銷售公司財務管理制度-全文預覽

　　

【正文】 4)其他人員：在180元/天（單趟平均）的限額內，憑正式發票實報實銷。第三十一條內勤各部門如果費用超出預算，需提交申請，列出費用超支原因，提交銷售公司總經理審批，蘇州金龍公司財務部審核，經蘇州金龍公司總經理批準后方可報銷。第二十七條每月初市場部經理按照費用指標核算本市場部上月的費用，如超出規定費用指標，超出部分的票據請暫不要粘貼報銷以免丟失，即超出費用暫不予報銷。該項費用由公司承擔。第二十二條銷售公司根據需要將在省會城市設置辦事處，辦事處租金由公司承擔，其余計入各市場部費用。第十八條超過規定標準的票據，業務人員要寫明用途或原因，市場部經理要簽署意見，每月由市場管理部匯總，銷售公司總經理或總監同意，并經蘇州金龍公司財務部審核，蘇州金龍公司總經理批準后方可報銷；如果超過各市場部費用指標額度，公司將暫停報銷。其中固定費用由公司承擔。第四章 市場部銷售費用管理第十四條各市場部費用指標由銷售公司根據任務的需要提出申請，經銷售公司總經理或總監批準，蘇州金龍公司財務部審核，并經蘇州金龍公司總經理批準后生效。如有特殊情況需經銷售公司總經理或總監批準。以現金形式支付的，業務員不允許擅自截留使用，必須在收到現金1個工作日內，足額匯至蘇州金龍公司指定帳號，否則視情節輕重給予行政和經濟處罰。第六條包括接車和送車在內，所有新車必須當日發車，當日開發票，如有特殊原因要求緩開發票的，必須事前由市場部提出書面申請并經銷售公司總經理或總監批準后方可執行；第七條因特殊原因需換開發票的客戶，需要市場部經理填寫《更改發票通知單》并寫明重開發票的原因，附上原發票一并退交給銷售公司，并由銷售公司總經理或總監批準后，方予以換開發票。第三條本制度適用于銷售公司所有部門和人員。、無法按規定取得合法發票的，應向當地稅務局要求代開發票，并征詢當地稅局抵扣應當具備的條件，全項詳細填寫。、運輸行業專用發票。、接受的發票要依實際交易的金額為準，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續齊備，計算準確，并與所附的其他資料相符。、開票申請單要附增值稅專用發票記賬聯入賬。對外開具增值稅發票的規定對外開具增值稅發票除嚴格按照以上規定執行外，還要遵守以下規定：、增值稅專用發票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對一般納稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發票。、發票由業務員親自送達的，須向對方索取簽收證明，并有收到人簽字和單位蓋章，該證明要及時送交公司財務部門，附發票記賬聯后入賬。四、發票管理制度為加強各銷售公司購、銷貨發票的管理，制訂本制度。購置審批程序及相關手續：銷售門店無權購置任何固定資產，若需購置，必須向總公司財務部在月度預算中列出預算，并專項報告，經總公司總經理和相關權力部門批準后購置。低值易耗品的領用按照庫存商品出庫程序審批后領用。三、固定資產及低值易耗品管理制度會計政策：固定資產的入賬原則及折舊政策詳見會計政策部分；低值易耗品的會計政策詳見會計政策部分。當門店把貨款劃回總公司總部時，借記“內部往來”，貸記“銀行存款—貨款戶”。每月末都必須與經銷商對賬，并獲得經銷假商簽字、蓋章的確認書。二、往來賬管理制度應收賬款的管理為了進一步規范銷售，減少經營風險，保證公司的財產安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對銷售門店應收賬款的管理作出如下的規定：：“現款現貨、款到發貨”的原則，所以原則上銷售門店月末不允許有應收貨款余額。上一筆借支未清賬，不得再次借支。（或被背書人），且必須在收取銀行承兌匯票的二個工作日內將所收取的銀行承兌匯票背書寄回總公司財務審計部。，因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承兌匯票。銀行承兌匯票下面左邊“承兌申請人蓋章”處必須由承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。（6）財務人員不得在支票簽發前預先加蓋簽發支票的印章，簽發支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。（4）各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規定的借款單，由部門經理和財務部門經理審核簽字，并報門店總經理批準后，由出納人員簽發。凡不能用現金收付款的各項業務，一律應通過銀行轉帳進行結算。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售門店的貨款賬戶余額達到2萬元時，或貨款停留達一周以上，必須即時匯入總公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。、新開賬戶。、會計應定期、不定期對庫存現金進行監盤，每月至少監盤三次，編制“庫存現金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調整表”，對未達事項進行落實。第三篇：銷售公司財務管理制度財務管理制度現金管理、現金科目設兩個子目貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。，并填制入庫憑證。根據財務內控制度，安排好分公司節假、雙休日財務人員的值班，堅持服務與監督并重的原則。、資金流的安全保障措施，確保分布在分公司內、外的財產安全與完整。編制分公司經營費用的預算，并就經營費用預算的執行差異進行分析，然后報分公司總經理及股份公司財務部。股份公司總部將定期對財務人員進行考核，以此作為年終獎金和工資標準的考評依據。第二篇：銷售公司財務管理制度下屬各銷售分公司核定財務人員的工資福利等相關待遇由股份公司總部財務審計部統一管理和發放；財務人員為銷售分公司辦公或出差等而發生的費用由各銷售分公司承擔；財務人員的培訓及其他相關費用由股份公司總部承擔。借支制度。，還必須帶銀行承兌匯票到分公司開戶行找銀行票據的專業人士辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性。，即其出票日期與到期日不得超過六個月（含六個月，但不能多出一天）。銀行承兌匯票的管理規定（書面報告）才能收取，嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉讓”字樣的銀行承兌匯票。支票領用人應妥善保管已簽發的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。（2）空白支票由出納員負責保管，簽發支票所需的財務章由財務經理保管，人名章由出納保管。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務部根據月度預算下撥至各分公司的支出賬戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。銀行賬戶要及時進行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報股份公司財務部備案。各銷售分公司必須開設收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務部備案。貨款現金必須送存銀行，不準坐支。、出納應保證庫存現金的日清日結，月末應編制銀行存款余額調整表，以保證銀行日記賬賬實相符。銀行存款管理、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。銷售分公司不得隨意開設銀行賬戶，若因業務需要而必須開設新的銀行賬戶，需報告股份公司財務部同意。、費用賬戶。（1）公司支票的購買由出納員負責，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財務經理保管。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務部辦理報銷手續，其程序與現金支出報銷程序一樣。（7）應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。：A、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；B、與承兌銀行具有真實的委托付款關系；C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當地向開票銀行查詢確認其為有效的銀行承兌匯票，并確信開票銀行到期有能力付款（支行級的銀行），才能發貨。在背書欄蓋分公司銀行印鑒章的同時，必須注明被背書人的全稱，以免銀行承兌匯票遺失給總公司造成損失，如在背書欄內蓋章，而沒有注明被背書人的全稱，如果該銀行承兌匯票遺失，任何單位或個人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現。公司員工出差借時需附經審批后的《出差申報單》。下屬各銷售分公司財務負責人定期向總部財務審計部述職，在日常財務管理工作中要不斷創新，提高公司財務管理水平，鼓勵多提合理化建議。,確保上報資料的真實性、規范性和準確性。，積極地配