小企業房地產企業財務管理制度-預覽頁

　

【正文】 支付。⑶ 公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用。⑷ 辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報。⑵ 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按本章第1條的規定進行審批支付。⑸ 支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。第二章 工程成本管理制度公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。⑴ 參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。⑵ 財務部根據有關文件資料、施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。⑶ 大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算。⑶ 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。財產的購置與調撥⑴ 辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。⑶ 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。財產的清查、盤點⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。第二條 資金范圍本準則所稱資金，系指庫存現金，銀行存款及隨時可變現之有價證券而言。并于次月十五日前編妥上月份實際與預計比較編制資金來源運用比較表各一式四份，呈總經理(經理)核閱后，一份自存，一份留存總經理室(經理室)，一份送財務部，一份送總管理處總經理室。(二)預計核退營業稅雖非實際退現，以其能抵繳現金支出，得視同退現。(二)房屋：營建部門依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。第十條 薪工會計部門依據產銷計劃等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。(四)管理費用：會計部門參照以往實際數及管理部門工作計劃編列。異常說明第十三條 異常說明各公司應按月編制資金來源運用比較表，以了解資金實際運用情形，其中實際數與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列資金差異報告表列明差異原因，于每月十日前送會計部門匯編。二、附 則第十五條 本準則經總管理處總經理核準后實施，修改時亦同。當時TI公司在IC界處于不利的情況，被迫入苦境。于是，在1971年將其導入喬治亞州，借此機會而推展到整個美國國內。此處最重要的可能就是零基準這句話的意思了。零基準預算的操作方式零基準預算的進行方式，大致上分為以下3個順序進行。四、資金預算制度第一條 目的及依據為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編制資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。(二)會計部應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。第六條 退稅收入(一)退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數編列。其數額在新臺幣十萬元以上者，均應加說明。(四)機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據外購L／C開立計劃，預計支付資金編列。(二)制造費用：會計部依據生產計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。第十二條 其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。(二)資材部應按月根據國內外購料借款數額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務部匯總呈核總經理。第二條 管理機構(一)公司設立資金管理部，在財務總監領導下，辦理各二級公司以及公司內部獨立單位的結算、貸款、外匯調劑和資金管理工作。 第四條 借款和擔保業務管理(一)借款和擔保限額。凡集團內借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內的，由資金管理部審查同意后，報財務總監審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監加簽同意后報董事長審批。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續。(二)外匯調劑。第六條 資金管理和檢查資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據檢查情況，定期向財委、總經理、董事長專題報告。(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。電子設備、運輸工具5年。提前報廢的固定資產要補提足折舊。十三、固定資產必須由財務部會同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于決算時處理完畢。公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續，并設置固定資產明細賬進行核算。二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。第一章 財務機構的設置及職能：公司設財務部，其主要職責是：認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。協助總經理建立健全企業內部財務管理制度和工作流程，并監督制度的執行情況。配合公司領導協調財政、銀行、稅務、審計及相關部門的關系；自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。完成總經理交付的其他工作。負責會計憑證審核和編制工作，發現問題及時匯報，認真編制財務報表及納稅申報，做到內容完整、數字準確、及時報送。嚴格審查有關合同規定的預付帳款條款，掌握預付帳款的支付情況。根據開發經營的進度，作好資金籌措調整，及時安排資金周轉調度。1核算公司應繳納的稅費，并作出相關財務報表、憑證、帳目。1完成公司財務經理交辦的其他工作。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任；支付工程材料款和工程進度款時，都必須通過銀行辦理轉賬結算，原則上不得直接兌付現金；正確編制涉及現金、銀行的記帳憑證，登記現金和銀行存款日記帳，做到月結月清。如確因合理原因無法取得發票，應由經手人說明，按財務部門要求取得其他合適的票據代替或進行妥善處理。（二）、費用報銷單填寫：1．差旅費用報銷一律由出差人填列公司統一使用的《差旅費報銷單》，報銷單應詳細列明：報銷人所在部門、填報日期、報銷人姓名、職務、出差事由、出差起止日期、單據及附件張數、起訖地點等基本內容，并按《差旅費管理制度》規定填列機票費、車船費、住宿費、出差補助、其他費用金額。3．報銷人應在報銷單“用途”一欄簡要列明費用發生時間、地點、事由（特殊情況除外），如招待費報銷應填寫“月日招待公司等幾人，陪同人員：”、“交辦公區年月日至月日電話費”、“購部用物品件”等，禁止簡單填寫 “招待費”、“電話費”、“辦公用品費”等。一張粘貼單無法粘貼完時，可分幾張粘貼。否則，審核人有權退回報銷單據?？偨浝黼x開公司且報銷人確實需要當時報銷費用的，由出納電話請示總經理同意后報銷付款，總經理回公司后當天，出納應取得總經理補簽。（1）．臨時借款是指員工因業務原因須以現金支付相關款項，臨時向公司借支一定額度的現金，待業務結束后報銷還款的行為。超出合理額度的部分，財務部門有權核減，按合理額度審批。借款必須用于公司業務需要，禁止各類私人借款。2．借款人將審批后的《借款單》交財務部，出納現金會計據此付款；3．財務負責人或總經理離開公司，相關人員確實需要當時借款的，由出納電話請示相關領導后先行借款后補批準手續；4．臨時借款嚴格遵循“前清后借”的原則。借款報銷實行“一單一清”管理，報銷總額超過借款的，由財務扣除借款后補付現金；報銷總額小于借款額的，必須由借款人歸還剩余現金。每月末，主管會計對個人借款進行清理，編制《員工借款余額表》（見附件）報總經理，并催收。3．辦理離職手續時，財務部門因工作疏忽漏扣借款的，漏扣部分由責任人全部承擔。本制度所稱招待費指公司日常經營過程中需要支出的各類交際性餐飲費、住宿費、交通費、娛樂費、各類贈送禮品（券）、公司自備煙酒等。招待活動按業務性質、招待對象、對業務的影響程度，分為工作餐、日常一般招待活動及重要招待活動三種規格。（應由綜合辦專人保管）費用申請、審批流程：⑴、招待費用申請采用《工作聯系單》形式，由經手人事先填寫《工作聯系單》說明招待對象、事由、人數、規格、預計金額等。⑵ 綜合部按管理清晰、操作簡便的原則建立起各類有價證券、煙、灑及禮品明細賬，同時制定出入庫、領用登記及審批操作規程，各部門應嚴格按規程進行操作，否則，綜合部有權拒絕發放所需招待用品。2．報銷人應在報銷單據上說明招待事由、招待對象（單位名稱或部門名稱）、陪同人員，特殊情況可另附便簽說明，否則財務有權拒絕報銷。無正當理由，不得以其他票據充抵。⑶ 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行: ① 房租標準: A,部門經理以上職員,房租標準為（）元/日。五、車輛費用報銷⑴ 公司車輛維修保養由行政部統一管理,應指定維修點，行政部應對車輛使用、維護等情況進行登記。車輛維修費用原則上以轉賬方式結算，未經允許不得在定點廠家之外維修，否則不予報銷。私車使用補助標準：去睢縣油補130元，過路費來回50元。⑶ 、公司財務部負責公司所有財產的會計核算⑴ 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。⑶ 財產盤點清查后發現盤盈,盤虧和毀損的,均應填報損益報告表,書面說明虧, 資金審批、付款制度一、材料供應與款項支付：⑴ 工程部應于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務部。二、施工工程用款審批與款項支付：⑴ 工程部應于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務部，包含在建工程款及工程尾款。第六章銷售收款制度一、銷售收款：⑴ 銷售部門根據客戶交款情況填寫《收款通知單》。第七章 工程成本管理制度一、財務部主要負責工程成本的總體控制工作：⑴ 參與有關工程經濟合同的談判工作,及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。⑶ 大工程辦理決算時,應由公司主管工程領導牽頭,由工程部,設計部,財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工