信貸資產與風險管理-文庫吧資料

　　

【正文】 、銷路、回款時間與付款時間的銜接等。重點檢查被保證人的資信狀況、財務狀況、資金安排及存款情況，根據付款時間要求，分析被保證人的現金流量在數量及時間上能否保證付款的需要；檢查被保證人是否存在重大的訴訟風險或潛在的訴訟風險等。預測本次海上事故的損失及客戶受罰的可能性，通過掌握其財務狀況，分析客戶能夠承擔該損失的能力。如是對承包國際工程，主要分析影響工程按期完成的因素及可能性；對參加國際展覽、展銷，主要檢查展覽期有無延期的可能，申請人有無故意滯留國外的意圖。重點檢查客戶的資信狀況和對生產或經營的產品質量的保證能力。重點檢查申請人生產的產品質量。通過對工程質量監督部門提供的工程質量鑒定書和項目竣工驗收報告的分析，了解工程質量是否存在隱患和缺陷，施工企業能夠維修及維修后達到業主要求的可能性。如是向工程業主出具的保函，著重檢查施工企業預收款的用途，預收款項是否能真正用于合同約定的材料設備儲備，設備制造或工程建設，有無挪用或長期占用拖欠不還的可能；如是向進口商出具的保函，著重檢查出口商（申請人）的貨源情況，分析影響出口商不履約的因素及可能性。著重檢查工程承包合同的內容，分析承包工程的技術難度，擬采取相應方法或措施的可行性，承包方完成國內外同類型工程的經驗，承包方按期、按質、按量完成承包任務的可能性。著重檢查招標文件和投標書，標的是否真實，投標方有無有意壓價，欺騙招標方的行為，分析投標方中標后，是否有履行合同的能力。由于保函所擔保的事項不同，對保證的信貸資產檢查重點不盡相同。檢查重點在于檢查和分析保證事項或保證項下客戶能否履行（承擔）主合同（或協議）所規定的義務（責任）。此外，還需關注客戶擬到期支付的資金來源是否確能到帳。關注客戶與交易對手（出口商）貿易真實性，是否有用假單據合伙騙取我行對外墊款的情況，必要時與客戶一起辦理貨物進口通關、驗貨等手續，以便實施實地監管。信貸資產檢查時應注意監控匯率風險，并及時采取防范匯率風險的各類措施。3. 外匯貸款（含境外籌資轉貸款和現匯貸款）、人民幣打包貸款。（3）如果是貿易融資業務中的打包貸款，需要重點監控客戶是否能按照信用證要求的期限、質量采購、生產、包裝及裝運，出口商品的市場價格是否發生變化，客戶與其國內外貿易對手是否產生貿易糾紛等。2. 流動資金類貸款（指信貸資金或信貸承諾用于日常生產、經營和銷售的信貸業務） （1）如果貸款是用于采購原材料，還款來源是將原材料加工后的銷售收入，那么，需要重點檢查客戶采購、生產、銷售的整個環節是否存在管理漏洞，是否存在使得整個環節不能正常傳遞和進行的內外部風險等。（2）項目生產期檢查內容：生產經營管理者是否具有較強的管理能力，是否具有較強的營銷能力和適當的營銷手段，生產經營是否正常，能否達到項目評估報告中相關指標（如產品價格、成本、銷售量等）的要求。各信貸業務風險檢查的重點是：1. 固定資產類貸款（指信貸資金或信貸承諾用于項目建設的信貸業務） （1）項目建設期檢查內容：項目的建設進度是否按計劃進行，項目總投資中各類資金是否到位，項目的建設、技術、市場條件是否發生突變，承擔項目建設的能力和項目建設質量如何，是否出現較大事故等。如客戶貸款所購房屋尚在建設之中，或產權證尚未拿到，檢查時就應注意房屋建設的進度和產權證等必要證件辦理的順利程度，防止由于客戶與開發商的糾紛導致貸款無法得以償還的情況出現。 2．個人類客戶的信貸資產檢查內容。對投資活動現金流量比重較大的客戶，要檢查其主營業務狀況；對對外投資額較大的客戶，要分析其投資業務的風險程度；③ 擬或正在進行合資、重組、承包兼并、破產、收購、股份化等改制情況，嚴防客戶借資產重組之機剝離資產逃避還款責任；④ 遭受重大自然災害、事故情況；⑤ 是否卷入重大法律訴訟，了解并分析其原因。因此，應十分關注客戶發生的下述重大事項?！　。?）重大事項進展情況?！　∮笜耍嚎傎Y產利潤率、凈資產收益、銷售利潤率等?！　「軛U指標包括：資產負債率、負債與所有者權益比率、利息保障倍數等?！　、谶M行財務指標的分析。將財務報表的具體項目與行業平均水平及客戶自身的歷史水平相比較，分析客戶財務狀況在行業中所處地位及客戶自身財務狀況的發展變化趨勢。 信貸業務經辦人員應結合客戶所在行業、地區的企業財務狀況平均水平，以客戶自身歷史財務數據進行分析,衡量和預測客戶的償債能力。通過這些情況的檢查，可以防止客戶有還款能力而賴帳不還，防止客戶擠占挪用貸款造成貸款風險。檢查客戶貸款使用是否符合國家及建設銀行的規定，有無挪用或其他違反規定使用信貸的行為，實際還款來源與合同約定的還款來源的差異。考察客戶的管理層素質、經驗、穩定性、經營思想、內部控制與管理能力和經營管理作風，員工素質等。主要查詢生產計劃等部門的內部報表、客戶與主要供應商及銷貨商之間的供銷合同及結算憑證，了解客戶真正的生意伙伴和銷售業績；⑧ 客戶的上下游企業集中程度和客戶對他們的依賴程度；⑨ 客戶生產的產品（服務）被其它產品（服務）替代的可能性；⑩ 客戶生產技術、產品開發狀況；? 其它經營狀況。① 國家對客戶所在行業和主產品相關法律和政策的調整及其對客戶的影響程度；② 客戶所在行業的特點對客戶的經營產生何種影響、該行業處于何種發展階段、是處于新興行業、成熟行業還是衰退行業？行業經濟周期與國家甚至國際經濟周期的關系以及行業的經濟和技術環境等。如是貸款卡，檢查信貸登記咨詢系統中客戶的情況有否異常；③ 客戶是否正常納稅；④ 客戶的名稱、公章、財務專用章、法人代表是否變更或準備變更，分析其變更的主要原因及其對建設銀行信貸資產安全的影響程度；⑤ 客戶經營組織形式是否變更或準備變更，分析其變更的主要原因及其對建設銀行信貸資產安全的影響程度；⑥ 客戶（項目）的資本結構是否變更或準備變更，分析其出資人（或開辦人）變更或增、減資的主要原因及其對建設銀行信貸資產安全的影響程度；⑦ 客戶經營范圍是否調整或準備調整，分析其調整的主要原因及其對建設銀行信貸資產安全的影響程度。受各種因素的影響，客戶的組織形式、資本構成、經營范圍等構成主體資格的因素有可能發生變動?！　? 檢查的主要內容信貸資產檢查主要包括客戶檢查、信貸業務風險檢查和擔保檢查。信貸業務經辦人員應核實客戶提供材料的真實性。例如，固定資產貸款資金是否挪用，所建項目建設生產進度；流動資金貸款是否已用于生產和周轉，銷售業績如何；遠期信用證執行過程中，進口貨物質量和銷售情況如何，是否存在貿易糾紛等。如果信貸合同（或協議）中沒有其中部分內容，也應積極向客戶索取，作為判斷客戶風險狀況的主要依據。：改制、對外投資、對外提供擔保、法人代表或重要股東或管理層變動或其它重大人事改革及變動、卷入重大訴訟事件、新建項目或對老項目進行技術改造、較大借款、重大虧損等的文件。上述年度財務報表需經會計師事務所正式年審。信貸業務經辦人員應要求客戶及時提供下列材料：　　 ，連續的年、月度財務報表(包括資產負債表、損益表和現金流量表等財務會計報表)及相應財務和經營情況報告?！　? 收集信貸信息資料收集信貸信息資料是對客戶進行信貸資產檢查的基礎。通過檢查，發現預警信號，并采取措施防范、化解風險。　　 實施預防性或補救性控制措施一旦綜合分析后提出了預防性或補救性控制措施，即需嚴格執行，避免執行不及時造成的信貸資產損失。 ：信貸員要注意采取各種正規非正規的手段，經常從稅務、工商以及其他與客戶相關的部門、企業等處了解情況，了解企業競爭對手、主管機關和政府管理機關、新聞媒介、金融同業等對客戶的看法，特別是注意從稅務部門了解企業納稅是否及時，以及納稅數額的變化，以此修正和補充從客戶處獲取的信息。在現場，與主要負責人、財務主管等的接觸，查閱客戶的會計帳簿、記帳憑證、倉庫存貨，現場查看建設工地等方法，對客戶提供的信息進行補充、驗證。信貸資產檢查的主要方法是：　　 信息獲?。阂罂蛻舳ㄆ谔峁┓从称浣洜I和財務等情況的有關材料，從中匯集、整理出客戶關鍵信息。報告要由撰寫人員及信貸主管人員簽字后存檔。報告由檢查人員及信貸主管簽字、存檔。2．對于個人類客戶，最遲于拖欠本金或利息一個月內實地檢查一次，主要對客戶欠款原因、客戶收入狀況、處理措施進行分析。檢查后要形成報告（“信貸資產檢查報告”的要求）?！　? 全面檢查1．對于公司類客戶，不論信貸（含表外信貸業務）期限長短，從第一筆信貸發放后開始，至少每季度去客戶的主要辦公、生產或經營場所實地檢查一次。檢查方式可為實地檢查、電話詢問等方式。對公司類客戶的信貸資產檢查主要側重于對影響客戶還款能力的主要因素的監控，是本章的主要內容。其中，對客戶的檢查既包括對客戶執行信貸合同（或協議）情況的檢查，又包括對客戶資格、