi)容包括對不良資產(chǎn)的余額和比例的考核 ， 并從橫比 、 縱比兩方面反映被考核銀行的進(jìn)步度 。 ? （ 3） 表外業(yè)務(wù)墊款形成原因的分析 ， 特別是內(nèi)部風(fēng)險控制方面存在的問題及典型案例 。 本期各項表外業(yè)務(wù)余額 ， 墊款（ 或損失 ） 余額及占比 ， 以及與上期和年初比較的變化情況；對墊款余額上升的表外業(yè)務(wù)要重點說明 。 ? （ 4） 2023年以來新發(fā)生非信貸不良資產(chǎn)原因分析 ， 特別是內(nèi)部風(fēng)險控制方面存在的問題及典型案例 。 ? （ 2） 地區(qū)結(jié)構(gòu)分析 。 ? 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分析 。 對 2023年以來發(fā)放貸款質(zhì)量和當(dāng)年新發(fā)放貸款情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和分析 。 各銀監(jiān)局根據(jù)實際情況自行確定地區(qū)和客戶數(shù) 。 本期貸款余額 、 不良貸款余額及比例以及與上期和年初比較的變化情