小企業房地產企業財務管理制度(完整版)

　　

【正文】 (分期)款、股息、紅利等之支付。(四)機械設備、什項設備、預付工程定金等：工務部門依據工程合約及進度，預定支付預算及資材部門依據外購L/C開立計劃，預計支付資金編列。第五條 勞務收入營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合約規定預計可收(兌)現數編列。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。⑵ 公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理。⑴ 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。⑷ 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單。⑵ 辦公室設立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況。② 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日。施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。⑵ 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。⑴ 施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽。⑺ 其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。行政費用報銷制度⑴ 公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建帳予以核銷使用。⑵ 公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具。⑹ 非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。⑷ 開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。施工工程用款支付批工作流程行政費用支出管理制度⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支。⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。⑷ 辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報。⑸ 支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。⑴ 參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。⑶ 大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算。財產的購置與調撥⑴ 辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。財產的清查、盤點⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。⑹ 非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準。⑵ 公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建帳予以核銷使用。行政費用報銷制度⑴ 公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。⑺ 其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。⑴ 施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽。⑵ 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。(二)各公司會計部門應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。支 出第八條 資本支出(一)支出：依土地管理小組或特定經辦部門依據購地支付計劃提供之支付預算數編列。(三)推銷費用：營業部門依據營業計劃，參照以往月份推銷費用占營業額之比例推算編列。(三)財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列能源企業國內銀行短期借款明細表呈總管理處總經理核閱，以為經營決策之參考。當時的喬治亞州州長，即日后的吉米?卡特前總統，注意到這種成果。然后，就這些業務對公司的重要度編出順序，再從優先順位高的業務開始，從已定財源的范圍內撥出預算以進行業務的作法。第三條 作業期間 (一)資料提供部門，除應于經營計劃書編訂時，提送資金預算外，應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。第十一條 經常費用(一)外協工繳：外協經辦部門應參照外協廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。第十四條 資金調度(一)各單位經營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協助籌措調度。第三條 存款管理公司內各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結算業務，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經批準同意后，方可保留其他銀行結算業務。擔保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經董事長辦公會議通過。凡需要減免集團內借款利息，金額在5000元以內的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經分管副總經理加簽后，報財委審批。第四篇：房地產企業財務管理制度公司財務管理制度為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及房地產企業財務制度，并結合本公司具體情況，特制定本制度。機器設備10年。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。其崗位職責如下：（一）、財務經理：決定部門內的人員配置。負責財務檔案的管理工作。做好債權債務的管理和清對工作。1按期計算工程成本，竣工后核算實際成本，銷售后及時計算經濟效益。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。要求驗收的，應將驗收單作為報銷附件；報銷人預先在財務部門借款的，應注明借款額；簽訂了合同的還應在報銷單上注明合同日期和名稱。要求單據厚薄分布均勻、排列整齊、單據上邊及左邊邊沿保持平整。6．出納：(1)按照實際批準的金額，沖減未入賬借款后計算實際付款額；(2)由報銷人在“收款人”一欄簽名，并同時支付報銷款項；(3)在費用報銷單上蓋“付訖”戳記。員工借款前必須合理預計額度，由部門負責人進行審核。（三）、借款審批：1．臨時借款及備用金借款由部門負責人、分管副總、財務負責人、總經理批準。備用金借款期限為一個季度，借款人應于每季度最后一月25日以前歸還，并重新辦理借款手續，以避免不合理擠占備用金。三、招待費用管理為規范招待費用管理，合理控制業務招待支出，提高企業經濟效益，結合公司實際情況，制定本制度。招待活動應盡可能使用公司自備煙酒。不得由其他人員簽名、報銷。⑵ 公司職員出差根據需要,由部門經理決定選用交通工具。⑷ 行政部（綜合部）每季度對維修價格進行監督、核對。⑵ 凡公司購入或自制的機器設備,動力設備,運輸設備,工具儀器,管理用具,房屋建筑物等,同時具備單項價值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。⑶ 采購人員應根據合同和實際供貨情況，及材料的付款計劃填列付款單并由工程部審核簽字（付款單后附：驗收單、供貨方的銷售清單和發票），報財務部審核單據無誤后，經總經理審批后，與供貨商結算材料款項，⑷ 對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應由工程部門及時辦理有關手續，送交財務部入賬。⑷ 房屋銷售后，銷售合同等有關資料應及時在財務部備檔，其他銷售變更事項應及時通知財務部。xxx有限公司財務部20xx年x月xx日。⑵ 負責工程進度款的復核工作,、工程中間結算程序⑴ 施工單位于每月25日之前,將工程進度結算報送工程部審核,工程部結合工程施工圖紙,施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在5日內送財務部會簽。⑵ 項目施工階段：工程部根據監理意見核定工程進度，填寫《付款單》提示付款，預算部門（或部門主管領導）審核工程進度同意支付工程進度款，工程部通知附施工單位開據收據作為《付款單》的附件，報財務部審核，審核無誤后財務部送交總經理審批后付款。⑵ 公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。⑸ 嚴格執行車輛使用標準。B,一般職員,房租標準為（）元/日.② 伙食補貼,市內交通補貼標準伙食補貼每人（）元/日。3．每次招待活動必須由經手人按單筆招待費用報銷，不得將多次招待費單據匯總報銷，也不得將同一筆招待費用人為拆分報銷。也可預先口頭請示，但事后必須補填《工作聯系單》。本制度適用于公司招待費用管理。對經催收三日內仍未歸還的，可報總經理批準從借款人工資或其他個人收入中扣還。所有借款人在發生新的借款時，財務部主管會計必須審核是否有未歸還的借款，凡有未還借款，且無正當理由者，不予再借。備用金由使用人根據業務性質或預計金額提出申請，報部門負責人、主管副總、財務負責人、總經理審批。二、借款管理為加強員工借款管理，減少資金不合理占用，規避借款壞賬風險，提高工作效率，制定本辦法。2．數量較多的定額發票如停車費、市內交通費、招待費等。并在“出差人”一欄簽名。并與實際庫存現金核對無誤，銀行存款按時與銀行對帳單核對，每月末及時編制編制庫存現金盤點表和銀行存款余額調節表，并及時編制資金周報和月報上報有關領導；為了及時發現和防止現金收付差錯，各單位財務部負責人或指定的其他財務人員每月終了后應會同出納人員盤點庫存現金一次，保證賬賬相符、賬款相符。1配合人事管理部門對各部門、各員工工作進行業績考核，獎罰處理。根據部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。（二）、主管會計：按照會計法和有關會計制度、會計準則等規定，做好會計核算工作，做到手續完備，數字準確，賬目清楚。配合公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。其它事項三十、按照上級主管部門及總公司的要求，及