某集團(tuán)成本管理制度獎(jiǎng)罰準(zhǔn)則-全文預(yù)覽

　　

【正文】 南特色的成本控制團(tuán)隊(duì)對(duì)應(yīng)罰款50元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰，或酌情進(jìn)行拉閘總公司 成本核算中心二、總公司成本管理準(zhǔn)則序號(hào)獎(jiǎng)罰要點(diǎn)獎(jiǎng)罰金額扣分分?jǐn)?shù)獎(jiǎng)罰權(quán)行使人備注1各類資料審核不及時(shí)或簡(jiǎn)單審核延誤項(xiàng)目生產(chǎn)的對(duì)應(yīng)罰款200元/次常務(wù)副總、總經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)2編制的成本標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)際應(yīng)用時(shí)不具備可操作性對(duì)應(yīng)責(zé)任人罰款500元/次監(jiān)事會(huì)3設(shè)計(jì)各階段不認(rèn)真測(cè)算成本導(dǎo)致成本超標(biāo)的對(duì)相關(guān)責(zé)任人處罰200500元監(jiān)事會(huì)4原成本缺陷庫(kù)內(nèi)的問題在新項(xiàng)目重復(fù)出現(xiàn)的對(duì)責(zé)任人處罰200元/次董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)5無故不參加設(shè)計(jì)方案評(píng)審、施工圖評(píng)審的對(duì)責(zé)任人處罰200元/次常務(wù)副總、總經(jīng)理6參與各類評(píng)審時(shí)未根據(jù)自身專業(yè)提出相應(yīng)建議的對(duì)責(zé)任人處罰200元/次董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)7向各城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司下達(dá)的成本指標(biāo)錯(cuò)誤的對(duì)相關(guān)責(zé)任人根據(jù)超標(biāo)情況處罰200500元董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)8各類審核盲目把關(guān)，引起內(nèi)耗的對(duì)責(zé)任人處罰200元/次監(jiān)事會(huì)三、竣工結(jié)算獎(jiǎng)罰準(zhǔn)則序號(hào)獎(jiǎng)罰要點(diǎn)獎(jiǎng)罰金額扣分分?jǐn)?shù)獎(jiǎng)罰權(quán)行使人備注一時(shí)間規(guī)定1單項(xiàng)分包工程驗(yàn)收60天內(nèi),應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算30天以內(nèi)罰5元/天，超過30天罰10元/天超過規(guī)定時(shí)間，對(duì)相關(guān)責(zé)任人扣2分工程審計(jì)部經(jīng)理特殊情況另行處理。10%對(duì)應(yīng)罰款100元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰，或酌情進(jìn)行拉閘總公司 成本核算中心3若城市公司成本部未按制度參與商務(wù)標(biāo)書分析與商務(wù)談判對(duì)應(yīng)罰款100元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰，或酌情進(jìn)行拉閘總公司 成本核算中心4若城市公司成本部未按制度進(jìn)行招投標(biāo)文件的歸檔/臺(tái)帳對(duì)應(yīng)罰款50元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰，或酌情進(jìn)行拉閘總公司 成本核算中心5若城市公司成本部未按制度配合工程設(shè)計(jì)部進(jìn)行商務(wù)條款的起草、審核與談判對(duì)應(yīng)罰款100元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰，或酌情進(jìn)行拉閘總公司 成本核算中心6若城市公司核算部未按制度進(jìn)行正式合同文本的歸檔/臺(tái)帳對(duì)應(yīng)罰款50元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰，或酌情進(jìn)行拉閘總公司 成本核算中心7若城市公司成本部、核算部估、概算編制準(zhǔn)確性誤差率超過177。為方便雙方核對(duì)，減少核對(duì)時(shí)間，報(bào)送的結(jié)算資料內(nèi)容不得弄虛作假、高估冒算。. 審批權(quán)限以《權(quán)責(zé)手冊(cè)》為準(zhǔn)；三、竣工結(jié)算通知書（模板）工程竣工結(jié)算通知書（施工類）致 ：現(xiàn) 工程已經(jīng)竣工，具備了結(jié)算條件，請(qǐng)貴公司準(zhǔn)備完整的結(jié)算資料，按《 合同》規(guī)定的計(jì)價(jià)條款、本著實(shí)事求是的原則，于 年 月 日之前將結(jié)算資料報(bào)送至 工程管理部 。. 成本核算中心經(jīng)辦工程師在接到工程管理部提供的完整準(zhǔn)確結(jié)算資料后依據(jù)以下時(shí)間節(jié)點(diǎn)及審批流程完善結(jié)算后續(xù)工作. 工程竣工結(jié)算時(shí)間控制：1） 按合同或補(bǔ)充協(xié)議要求時(shí)間，合同或補(bǔ)充協(xié)議無要求條款的按以下時(shí)間控制。. 審批權(quán)限以《權(quán)責(zé)手冊(cè)》為準(zhǔn)； 7．總包工程. 施工單位按照結(jié)算計(jì)劃及《工程竣工結(jié)算通知書》要求的時(shí)間按報(bào)送結(jié)算資料給經(jīng)辦主管工程師；結(jié)算資料包括:. 工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或分項(xiàng)工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；. 加蓋紅章的《結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告》,格式詳見附件；. 與結(jié)算相對(duì)應(yīng)的有效合同、補(bǔ)充協(xié)議中相關(guān)經(jīng)濟(jì)條款的復(fù)印件；. 詳細(xì)的《工程竣工結(jié)算書》(含編制說明) ,嚴(yán)格按照合同約定的計(jì)價(jià)方式/計(jì)價(jià)依據(jù)進(jìn)行計(jì)價(jià),具體依據(jù)如下1） 合同清單單價(jià)或合同中約定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；2） 工程施工過程中形成的約談?dòng)涗?限價(jià)單等；3） 一些甲、乙雙方簽認(rèn)明確費(fèi)用的函件，經(jīng)審批確認(rèn)費(fèi)用的會(huì)議紀(jì)要；4） 扣罰款單；. 以上資料中約談?dòng)涗?限價(jià)單/費(fèi)用函件/會(huì)議紀(jì)要及扣款罰單等提供原件,無原件者或可提供經(jīng)過核對(duì)后的復(fù)印件；. 《工程竣工結(jié)算書》由施工單位簽字/蓋章后報(bào)送；. 相關(guān)的結(jié)算工程量計(jì)算稿或后附結(jié)算圖紙(包括簽證附圖)；范圍及內(nèi)容必須清楚明了, 具有較強(qiáng)的可復(fù)查性，且圖紙是已經(jīng)過監(jiān)理及項(xiàng)目工程師簽字確認(rèn)用于施工的，或者經(jīng)核對(duì)過原件的以上資料復(fù)印件。. 成本核算中心經(jīng)辦工程師在接到工程管理部提供的完整準(zhǔn)確結(jié)算資料后依據(jù)以下時(shí)間節(jié)點(diǎn)及審批流程完善結(jié)算后續(xù)工作. 工程竣工結(jié)算時(shí)間控制：1） 按合同或補(bǔ)充協(xié)議要求時(shí)間，合同或補(bǔ)充協(xié)議無要求條款的按以下時(shí)間控制。. 審批權(quán)限以《權(quán)責(zé)手冊(cè)》為準(zhǔn)； 6．其他分包工程. 施工單位按照結(jié)算計(jì)劃及《工程竣工結(jié)算通知書》要求的時(shí)間按報(bào)送結(jié)算資料給經(jīng)辦主管工程師；結(jié)算資料包括:. 工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或分項(xiàng)工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；. 加蓋紅章的《結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告》,格式詳見附件；. 與結(jié)算相對(duì)應(yīng)的有效合同、補(bǔ)充協(xié)議中相關(guān)經(jīng)濟(jì)條款的復(fù)印件；. 詳細(xì)的《工程竣工結(jié)算書》(含編制說明) ,嚴(yán)格按照合同約定的計(jì)價(jià)方式/計(jì)價(jià)依據(jù)進(jìn)行計(jì)價(jià),具體依據(jù)如下1） 合同清單單價(jià)或合同中約定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；2） 工程施工過程中形成的約談?dòng)涗?限價(jià)單等；3） 一些甲、乙雙方簽認(rèn)明確費(fèi)用的函件，經(jīng)審批確認(rèn)費(fèi)用的會(huì)議紀(jì)要；4） 扣罰款單；. 以上資料中約談?dòng)涗?限價(jià)單/費(fèi)用函件/會(huì)議紀(jì)要及扣款罰單等提供原件,無原件者或可提供經(jīng)過核對(duì)后的復(fù)印件；. 《工程竣工結(jié)算書》由施工單位簽字/蓋章后報(bào)送；. 相關(guān)的結(jié)算工程量計(jì)算稿或后附結(jié)算圖紙(包括簽證附圖)；范圍及內(nèi)容必須清楚明了, 具有較強(qiáng)的可復(fù)查性，且圖紙是已經(jīng)過監(jiān)理及項(xiàng)目工程師簽字確認(rèn)用于施工的，或者經(jīng)核對(duì)過原件的以上資料復(fù)印件。. 成本核算中心經(jīng)辦工程師在接到工程管理部提供的完整準(zhǔn)確結(jié)算資料后依據(jù)以下時(shí)間節(jié)點(diǎn)及審批流程完善結(jié)算后續(xù)工作. 工程竣工結(jié)算時(shí)間控制：1） 按合同或補(bǔ)充協(xié)議要求時(shí)間，合同或補(bǔ)充協(xié)議無要求條款的按以下時(shí)間控制。. 加蓋紅章的《結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告》,格式詳見附件；. 與結(jié)算相對(duì)應(yīng)的有效合同、補(bǔ)充協(xié)議中相關(guān)經(jīng)濟(jì)條款的復(fù)印件；. 詳細(xì)的《工程竣工結(jié)算書》(含編制說明) ,嚴(yán)格按照合同約定的計(jì)價(jià)方式/計(jì)價(jià)依據(jù)進(jìn)行計(jì)價(jià),具體依據(jù)如下1） 合同清單單價(jià)或合同中約定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；2） 工程施工過程中形成的約談?dòng)涗?限價(jià)單等；3） 一些甲、乙雙方簽認(rèn)明確費(fèi)用的函件，經(jīng)審批確認(rèn)費(fèi)用的會(huì)議紀(jì)要；4） 扣罰款單；. 以上資料中約談?dòng)涗?限價(jià)單/費(fèi)用函件/會(huì)議紀(jì)要及扣款罰單等提供原件,無原件者或可提供經(jīng)過核對(duì)后的復(fù)印件；. 《工程竣工結(jié)算書》由施工單位簽字/蓋章后報(bào)送；. 相關(guān)的結(jié)算工程量計(jì)算稿或后附結(jié)算圖紙(包括簽證附圖)；范圍及內(nèi)容必須清楚明了, 具有較強(qiáng)的可復(fù)查性，且圖紙是已經(jīng)過監(jiān)理及項(xiàng)目工程師簽字確認(rèn)用于施工的，或者經(jīng)核對(duì)過原件的以上資料復(fù)印件。2） 工程竣工結(jié)算成本核算中心控制在承包商、工程管理部或技術(shù)管理部、客戶服務(wù)部、提供齊全資料后三個(gè)月（90天）內(nèi)完成，（復(fù)核工作的持續(xù)時(shí)間一般應(yīng)控制在初審時(shí)間跨度的1/5內(nèi)）其中預(yù)留領(lǐng)導(dǎo)審核、審批時(shí)間7天。. 符合公司甲方要求的經(jīng)過統(tǒng)一編號(hào)的現(xiàn)場(chǎng)簽證(后附設(shè)計(jì)變/工程指令資料)資料的原件；. 詳細(xì)填寫《工程竣工結(jié)算財(cái)務(wù)對(duì)帳單》中項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、已付款情況、收款帳號(hào)、收款銀行等相關(guān)要求并蓋章后經(jīng)財(cái)務(wù)相關(guān)經(jīng)辦人確認(rèn)，原件2份附至結(jié)算資料中。2） 工程竣工結(jié)算成本核算中心控制在承包商、工程管理部或技術(shù)管理部、客戶服務(wù)部、提供齊全資料后三個(gè)月（90天）內(nèi)完成，（復(fù)核工作的持續(xù)時(shí)間一般應(yīng)控制在初審時(shí)間跨度的1/5內(nèi)）其中預(yù)留領(lǐng)導(dǎo)審核、審批時(shí)間7天。. 符合公司甲方要求的經(jīng)過統(tǒng)一編號(hào)的現(xiàn)場(chǎng)簽證(后附設(shè)計(jì)變/工程指令資料)資料的原件；. 詳細(xì)填寫《工程竣工結(jié)算財(cái)務(wù)對(duì)帳單》中項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、已付款情況、收款帳號(hào)、收款銀行等相關(guān)要求并蓋章后經(jīng)財(cái)務(wù)相關(guān)經(jīng)辦人確認(rèn)，原件2份附至結(jié)算資料中。2） 工程竣工結(jié)算成本核算中心控制在承包商、工程管理部或技術(shù)管理部、客戶服務(wù)部、提供齊全資料后三個(gè)月（90天）內(nèi)完成，（復(fù)核工作的持續(xù)時(shí)間一般應(yīng)控制在初審時(shí)間跨度的1/5內(nèi)）其中預(yù)留領(lǐng)導(dǎo)審核、審批時(shí)間7天。. 樁基工程打樁原始現(xiàn)場(chǎng)記錄,包括樁號(hào)/樁規(guī)格/現(xiàn)狀土標(biāo)高/樁頂設(shè)計(jì)標(biāo)高/送樁長(zhǎng)度等,須有甲方現(xiàn)場(chǎng)工程師/監(jiān)理工程師及施工單位三方共同的簽字確認(rèn)；. 符合公司甲方要求的經(jīng)過統(tǒng)一編號(hào)的現(xiàn)場(chǎng)簽證(后附設(shè)計(jì)變/工程指令資料)資料的原件；. 詳細(xì)填寫《工程竣工結(jié)算財(cái)務(wù)對(duì)帳單》中項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、已付款情況、收款帳號(hào)、收款銀行等相關(guān)要求并蓋章后經(jīng)財(cái)務(wù)相關(guān)經(jīng)辦人確認(rèn)，原件2份附至結(jié)算資料中。2） 成本核算中心控制在承包商、工程管理部或技術(shù)管理部、客戶服務(wù)部、提供齊全資料后三個(gè)月（90天）內(nèi)完成，（復(fù)核工作的持續(xù)時(shí)間一般應(yīng)控制在初審時(shí)間跨度的1/5內(nèi)）其中預(yù)留領(lǐng)導(dǎo)審核、審批時(shí)間7天。. 其余資料以竣工結(jié)算流程中結(jié)算資料表單要求為準(zhǔn)。備注：已發(fā)往相關(guān)人員平臺(tái)（成本部、核算部、設(shè)計(jì)管理部、經(jīng)理層等），新進(jìn)人員若需要聯(lián)系總公司成本核算中心。需要有優(yōu)化措施實(shí)施的細(xì)則及實(shí)施后的效果評(píng)估，便于各項(xiàng)目間相互交流借鑒。技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)包括綜合成本分解表、建安成本分解表。包括：項(xiàng)目總地價(jià)、分塊地價(jià)、項(xiàng)目總規(guī)劃測(cè)算指標(biāo)、分地塊規(guī)劃測(cè)算指標(biāo)。”《工程竣工結(jié)算造價(jià)確認(rèn)表》7結(jié)算付款：城市公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)結(jié)算付款手續(xù)辦理集團(tuán)公司結(jié)算中心負(fù)責(zé)辦理款項(xiàng)支付、劃撥竣工結(jié)算審核、付款一周內(nèi)報(bào)總公司 成本核算中心、城市公司核算部、工程管理部、項(xiàng)目工程部備案《工程竣工結(jié)算付款申請(qǐng)表》8項(xiàng)目決算：竣工結(jié)算付款后1周內(nèi)財(cái)務(wù)部組織項(xiàng)目決算：a) 城市公司財(cái)務(wù)部做竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和竣工財(cái)務(wù)決算說明書；b) 項(xiàng)目公司工程部負(fù)責(zé)提交竣工圖紙；c) 城市公司成本部收集項(xiàng)目預(yù)算資料和變更資料進(jìn)行造價(jià)對(duì)比分析，積累數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)，并總結(jié)補(bǔ)充預(yù)算是否控制在1015%的范圍，統(tǒng)計(jì)分類變更資料，反饋各部門進(jìn)行總結(jié)研究財(cái)務(wù)部編制項(xiàng)目竣工決算報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部評(píng)審，參加單位：項(xiàng)目公司工程管理部、城市公司工程管理部、城市公司核算部、城市公司成本部、城市公司設(shè)計(jì)部、城市公司財(cái)務(wù)部，評(píng)審后提交城市公司總經(jīng)理審核審核：總公司成本核算中心、財(cái)務(wù)管理中心審批：財(cái)務(wù)總監(jiān)城市公司財(cái)務(wù)部完成項(xiàng)目決算報(bào)告后，將財(cái)務(wù)、成本信息記錄歸檔總公司 成本核算中心、財(cái)務(wù)管理中心組織進(jìn)行項(xiàng)目目標(biāo)成本考核評(píng)估，具體操作參照《目標(biāo)成本管理作業(yè)指引》要求執(zhí)行城市公司歸檔：責(zé)任部門在城市公司核算部，要求按照結(jié)算臺(tái)帳的目錄進(jìn)行規(guī)范歸檔，結(jié)算臺(tái)帳樣式見下面的記錄要求中表單格式”《竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表》、《竣工財(cái)務(wù)決算說明書》、《工程竣工結(jié)算成本分配表》、《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)表》序號(hào)文件名稱1《工程竣工結(jié)算作業(yè)指引》2《工程審計(jì)流程》3《工程審計(jì)管理工作指引》4《目標(biāo)成本管理作業(yè)指引》序號(hào)記錄名稱附表1核算部《建安工程結(jié)算計(jì)劃表》2核算部《甲方直接發(fā)包分部項(xiàng)工程結(jié)算計(jì)劃表》3《工程結(jié)算書封面》4《工程結(jié)算資料目錄》5《工程竣工結(jié)算通知書》6《工程竣工結(jié)算資料移交單》7《工程竣工結(jié)算審批表》8《工程項(xiàng)目材料實(shí)際供應(yīng)確認(rèn)單》9《涉及第三方扣款臺(tái)帳》10《工程竣工結(jié)算造價(jià)確認(rèn)表》11《竣工結(jié)算工程臺(tái)帳》12《工程竣工結(jié)算付款申請(qǐng)表》13《工程竣工結(jié)算成本分配表》14《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)表》四、成本信息庫(kù)建立流程流程圖流程說明城市公司成本部審核成本信息庫(kù)相關(guān)資料、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性資料編制成本信息庫(kù)報(bào)表并存檔備案城市公司核算部向城市公司成本部提供工程類成本信息庫(kù)相關(guān)資料、數(shù)據(jù)協(xié)助城市公司成本部完成成本信息庫(kù)報(bào)表地編制總公司 成本核算中心總體管控各項(xiàng)目成本信息庫(kù)建立工作根據(jù)各城市公司成本信息庫(kù)數(shù)據(jù)形成對(duì)應(yīng)各區(qū)域的成本信息庫(kù)數(shù)據(jù)步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要敘述重要輸入重要輸出備注1選取典型業(yè)態(tài)單體： 當(dāng)項(xiàng)目進(jìn)行至某一期塊竣工交房，期塊內(nèi)各單體樓棟、相關(guān)配套管網(wǎng)綠化均已完成結(jié)算，對(duì)應(yīng)這一期塊的成本信息庫(kù)完善工作隨即展開。臺(tái)賬的內(nèi)容包括：（1）合同文本復(fù)印件及付款條件和付款方法摘要；（2）施工圖預(yù)算，技術(shù)措施預(yù)算；（3）年度，季度和月度的工程款支付計(jì)劃；（4）驗(yàn)工月報(bào)摘錄的本期完成工作量，累計(jì)完成工作量，本期撥款，累計(jì)撥款，工程預(yù)付款，已抵扣額；財(cái)務(wù)部付款后1個(gè)工作日內(nèi)將付款信息知會(huì)工程管理部、核算部、成本部，更新臺(tái)賬《工程款支付臺(tái)帳》月進(jìn)度審核、付款額一周內(nèi)報(bào)總公司 成本核算中心備案序號(hào)文件名稱無序號(hào)記錄名稱附表1《月度工程款需求計(jì)劃》2《工程款支付申請(qǐng)表》3《合同款收款銀行帳號(hào)證明》4《工程款支付臺(tái)帳》三、竣工結(jié)算流程流程圖流程說明項(xiàng)目工程管理部、城市工程管理部、核實(shí)結(jié)算原始資料的準(zhǔn)確性、完整性城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司核算部審核結(jié)算資料，制定結(jié)算工程量、造價(jià)組織結(jié)算談判 城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)