銷售公司財務管理制度(文件)

　

【正文】 給客戶的蘭字銷售發票聯及抵扣聯（購貨方未作賬務處理或原未交給客戶的發票聯及抵扣聯）或購貨方主管稅務機關出具的《銷售退回及折讓證明單》（購貨方已作賬務處理），粘附在紅字發票存根聯后，作為開具紅字發票的依據，并按照退回單據開具相應的紅字發票（附紅字記賬聯外，其他聯次均不得撕下），編制通用記賬憑證，并在紅字發票存根聯注明原蘭字發票及紅字發票的記賬聯存放地點。、對于接受的增值稅專用發票除參照以上規定審核外，應先到稅務機關及時辦理認證手續，然后再辦理業務結算手續；、接受發票要根據業務的性質和實際情況索取具有抵扣作用的發票，以降低成本、費用；對無法提供具有抵扣作用的發票或無資格提供該類發票的單位，可以讓其提供無抵扣作用的發票，但要以扣除稅額后的金額結算。貨物代理業的發票和定額發票不予抵扣。第四篇：4S店銷售公司財務管理制度銷售公司財務管理制度（試行）金龍聯合汽車工業（蘇州）有限公司 2003年01月目 錄 第一章 總則....3 第二章 整車發票管理規定....3 第三章 貨款回籠管理....4 第四章 市場部銷售費用管理....4 第五章 內勤費用管理....6 第六章 出差待遇....7 第七章 票據報銷規定....9 第八章 辦公用品管理規定....9 第九章 附則....10第一章 總則第一條蘇州金龍銷售公司（以下簡稱銷售公司）財務管理制度是為了確保銷售公司會計核算正常進行，增強財務信息的準確性、及時性，以滿足公司經營決策需要。第五條整車發票的開具金額應以銷售合同上的實際價格為依據。第九條已開具的發票經手人要妥善保管，如發現丟失，由當事人出具檢查，每份發票罰款500010000元。商業承兌匯票一律不予接受。銷售公司領導書面同意的周轉車、分期付款和可延期付款不計入考核。如未按時寄回票據，引起的備用金緊缺自行解決。固定費用1)分公司或辦事處的開辦費用（含固定資產的費用）：如辦事處的房租、裝修、計算機、傳真機、打印機、復印機、電話機、空調、辦公桌和辦公家具等用品發生的費用及辦事處發生的水電費； 2)駐點租車費用或自用車輛購置發生的費用； 3)廣告費；4)全國性的地區會議或以公司名義組織召開的座談會、展銷會的費用；5)各市場部為上客運等級、環保目錄等政策性攻關（含因此來蘇考察）發生的費用。第二十條市場部經理不得惡意控制所屬業務人員的費用使用和報銷，如發現此類行為，銷售公司將給予行政和經濟處罰。國際長途一律不予報銷。第二十五條對駐外業務人員要求每月報銷一次，其他人員出差返回后即時報銷；每月10日前將上月所有票據和報銷說明以特快專遞寄至銷售公司財務部。第二十九條銷售公司內勤各部門每年年初向銷售公司財務部提交本部門當年的費用預算，由財務部審核，銷售公司總經理審批，批準后按照預算費用執行。第三十三條銷售公司內勤人員憑《出差申請表》出差，辦理借款和報銷手續，其報銷費用由所屬部門經理審核后，經銷售公司總經理或總監簽字批準報銷。第三十五條駐外市場部經理和銷售業務人員出差標準：住宿：在省會城市要求租房，以保證安全和節省費用，租房費用按照1000元/人標準補貼，超過此標準的由個人承擔；在其他地區開展業務，市場部經理住宿標準250為三星級（含）以下飯店實報實銷，其他人員不超過150180元/日；住宿費憑住宿發票實報實銷，住宿發票必須寫明起止日期、天數和姓名。招待費：2000元/次以下的餐費、招待費和禮品購買費用，由市場部經理對本市場部規范和管理；2000元/次以上的招待費、餐費及禮品費，一律要事先請示銷售公司總經理或總監批準，未經批準擅自操作的，不予報銷。第三十六條各內勤部門、市場部人員手機報銷標準。第三十九條超出本規定有關標準的票據一律不予報銷。第四十三條每月10日前報銷上個月的相關票據，逾期下個月進行。第四十六條蘇州金龍公司財務部和銷售公司指定人員對上述用品分別造冊登記，作為公司固定資產，并確定保管人，丟失和損壞視情節輕重給予罰款和賠償處理。第四十九條由蘇州金龍公司財務部負責解釋。一、財務部職責范圍認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。參與業務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。二、借款和各種費用開支標準及審批制度借款審批及標準：出差借款： 出差人員應先到財務部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。三、日常費用報銷：公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。補充說明如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力。財 務 基 礎 工 作 規 范財務基礎工作規范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。票據的報銷要求：(1)外部取得的原始發票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(例如：香格里拉大酒店（深圳福田）有限公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據匯總。附 則本規定由總經理辦公會負責解釋。票面不允許有任何涂改。(2)公司自制的差旅費報銷單。財務部崗位職責辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫；順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表；保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；保管好印章，嚴格按規定用途使用印章；嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票；負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，并正確執行；負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳；對其他應收、應收帳款及時催收清理。報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷。所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。1完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。第四十七條價值較高的辦公用品如車輛、電腦、手提電腦，由銷售公司統一計劃報蘇州金龍公司批準。未經批準擅自購買的，將不予報銷機身費用；遺失再購的將不予報銷購機費用，只報銷話費及服務費。第四十一條票據粘貼按照交通費、住宿費、辦公費、招待費、醫療費分類粘貼，不能混淆。第七章 票據報銷規定第三十七條收據、虛假發票和非本業務區域的一切票據不予報銷（含未經批準的跨省車票、機票）。醫療費：100元/次以上的醫療費需由縣級以上醫院出具的診斷證明（即病歷），報銷時附上，否則不予報銷。交通費： 市內交通費平均不超過35元/日，憑發票報銷，發現大量連號無合理說明的和弄虛作假的，當月市內交通費全部不予報銷。住宿費用標準：(1)總經理：實報實銷；(2)總經理助理以上：四星級（含）以下飯店實報實銷；(3)部門經理級人員：三星級（含）以下飯店實報實銷；(