某集團財務系統解決方案-全文預覽

　　

【正文】 財務管理和報告而言，其關鍵元素是會計科目結構，供應商維護信息，人力資源情況和客戶信息等，這些元素對我們為東風汽車公司制定的商業解決方案的操作至關重要。在上表中列出了能夠滿足東風汽車公司極其控股的分、子公司的財務解決方案需求的完整藍圖，它基本覆蓋了汽車行業所涉及的各類應用。原材料的采購入庫涉及以下環節：單證核對（采購定單、裝箱單、發票）、接收到待檢驗區、檢驗合格品從檢驗區接收到庫存區、檢驗不合格品接收到有問題材料庫區、不合格品的退貨。支持條碼技術，使產品的出\入庫存事物能夠以掃條碼的形式完成。 生成采購應/已付帳報表。 生成采購訂單過程中，能幫助搜索供應商報價和歷史采購價格。如詳細的訂單資料，是否批準，收料和退料情況等。允許多種格式的查詢，以便復查對帳和現金預測活動；有一定的標準報表并可以打印，從而控制系列事項：包括現金預測、分析銀行對帳單、確認用于對帳的交易、比較銀行合總帳余額、審計銀行對帳單和憑證號碼。可以設定調帳允差水平、調帳操作選項和例外控制規則等。調節本系統和外部系統中的業務，可以查看現有的調節業務，在調節前清算付款和收款。進行資產盤存，調用盤存資產數據、比較現有和盤存數據調整差異。可編制固定資產月報表。可以跟蹤固定資產變化情況，便于使用者查詢。 建立固定資產臺帳，通過有關參數的定義，決定參加折舊項目和方法。可按需要提供某時間段的付款及欠款金額，向決策者提供流動資金需求量的準確信息。支持對付款的管理可以進行付款審批管理可以對每一筆應付款情況和已付款情況進行管理根據應付和已付款的處理，可以跟蹤到每張發票的欠款金額和欠客戶的總金額，便于合理地支付欠款。 可以查詢和審核已生成的發票記帳憑證。支持客戶的多種付款形式分批付款、全部付清、按百分比付款、支持多種折扣政策支持多幣種業務處理支持各項稅務處理根據當期發生的實際銷貨金額，自動計算出當期應交稅金中的銷項稅額。提供多種統計資料和報表格式可隨時統計出某時間段內資金的回籠情況。支持預收款處理。對客戶信息進行管理建立客戶檔案，提供客戶統計資料，并能與其他系統全面接合。提供多維的獲利分析報告。具有OLAP聯機分析應用并與財務分析程序集成，能夠容易地識別、分析、模擬、預算、預測、報告和存貯總分類帳中的信息。支持集團公司的總帳匯總查詢功能。提供銀行日記帳、現金日記帳的打印。支持多幣種處理。提供月末金額調整，年末結轉功能。提供無限級科目體系的建立、維護查詢和打印功能，為不同企業的科目要求提供靈活方便的手段。另一方面，對同一事項，東風汽車公司希望能從不同的角度進行分析反映，如既可根據傳統核算要求，對外報送法定的報表，又可基于內部管理要求，對內提交有利于管理、利于決策的內部管理報表 。、多行業、多組織會計東風汽車公司下屬80多個分、子公司，涵蓋生產制造、商業貿易、房地產、建筑、金融、電信等行業。為保證系統數據的一致性，安全性，東風汽車公司應明確系統中各部分共享信息的輸入和維護的負責部門，并落實到人。財務系統通過信息共享保持數據一致性和減少重復勞動。東風汽車公司將來財務信息集中存貯于一個中央服務器，為信息的共享提供了基本保證。業務組合并帳套匯總/合并帳套子帳套載重車東風股份零部件東風汽車財務帳套計劃財務部風神惠州發展總公司本田零部件有限公司本田發動機有限公司風神汽車有限公司。目前采用的會計核算體制是：分散建立帳本，月末送交報表供匯總，東風汽車有限公司計劃財務部對公司二級板塊的內部往來統一管理，各二級板塊下的經營單位每月送交報表匯總，二級板塊的財務部對其下屬的經營單位之間的內部往來統一管理。一些其他國內企業財務管理常常存在的問題，在東風汽車公司存在，如財務管理內容不足，缺乏動態性，與生產、采購、銷售脫節；財務信息不準確，財務數據時效性較差，從而使經營風險無法得到有效控制等。市場經濟體制改革以來，隨著財務會計與國際逐步接軌，我國企業普遍引進了西方先進的財務管理思想，但實際應用情況遠遠落后于理念。然而這種兼并、重組的浪潮也說明了當今的汽車工業面臨著新的更艱巨的挑戰。在幾十年發展的每個關鍵時期，東風汽車公司決策層都能審時度勢，及時調整加強企業經營核心，提出企業發展方向和目標，使東風公司在市場競爭中立于不敗之地，創造出一定的社會和經濟效益。文檔依據本文檔中的現狀分析部分主要依據以下文檔和資料：各部門對業務狀況調查問卷的答復；對公司領導、各部門領導及業務骨干的訪談筆錄；東風汽車相關部門提供的相關管理制度、組織結構、需求報告等文件或文檔文檔組成本報告為東風汽車公司信息系統建設方案的五個分報告之一作為國內特大型企業的東風汽車公司從1969年發展至今，經歷了艱苦創業(1969年1985年)、改革發展(1986年1992年)、結構調整(1993年2000年)三個階段，發展成為下屬分、子公司34個，資產總額574億元、凈資產224億元、職工總數12萬、生產能力50萬輛、涵蓋生產制造、商業貿易、房地產、建筑、金融、電信等特大型綜合性集團。隨著中國即將加入WTO以及國內外汽車行業的兼并、重組加劇，其目的就是集中優勢、優化資源配置，進一步占領國內乃至全球市場，在競爭中立于不敗之地。體現在財務會計上，只要求把已發生的業務核算清楚即可，而對預算、控制等要求不高。東風汽車公司的情況也是這樣。由于地域和網絡條件的限制，目前十堰載重車公司、襄樊東風汽車股份公司、武漢神龍、深圳南方事業部等10多個二級板塊都建立了財務帳薄。如會計核算制度完善等研發項目管理與核算對二、三級單位的資金狀況(包括現金流量)難以及時掌握，缺乏對集團子公司資金流監控手段資金統一調度、統籌困難對二、三級單位資金來源、去處無法追蹤與業務系統無法實現信息交互對帳采用手工方式 預算制定缺乏有效、合理數據支撐預算的實施、控制、考評等方面的深度和準確性存在一定的差異預算控制存在事后控制現象總而言之，東風汽車公司財務管理存在的問題主要是流程、模式和具體管理手段方面的問題，要解決這些問題，就要考慮提升財務管理理念，優化財務管理流程，建立整合集中的財務管理模式，并配合具有先進財務管理思想的信息系統。東風汽車公司（包含下屬公司、事業部）采購部門要用到供應商、經銷商、服務站的信息來處理采購、銷售業務，同時東風汽車公司（包含下屬公司、事業部）的財務部門要用到供應商信息來處理采購結算；為了保證應付帳款的正確性，應付發票中的項目應是公司需要的（即做了采購定單），已接收的，檢驗合格的，且發票中的項目數量和單價在合同規定的范圍之內。財務與業務共享的主要基礎數據有： 職員信息、 供應商、 客戶、物料編碼等。財務人員可對過入財務系統的異常數據逆查業務系統，實現財務對業務的實時監控。、能滿足各部門分析需求的科目結構東風汽車公司的決策層、管理層、業務層對財務信息有不同的要求，決策層需要的是合并的信息以了解公司總體的財務狀況以供決策，并可向下挖掘；管理層需要的是關系到收入、費用和預算執行情況；業務層需要減少操作工作量，能夠方便快捷操作在其權限范圍內財務信息和數據。能符合國家最新頒布的企業財務法規。提供批處理過賬功能，自動生成流水賬和分類明細賬、總帳。提供靈活的轉帳憑證自動生成功能，通過用戶自己定義，可自動生成需要的轉帳憑證，也可通過此功能進行一些帳務核算。支持按部門、職員、成本中心、利潤中心匯總發生額。支持母子公司、控股公司的合并帳務處理，自動產生合并會計報表。支持子公司外部數據的錄入，方便集團公司的匯總。可以將每一次過帳指定給管理會計中一個特定的成本中心、成本對象或獲利能力段。有預算功能，包括以下內容：可以定義不定數量的預算、聯機輸入預算、保證預算的安全性、設置預算控制（使用明細帳戶和匯總帳戶，嚴格水平、允差和代理傭金、靈活的時間間隔）、設置預算從屬關系、分配預算額、使用預算公式執行自動預算、從電子表格中直接引入預算、自動寫回在財務分析系統中編寫的預算。支持對應收帳款帳務的處理對自動生成的記帳憑證提供審核功能。應收帳管理對帳齡分析應具備按停帳時間長短實施篩選、匯總、打印的功能。可按時間段統計為客戶預先支付的由于發貨帶來的其它費用金額，如保險費，運雜費等。滿足供應商管理支持對發票的處理滿足對各種發票單據信息的管理，并根據企業財務要求自動生成會計憑證。支持預付定金和已付款的清帳處理。根據應付、已付款明細帳，可以按時間段統計匯總應付、已付金額。根據企業實際情況，用戶可靈活地定義固定資產的大類及明細分類，方便統計分析。建立固定資產移動情況流水帳，如：調撥、增值、報廢、盤盈、盤虧等信息。支持與總帳的接口，可以與總帳進行折舊和資產原值的對帳試算平衡。管理和追蹤無形資產和租賃的資產。支持自動或手工記錄銀行對帳單、自動或手工調節銀行對帳單。自動記錄外幣匯兌的損益。可以采取多種方式定義現金預測模式，例如：分階段預測、按照來源選擇跨組織預測，可以以任一貨幣產生預測，可以估算和分析外幣匯兌風險。提供采購單綜合報表、分類等報表，從各個角度反映采購單狀態。 提供供應商報價管理，相同的物料可以有不同的供應商、批量、交貨期和附加資料，供選擇供應商之用。 進行采購價格歷史查詢，分析同一物料在不同采購單中的價格變化，以便分析價格走勢并及時發現可能的價格問題。成品的查詢可以按：型號、最終產品號來查詢，結果應該是該型號（或該產品）以及其屬下的每一盤的數量、庫存狀態、發貨記錄等明細信息。系統應具有物料反沖的功能和WIP 管理及盤存功能。系統能在任何需要的地方根據DESCRIPTION 而不一定必須根據ITEM NUMBER來對產品進行查詢、出庫、入庫等事物操作。這些區域是：核心數據核心模塊計劃與管理決策支持核心數據指滿足解決方案需求所需的基本信息。這些模塊包括總帳、應收、應付、固定資產、庫存、采購、資金等藍圖本部分內的模塊是指那些用來管理的各種管理模塊。這些部分包括：資金管理、現金流量管理、財務預算、合同管理、財產管理等。所以解決東風汽車公司最關鍵的問題是選擇一套核心管理軟件，在實施該核心管理軟件的同時解決流程、模式方面存在的問題，最終提升東風汽車公司財務管理理念，優化財務管理流程，建立整合集中的財務管理模式，為東風汽車公司實現十五戰略目標提供強有力保障。國內在集成化管理軟件的應用方面相對滯后。至九十年代末，隨著市場經濟的發展及SAP、Oracle等先進的軟件系統的進入，國內集成化管理軟件的應用獲得突破性進展。第三個層次是以用友、金蝶為代表的國內軟件公司，在財務系統的基礎上向集成化的ERP應用系統擴展，定位在面向國內企業，在管理思想方法、功能技術方面努力追趕國外先進的應用系統（主要是中小型應用系統），總體上還很不成熟，其應用系統相比而言在功能、集成性、穩定性方面均比前兩個層次有較大的差距。過去，如果你有多個業務實體，你必須在同一個數據庫內多次安裝應用產品。如上圖所示, 就這一五段的會計編碼作一解釋:公司: 東風汽車公司/分、子公司(編制獨立的財務報表)成本中心: 歸集成本和費用的中心板塊: 根據不同板塊銷售情況進行分析科目: 資產/負債/權益/費用/收入產品: 不同產品大類進行分析(如: 集成業務/開發業務)這樣的會計科目結構設置，可滿足東風汽車公司組織管理的需要，因為其可依不同業務需求進行多維分析或跟蹤(例如：集成業務/開發業務)此外，東風汽車公司采用上述會計科目架構，可依業務