商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)論文(文件)

　

【正文】 屬于財(cái)務(wù)報(bào)表附表的是（）A．資產(chǎn)負(fù)債表B．損益表C．現(xiàn)金流量表D．利潤(rùn)分配表 14．在證券信用等級(jí)、價(jià)格等其他條件相同的情況下，利率風(fēng)險(xiǎn)與證券的償還期長(zhǎng)短（）A．反比例變化B．正比例變化 C．沒有相關(guān)關(guān)系D．之比為1 15．商業(yè)匯票的承兌期限一般最長(zhǎng)不得超過（）A．3個(gè)月B．6個(gè)月 C．9個(gè)月D．12個(gè)月 16．商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的首要目標(biāo)是（）A．獲取收益B．分散風(fēng)險(xiǎn) C．增強(qiáng)流動(dòng)性D．增強(qiáng)安全性 17．財(cái)務(wù)杠桿比率過高，說明銀行（）A．資本充足B．資本不足 C．經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)小D．獲利能力弱 18．債務(wù)人以本國(guó)貨幣現(xiàn)金直接送交外國(guó)債權(quán)人來清償債務(wù)屬于（）A．非現(xiàn)金結(jié)算B．現(xiàn)金結(jié)算C．清算D．電子清算 19．商業(yè)銀行采取負(fù)債管理的先決條件是（）A．初級(jí)證券市場(chǎng)的發(fā)展B．貨幣市場(chǎng)的發(fā)展C．期權(quán)市場(chǎng)的發(fā)展D．二級(jí)證券市場(chǎng)的發(fā)展 20．利率敏感性缺口數(shù)值的大小和正負(fù)主要取決于（）A．利率敏感性資產(chǎn)的數(shù)額B．計(jì)劃期長(zhǎng)短C．持續(xù)期缺口的大小D．利率敏感比率的大小二、多項(xiàng)選擇題（本大題共10小題，每小題2分，共20分）21．20世紀(jì)90年代國(guó)際金融領(lǐng)域出現(xiàn)的變化是（）A．國(guó)際銀行業(yè)出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)新格局B．銀行國(guó)際化進(jìn)程加快 C．傳統(tǒng)業(yè)務(wù)分工界限縮小D．金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)明顯 E．金融業(yè)務(wù)與工具不斷創(chuàng)新22．改善銀行盈利能力的途徑主要有（）A．縮小資產(chǎn)規(guī)模B．改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低付息負(fù)債總的利息支付水平C．售后回租一定量的固定資產(chǎn)D．改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加有息資產(chǎn)的收益水平E．提高其他業(yè)務(wù)收入23．商業(yè)銀行資本的功能有（）A．吸收銀行的經(jīng)營(yíng)虧損B．有助于樹立公眾對(duì)銀行的信心 C．為銀行拓展新業(yè)務(wù)提供資金D．有助于保證單個(gè)銀行增長(zhǎng)的長(zhǎng)期可持續(xù)性 E．為企業(yè)貸款提供主要資金24．負(fù)債的資金成本中包括（）A．利息支出B．廣告宣傳費(fèi)用 C．銀行職員的工資D．設(shè)備折舊應(yīng)攤提額 E．風(fēng)險(xiǎn)成本25．商業(yè)銀行貸款的定價(jià)方法包括（）A．成本加成貸款定價(jià)法B．價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型 C．成本—收益定價(jià)法D．投資估算法 E．加權(quán)平均定價(jià)法26．消費(fèi)者貸款的類型包括（）A．住宅貸款B．汽車貸款 C．小額生活貸款D．奢侈品貸款 E．度假旅游貸款27．信托業(yè)務(wù)的主要形式包括（）A．信托存款B．信托貸款 C．信托投資D．委托存款 E．委托貸款28．商業(yè)銀行國(guó)外分行的主要資金來源有（）A．大額定期存單B．中央銀行再貼現(xiàn) C．銀行同業(yè)拆借款D．銀行同業(yè)拆貸款 E．國(guó)際金融市場(chǎng)融資29．資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論認(rèn)為：保持資產(chǎn)流動(dòng)性的最好方法是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。35．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析方法中比率分析法的主要內(nèi)容。五、論述題（本大題15分）38．試述有問題貸款的處理程序。第36小題4分，第37小題6分，共10分）36．某銀行資產(chǎn)總額為100億元，紅利分配比例40%，資本比例為8%，資產(chǎn)增長(zhǎng)率為8%，計(jì)算資產(chǎn)收益率。32．簡(jiǎn)述梯形期限投資法的優(yōu)點(diǎn)。*保理：又稱承購(gòu)應(yīng)收賬款，是指在以商業(yè)信用出口貨物時(shí)，出口商交貨后把應(yīng)收賬款的發(fā)票和裝運(yùn)單據(jù)轉(zhuǎn)讓給保理商，即可收取應(yīng)收取的大部分貨款，日后一旦發(fā)生進(jìn)口商不付款或逾期付款，則由保理商承擔(dān)付款責(zé)任。*信用卡：（1）也稱貸記卡，是指具有循環(huán)信貸、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能和“先消費(fèi)，后還款”、無需擔(dān)保人和保證金、可按最低還款額分期還款等特點(diǎn)的個(gè)人信用和支付工具（2）特殊風(fēng)險(xiǎn)：①信用風(fēng)險(xiǎn)：持卡人違反銀行章程，惡意透支或惡意套現(xiàn)而造成的風(fēng)險(xiǎn)②偽冒風(fēng)險(xiǎn)：詐騙所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)③作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：因特約商戶作業(yè)流程上的不當(dāng)（財(cái)會(huì)人員或前臺(tái)服務(wù)人員沒有嚴(yán)格遵照信用卡業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理或由于一時(shí)疏忽）產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)④內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：銀行內(nèi)部人員利用信用卡業(yè)務(wù)操作程序中的漏洞給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)： 分為支票、本票、：分為匯款、托收、信用證*托收：是出口商開立匯票，委托銀行代收款項(xiàng)，向國(guó)外進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù)款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。屬中長(zhǎng)期貸款；要求借款人提供擔(dān)保③個(gè)人綜合消費(fèi)貸款：向借款人發(fā)放，用于住房裝修、購(gòu)買耐用消費(fèi)品、教育支出、旅游、醫(yī)療、留學(xué)等指定消費(fèi)用途的人民幣貸款，屬中長(zhǎng)期貸款，期限通常不超過5年，留學(xué)、醫(yī)療最長(zhǎng)8年，可有不同形式擔(dān)保，貸款金額與擔(dān)保金額直接掛鉤④國(guó)家助學(xué)貸款：是指向高等院校中經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生發(fā)放的，用于支付學(xué)雜費(fèi)和生活費(fèi)的貸款。存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨；存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365*平均存貨余額/銷售收入；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/平均應(yīng)收賬款；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/平均固定資產(chǎn)；資產(chǎn)報(bào)酬率=稅前凈利潤(rùn)/資產(chǎn)總額；權(quán)益報(bào)酬率=稅前凈利潤(rùn)/有形凈資產(chǎn)。提取原則：及時(shí)性和充足性（2）類型：①普通呆賬準(zhǔn)備金：按貸款組合余額的一定比例提取②專項(xiàng)準(zhǔn)備金：根據(jù)貸款分類結(jié)果，對(duì)各類貸款按不同比例提取③特別準(zhǔn)備金：按貸款組合的不同類別，如國(guó)家、行業(yè)、地區(qū)等提取。（3）次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無法保證足額償還本息。*利息成本：商業(yè)銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報(bào)酬，高低依期限不同而不同*營(yíng)業(yè)成本：花費(fèi)在吸收負(fù)債上的除利息之外的一切開支，包括廣告宣傳費(fèi)用、銀行職員的工資和薪金、設(shè)備折舊應(yīng)攤提額、辦公費(fèi)用及其他為存款客戶提供服務(wù)所需的開支*資金成本：包括利息在內(nèi)的花費(fèi)在吸收負(fù)債上的一切開支，即利息成本和營(yíng)業(yè)成本之和，反映銀行為取得負(fù)債而付出的代價(jià)*可用資金成本：銀行可以實(shí)際用于貸款和投資的資金，相對(duì)于可用資金而言的銀行資金成本，銀行總資金來源中扣除應(yīng)交存的法定存款準(zhǔn)備金和必要的儲(chǔ)備金后的余額 *有關(guān)成本：與增加負(fù)債有關(guān)而未包括在上述成本之中的成本，包括風(fēng)險(xiǎn)成本（因負(fù)債增加引起銀行風(fēng)險(xiǎn)增加而必須付出的代價(jià)）和連鎖反應(yīng)成本（銀行對(duì)新吸收負(fù)債增加服務(wù)和利息支出而引起對(duì)銀行原有負(fù)債增加的開支）*現(xiàn)金資產(chǎn)：（1）狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫(kù)存現(xiàn)金；一般意義上現(xiàn)金資產(chǎn)指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金（2）構(gòu)成：①庫(kù)存現(xiàn)金：銀行為了滿足日常交易之需而持有的通貨，屬于非盈利資產(chǎn)②托收中的現(xiàn)金：在銀行間確認(rèn)與轉(zhuǎn)賬過程中的支票金額，是資金占用，規(guī)模取決于托收票據(jù)的數(shù)量及票據(jù)清算時(shí)間③在中央銀行的存款：即存款準(zhǔn)備金，指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金④存放同業(yè)存款：存放在其他銀行的存款，便于銀行間票據(jù)清算及代理收付等往來業(yè)務(wù)（3）管理目的：在確保滿足銀行流動(dòng)性需要的前提下，盡可能降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模（4）管理原則：①適度存量控制：，②適時(shí)流量調(diào)節(jié)：根據(jù)業(yè)務(wù)過程中現(xiàn)金流量的變化情況，適時(shí)調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量，以確保現(xiàn)金資產(chǎn)的適度規(guī)模③安全性：健全安全保衛(wèi)制度，全面提高工作人員職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)*法定準(zhǔn)備金：按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金，具有強(qiáng)制性，商業(yè)銀行必須按法律規(guī)定繳存，一般不得動(dòng)用，并定期按銀行存款額的增減而進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整*超額準(zhǔn)備金：在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中超出法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款，是商業(yè)銀行的可用資金，在準(zhǔn)備金總量不變時(shí)與法定存款準(zhǔn)備金此消彼長(zhǎng)*流動(dòng)性需求：來自客戶對(duì)銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金要求，具體包括存款客戶的提現(xiàn)需求和貸款客戶的貸款要求：（1）短期流動(dòng)性需求：季節(jié)性因素（2）長(zhǎng)期流動(dòng)性需求：銀行所服務(wù)的社區(qū)或產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展決定（3）周期流動(dòng)性需求：經(jīng)濟(jì)周期性引發(fā)（4）臨時(shí)流動(dòng)性需求：難以預(yù)測(cè)的不尋常事件引發(fā)*流動(dòng)性供給: 銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為資金運(yùn)用的一部分，直接形成了對(duì)流動(dòng)性的供給，包括在資產(chǎn)負(fù)債表中存儲(chǔ)流動(dòng)性和從金融市場(chǎng)上購(gòu)買流動(dòng)性 *資金頭寸：可供商業(yè)銀行直接、自主運(yùn)用的資金稱之為資金頭寸*可用頭寸：也稱為可用現(xiàn)金，是指扣除法定準(zhǔn)備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金及存放同業(yè)存款*基礎(chǔ)頭寸：是指商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和，基礎(chǔ)頭寸是銀行最具流動(dòng)性的資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以隨時(shí)動(dòng)用，用于充當(dāng)銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段*可貸頭寸：指商業(yè)銀行在某一時(shí)期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ) *貸款種類：（1）按償還期限①活期貸款：也稱通知貸款，在發(fā)放時(shí)不確定償還期限，銀行可根據(jù)自己資金調(diào)配的情況隨時(shí)通知收回②定期貸款：具有固定償還期限，分為短期中期長(zhǎng)期（2）按保障程度①抵押貸款：以特定的擔(dān)保品作為保證，如果借款人不履行債務(wù)，銀有權(quán)處理用作擔(dān)保的物品②信用貸款：完全根據(jù)借款人的信用發(fā)放的無需任何擔(dān)保品的貸款，一般只針對(duì)信譽(yù)卓越的大公司（3）按償還方式①一次性還清貸款：借款人在貸款到期時(shí)一次性還清貸款的本息，一般是用于借款金額較小期限較短的貸款②分期償還貸款：借款人按貸款的協(xié)議規(guī)定在還款期內(nèi)分次償還貸款，還款期結(jié)束貸款全部還清，適合借款金額大、期限長(zhǎng)的項(xiàng)目（4）按數(shù)量①“批發(fā)”貸款：數(shù)額較大，對(duì)工商企業(yè)金融機(jī)構(gòu)等發(fā)放的貸款，借款者借款的目的是經(jīng)營(yíng)獲利，可抵押可信用，可短、中、長(zhǎng)期②“零售”貸款:對(duì)個(gè)人發(fā)放的貸款。*匯率風(fēng)險(xiǎn)：由于匯率變動(dòng)而使銀行所持有的資產(chǎn)和負(fù)債的實(shí)際價(jià)值發(fā)生變動(dòng)可能帶來的損失，主要針對(duì)既有本幣資產(chǎn)又有外幣資產(chǎn)的商業(yè)銀行。③缺：，管理困難（3）銀行控股公司制：①指由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)兩家以上的銀行，法律上各銀行獨(dú)立，但其業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)政策統(tǒng)屬于同一股權(quán)公司所控②優(yōu)：③缺：，風(fēng)險(xiǎn)控制難度大（4）監(jiān)管原則：謹(jǐn)慎監(jiān)管：“CAMEL”原則：①C：Capital資本，最重要的是對(duì)資本充足率的監(jiān)管，要求建立國(guó)際上共同的資本標(biāo)準(zhǔn)，使國(guó)際銀行業(yè)平等競(jìng)爭(zhēng)②A：Asset資產(chǎn)，如資產(chǎn)的質(zhì)量規(guī)模、結(jié)構(gòu)、銀行工作程序③M：Management管理，管理者的品質(zhì)和業(yè)績(jī)④E：Earning收益，即盈利能力，同業(yè)比較資產(chǎn)收益率和資本收益率來衡量⑤L：Liquidity清償能力，銀行滿足提款和借款需求的能力 *存款保險(xiǎn)制度：（1）是指國(guó)家貨幣主管部門為了維護(hù)存款者利益和金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與安全，規(guī)定本國(guó)金融機(jī)構(gòu)必須或自愿地按吸收存款的一定比率，向?qū)ｉT存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交納保險(xiǎn)金進(jìn)行