公司費用報銷制度及報銷流程-免費閱讀

　　

【正文】 ，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。簡述費用內容或事由。(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。第三條本制度適用公司全體員工。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假 發票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。交通費：員工出差需購買飛機票的`，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。報銷費用沖抵借款部分，出納應開具收據；收回多余的現金，收據中的一聯應作為憑證附件。對審核不通過的予以退回。報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于那個單位或項目，便于分類核算或轉賬），必要時附清單詳細說明，另報銷招待費（購煙具等）須事先征得單位經理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用，如無法取得發票，經辦人應填寫招待事項證明單，經辦人應填寫招待費事項證明清單，并歸屬那個項目，簽字證明后交單位經理審核后交財務部方能取得報銷款。四、報銷的具體要求（一）、發票的基本要求發票必須合法、真實、有效，自20xx年7月1日起，取得的增值稅普通發票（含電子和卷式）應在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統一社會信用代碼（xx），不符合規定的發票，財務部可不予報銷。原則上當月發生當月取得并當月報銷，業務人員有及時催收票據的義務。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。費用報銷流程費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）——報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字——財務主管審核（單據、數據等方面要求）———公司總經理（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）——出納復核并履行付款。借領支票一周內報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內報銷，限額支票3天內報銷。(1)員工通訊費每人每月不得超過150元。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統艙)超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發給補助費。(三)出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區每人每天補助標準為100元(按實際天數計算)，參加會議人員憑會議證明報銷。第四條報銷管理程序(一)請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借。第二章請款報銷程序第二條請款報銷的審批權限(一)公司購置固定資產、公司領導出國費用及日常費用支出須經總經理簽字。五、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續不全的堅決予以退回。②當年費用應在當年12月31日前報銷處理完畢。⑤ 財務部門有權拒收不合法不合規的票據，應當扣留虛假票據，并及時通報相關責任人。第二條：借支流程一、借款人按規定填寫《領款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。第一級為部門負責人審查，對報銷的經濟業務真實性審核并簽字確認。第五章 罰 則第十條 費用報銷時，違反本規定，出現下列行為的，一經查實，將處以經濟罰款直至行政處罰：一、報銷時弄虛作假、虛報冒領的，除退回所報銷金額外，還要處以當事人一定的罰款。二、購買物品、預付費用和業務招待性質的借款應當在借款之日一周內報銷或還款，特殊情況下，不得超出一個月，差旅費借款應當在出差歸來一周內報銷或還款。四、市內交通費：公司人員確因公務需要外出時，一般由公司安排車輛，確實無法安排車輛時，乘坐公共交通工具或特殊情況下經公司特許乘坐出租車可以申請報銷。12)低值易耗品購置費：是指因經營管理需要而經批準購置的、符合低值易耗品規定標準的物品而發生的費用。4)差旅費：是指因公務需要到本市區以外出差而發生的交通工具費、住宿費、出差補貼（膳食費）等。董事長的費用有財務部審核。（五）、報銷審批付款流程要求經辦人：根據本單位實際業務需要，在費用事項發生后，按照報銷流程管理要求分類黏貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責人審核。，一切損失由當事人自行承擔。二、適用范圍本規定適用于*******限公司全體員工。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。行政部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。(五)報銷流程：擬出差人員首先由總經理批準。第九條差旅費報銷制度及流程。第三部分 日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。第二部分 借支管理規定及借支流程第四條借款管理規定(一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。費用標準:根據相關部門具體規定進行限制費用。：出差人員審批過后，自行填寫對應的《借款單》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。（二）報銷流程1．購置申請:公司行政部根據各部門需求及庫存情況按資產管理辦法規定報批。：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。三、權責各部門執行本規定，具體費用報銷申請核定工作及報賬結算工作； 相關部門主管、經理、總經理、董事長負責報銷事項及費用的核準； 財務部負責費用的核對、報銷等具體工作（財務部在執行報銷過程中起監督作用，只對符合有關制度規定、提供完整報銷單據、經授權人核準的開支辦理報銷。（票據），不得作為合法會計憑證，財務部有權拒絕辦理相關報銷手續。經辦人對其發生費用的真實、合法、合理、完整性負責，嚴整虛報、假公濟私。出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續不全的堅決予以退回。第三篇：費用報銷制度及流程第一章 總則第一條 為了規范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著有計劃，全面節約、合理使用，有效控制，特制定本制度。5)辦公費：是指因辦理公務需要而發生的辦公用品、水、電費等。13)運輸費用：是指公司發生的汽運、空運、海運等費用，含裝卸費用。預算期內各部門交通費總額不得超過預算金額．超預算部分財務部不予報銷。三、超過期限未辦理報銷手續或還款手續的，財務部門應進行催收。情節嚴重的將給予警告、記過處分或開除。第二級為公司財務審核，審核票據是否符合要求，每三級為公司總經理審批。二、審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。二、報銷憑證的填寫要求① 必須按費用報銷單要求填寫相關內容。部分費用的發票如當年無法取得，只能在次年1月取得的，應在1月取得時立即辦理報銷；財務部門如果賬務處理允許，應進入當年費用。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。(二)各部門所有報銷單據必須經部門主任簽字后，才能匯總交公司總經理審批。(二)報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票，經部門主任審核簽字，總經理批準后到財務部報賬。(四)夜間乘火車補助規定：出差期間在夜晚(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上)未坐臥鋪的，發給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發給乘車補助。(六)關于私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導