3國有商業銀行內部控制的現狀及完善對策(文件)

2025-08-23 18:19 上一頁面

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【正文】巴塞爾協議》和《銀行業有效監管的核心原則》規定的內控機制的基本內容，建議我國商業銀行內控機制的改進和完善，應從以下幾方面入手：我國金融業由于累積了新舊體制交替過程中的矛盾，隱藏了國民經濟運行中的深層次問題，特別是很多企業借改制、轉軌之機，逃避銀行債務，將企業經營風險轉嫁到銀行，使我國金融業的風險越聚越高。三是要正確處理好改革、發展與管理第 10 頁共 15 頁三者之間的關系，實行集約化經營，優化資產負債結構，積極發展中間業務，向管理要效益，在穩定中求發展。當前，要著重加強計算機系統風險控制，對計算機系統的項目立項、設計、開發、調試、運行、維修等全部過程實施嚴格管理。（三）完善信貸決策體系和信貸資產管理責任制第 11 頁共 15 頁信貸風險是當前國有商業銀行最大的風險，建立和完善信貸風險防范體系和信貸資產管理責任制尤為迫切和重要。并通過社會監督，促使信貸人員照章辦事，循規放款。四是工作中要堅持責任到人、責任具體、主要責任下明確嚴懲發生風險損失的條款，并堅決貫徹落實。要堅持分工負責制、民主制基礎上的行長負責制，凡重大決策必須提交行務會或職代會集體討論通過，防止個人隨意性和非理性行為對全行重大決策的影響。任職期滿后，由上級行組織聯合審計小組，對任期內目標完成情況、合規合法經營情況、權力行使情況等進行全面稽核。最后，要進一步完善諸如各級領導任職年限、干部交流、重要部門領導定期輪換等內部管理制度，使之逐步實現制度化、規范化。各級行的稽審部門人員由總行稽審部統管，其人事、勞資等關系全部集中在總行，割斷現行的人員同所在行的利益關系。在選人、用人和管人上要堅持內控優化的原則，用制度管人，不能把不出問題、不出風險的希望過多地寄托在人的思想覺悟上，要在完善制度的同時，更加重視制度的執行和監督落實。其實只要正確處理好個體人力成本與全部業務成本的關系，滿足銀行內部控制制度要求的人力資源配置方案是會有的。通過上收資金拆借、貸款審批、承兌匯票簽批及費用核撥等權限，逐步向真正統一法人體制逼近。一般應遵循兩條原則： ① 根據各級分支機構自身的職能作用、業務范圍、經營規模設置相應的職能部門； ② 職能部門在職責分工上既要體現制約，又要體現協作配合，以防止業務在跨部門運作中的失控。第 15 頁共 15 頁《國有商業銀行內部控制的現狀及完善對策》來源于文秘114 網，歡迎閱讀國有商業銀行內部控制的現狀及完善對策。同時，采取得力措施，下決心撤并虧損或無效益的支行，改變現有的部門重疊，機構臃腫、效率低下的狀況。三是建立有序、高效的組織體系。二是縱向上減少管理層次，縮短管理半徑，完善法人授權。并不斷完善員工工作業績評價考核辦法和員工激勵競爭機制。這種內、外部審計相互結合的方法將更有利于促進內部稽審提高工作質量，充分發揮稽核審計在防范銀行經營風險中的控制作用。因此，商業銀行要確立稽核工作的權威性地位，盡快構造一個具有獨立性、超脫性和超前性的現代化稽核監督體系。明確規定其管理的基本原則，各級領導不得隨意變通，不能越權行使。第三，完善行長年審制度和離任審計制度。針對權力制衡中存在的問題，要做好以下幾項工作：首先，要完善內部等級管理、分別授權的制度，對同一級分支機構按照同一標準考核后，分成若干等級，分別授予不同的經營管第 12 頁共 15 頁理權限，使每個商業銀行的經營權與經營水平相匹配。三是健全信貸資產管理責任制。縱向上由總行、一級分行、二級分行三個級次組成，橫向上由本級行信貸決策委員會、貸款審查部門，貸款經營部門和貸款稽核部門組成；二是精心構筑制度、輿論、法律 “ 三道防線 ” 。三是要狠抓內控制度的貫徹落實，貫徹落實各項內控制度，關鍵在于建立一套執行制度的監督機制。為此，商業銀行一是要根據中國人民銀行發布的《加強金融機構內部控制的指導原則》，對現有的各種規章制度進行認真研究整理，并借鑒國外商業銀行內控制度建設的

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