小企業房地產企業財務管理制度-文庫吧在線文庫

　　

【正文】 財務部附設帳冊。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。財務部主要負責工程成本的總體控制工作。⑵ 財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準。⑶ 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺帳，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。⑸ 財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見精品文檔第二篇：小企業房地產企業財務管理制度第一章 資金審批制度總則⑴ 所有款項的支付，須經公司主管領導批準。⑸ 往來款項的沖轉(指非正常經營業務)，須公司主管領導批準。公司差旅費開支制度⑴ 公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。⑹ 有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。工程中間結算程序。第三章 財產管理制度公司財產的范圍⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。⑶ 財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。第三條 作業期間(一)資金提供部門，除應于經營計劃書編訂時，提送資金預算外，應于每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部門，以利匯編。其數額在30萬元以上者，均應加說明。(二)制造費用：會計部門依據生產計劃，參考制度費用有關資料及最近實際發生數，并斟酌預計支付數編列。(二)各公司資材部門應按月根據國內外購料借款數額編列“購料借款月報表”于當月24日由各公司總經理室分送財務部及總管理處總經理室匯總呈核。一經實施后，TI公司盡管銷售減少，卻成功地降低 了成本，因而產生了大幅度的利潤而渡過了公司創立以來的危機。零基準預算在公司的預算編成中，須重新評估公司里各種業務的目的，去除已經不要的業務，找出眼前公司真正必須進行的業務。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現的有價證卷則歸屬于資金調度的行列。第七條 其他收入凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。第十條 薪資會計部依據產銷計劃等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。第十三條 異常說明各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因實際數與預計比較每項差異在百分之十以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。與下屬公司在資金管理工作中是監督與被監督，管理與接受管理的關系，在結算業務中是服務與被服務的客戶關系。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監審批，擔保額在3002000萬元的，由財務總監核準，董事長審批。(三)利息的減免。 資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監及副總監報一次存款余額表。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。二十八、所有用具必須統一由辦公室專人管理。第二章：會計人員的設置及職責：公司財務部人員設置：財務經理、主管會計、出納、收款員（現在暫不設置此崗位）。及時、準確的向公司領導提供財務資金、成本、費用信息；并定期進行經濟活動分析。管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業績。根據工程承發包合同，會同工程部等職能部門審核工程備料和工程進度款的拔付、回籠和結算工作。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現；銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄；嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。3．報銷附件齊全。（三）、原始單據粘貼：1．使用公司統一的《原始單據粘貼單》，沿裝訂線邊沿由上往下、由左往右進行粘貼。5．總經理批準。（2）．備用金借款是指員工因業務需要須以現金支付相關款項，且發生頻率較高、發生金額相對固定，須向公司借支一定額度現金，在一定期限內用作業務周轉的現金，如車輛加油費、過橋過路費、伙食費、公司領導及其他部門需多次周轉使用的日常業務招待費或其他費用等。借款10,000元（含）以上，須提前一天通知財務部，以便提前進行資金安排。備用金借款報銷時由財務補足備用金。5．其他情形的，根據業務的實際情況，由責任人承擔。工作餐標準不得超過每人次（）元；日常一般招待活動視招待對象按每人次（含陪同人員）（）元進行總額控制；重要招待活動視具體情況靈活處理。（三）、單據填列：1．招待費用必須由主要經手人填列報銷單并由公司陪同人員在報銷單據上簽名。四、差旅費管理⑴ 公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。⑶ 發現公務車輛、專用車輛故障時，應將情況報告給行政部（綜合部），屬正常維修的，需列明具體維修內容、故障原因、是否需要更換配件、預計修理費用等，按照財務審批手續報請公司主管副總審批；不屬正常維修的，相關費用由個人承擔；公務車輛、專用車輛的保養應報公司行政部（綜合部）統一安排。第四章 財產管理制度一、公司財產的范圍⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品。驗收單一式三聯： 第一聯存根，由驗收人保管；第二聯交采購人員；第三聯轉交財務核對。⑶ 每月28日前銷售部應報送當月收款明細表和應收房款余額表至財務部進行核對，核對無誤后，財務部據此審核銷售業績。本制度不完善的地方，由總經理同意另行修定。⑵ 財務部根據有關文件資料,施工單位領用的供應材料數額,以及與施工單位其他經濟往來等情況,并參考公司財務狀況提出付款意見,、工程決算程序⑴ 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核,財務部會簽。（注：付款時扣除施工單位在施工過程中由我公司代付的水電費、管理費等款項）⑶ 項目竣工驗收階段：工程部提供簽證等原始憑據（需有監理單位簽章），預算部門編制決算并督促施工單位開據正式發票送交財務部，財務部審核后經領導審批入賬。⑶ 各歸口管理部門負責組織公司財產的保管,維修并制定相應的措施,、財產的清查,盤點⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查。從商丘—睢縣的班車定點定線。市內交通費每人（）元/日.⑷,實際報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經理或帶隊經理說明原因,報經公司主管領導審批后支付⑸, 睢縣工程項目期間工程人員統一食宿，管理人員可以乘座班車往返睢縣和商丘，在睢縣的餐補標準：早餐10元、午餐20元、晚餐20元，以餐補表簽到為準，后勤部每周上報餐補簽到表，報財務審核，經總經理簽字后，一次性補后勤部。以上所稱“單筆”，指單次業務招待發生的支出，具體界定辦法如下：憑票報銷的，不同出票單位、不同招待時間為不同筆；單獨贈送禮品的，每次贈送為一筆；同一次招待中贈送禮品可歸為一筆；短期內對同一招待對象的多次招待支出（如陪同業務單位外出旅游期間發生的車船費、餐飲費、住宿費等），可歸為一筆。⑵、公司組織的各類評審會、業務聯誼會等支出金額較大、持續時間較長的活動須由經辦部門出具書面計劃或方案，詳細說明活動名稱、事由、地點、估計人數、費用項目及標準、計劃達到效果、預計費用額度等，由部門負責人簽署意見，報分管副總、財務負責人、總經理審批。（一）、招待費用的申請、審批招待活動由總經理批準后方可進行。借款人調動、離職時，需還清所有借款，否則不予辦理離職手續。（四）、報銷、還款臨時借款必須在業務活動結束后三個工作日內報賬還款，特殊情況向財務負責人說明情況，申請延期。備用金額度的有效期為一年，到期須重新核定。本辦法適用于公司員工借款管理。應將相同票面金額進行分類，按金額大小順序從上往下粘貼，以利財務審核。2．其他費用一律由經手人填列公司統一使用的《費用報銷單》，詳細列明報銷所屬部門、報銷日期、單據及附件張數、報銷款項用途、金額等內容。出現諸如人員變動或其他異常情況應隨時對庫存現金進行盤點，發現長短款應查明原因及時處理；認真審查臨時借支的用途、金額和批準手續，控制使用限額和報銷期限；負責督促出差或采購人員及時報帳，堅持“前帳不清，后帳不借”的原則；按時辦理工資發放及其他員工福利工作；負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，簽發支票時，要登記“支票使用登記簿”和“印簽使用登記簿”；1公司財務章和法人章要分開保管。1負責會計檔案的裝訂、保管工作。負責固定資產和低值易耗品的日常核算工作，并定期協同辦公室清點資產。充分發揮會計的反映和監督職能，認真做好經營活動財務分析，協助財務經理定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的情況，挖掘增收節支潛力，及時提出合理化建議。督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高效益。第五篇：中小型房地產企業財務管理制度xxx有限公司 財務管理制度總 則為加強財務管理，根據國家有關法律、法規，結合公司具體情況，制定本制度。二十六、嚴格資金使用審批手續。盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。固定資產以不計留殘值提取折舊。三、出納員不得兼管會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。(二)定期檢查各二級公司的資金部的結算情況。第五條 其他業務的審批(一)領用空白支票。 中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規模，如因經營發展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。第十五條 本準則經總經理核準后實施，修改時亦同。(四)管理費用：會計部參照以往實際數及管理工作計劃編列。(二)房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。第四條 內銷收入營業部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現數編列。2．設定個別業務計劃表的優先順序在此處，對于制作好的個別業務計劃表，先由經營上的觀點來設定優先度，再依其順序進行。零基準預算的含義ZBB是Zero－Base－Budgeting的略稱，如果說得更正確些，應該是Zero－Base Planning and Budgeting System的略稱。這個名符其實的零基準預算的構想，起初誕生于美國。第十二條 其他支出凡不屬于上列各項之支出皆屬之，包括償還長期