公司費用報銷制度及報銷流程-文庫吧在線文庫

　　

【正文】 法票據(一般為發票，相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。報銷標準：實報實銷。:出差人員持審批過后，到行政部訂票（機票需提供發票進行報銷）。員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。費用報銷必須依據合法單據，嚴禁白條、收據報銷）。1）填寫項目不齊全、內容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章； 2）發票收據內容涂改；3）發票金額、內容填寫有誤的，出具票據不完整； 4）一式幾聯的原始票據，報銷聯未復寫；（二）、報銷單的填寫要求。部門負責人：按管理及責任權限對本部門發生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任；部門責任人可以根據事項、金額的重要性，讓部門業務主管先行審核簽字，并落實責任。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。第二條 本規定中所稱費用是指除工程項目支出外，在經營管理活動過程中發生的各項支出。6)培訓費：是指為提高員工業務技能和綜合素質而發生的培訓教材費、授課費等。14)醫療費用：是指公司員工發生工傷治療等費用。確因實際情況發生變化，需要調整預算的，按規定程序調整預算。經催收無正當理由仍不辦理相關手續的，財務部有權從其工資中將所欠款項扣回。二、越權批準用款的，情節嚴重的還將給予處分。三、本制度適用公司全體員工。三、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。② 報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉賬），必要時附清單詳細說明，另報銷業務招待費（如送紅包，購煙，好處費之類）需列明被招待人明細及招待事項，并征得單位經理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用。第四條：報銷審批付款流程一、經辦人：根據本單位實際業務需要，在費用事項發生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責任審核。第五條：報銷時間的具體規定為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。第三條請款審批手續(一)請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫“借款單”經部門主任初審簽字。(三)會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核。乘臥鋪者，不予補助。(七)出差期間市內交通費及業務招待費經公司領導審批財務審核后報銷。(二)報銷范圍。(二)財務部按照規定核審后予以報銷。費用單據要求為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。預借款的操作要求公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。發票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。財務在審核時按相關制度有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過報銷金融時，應退回經辦人重填或按申報金額報銷。單位經理、公司總經理：對授權范圍內所有費用予以審批、并對費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不同過予以退回。費用報銷人員應對所報銷的單據和金額負完全的責任，嚴禁虛報、多報、假報?？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。第三部分日常費用報銷制度及流程第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。審批程序報批。，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。(一)費用標準:職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷(二)費用標準的補充說明：，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償。嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。費用報銷制度及流程5第一部分總則第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。具體要求為：費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。本制度經總經理辦公室會議討論通過并由董事長或授權人簽字生效。出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續不全的堅決予以退回。經辦人對其發生費用的真實、合法、合理、完整性負責，嚴整虛報、假公濟私。對下列不符合規定的發票（票據），不得作為合法會計憑證，財務部有權拒絕辦理相關報銷手續。三、權責各部門執行本規定，具體費用報銷申請核定工作及報賬結算工作；相關部門主管、經理、總經理、董事長負責報銷事項及費用的核準；財務部負責費用的核對、報銷等具體工作（財務部在執行報銷過程中起監督作用，只對符合有關制度規定、提供完整報銷單據、經授權人核準的開支辦理報銷。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規范的不得付款。各級簽字人在不能確定的`情況下不能隨意簽字?，F在越來越多的企業，將財務管理內控的節點前移，通過前置化的管控來實現財務的有效管理。第五章報銷時間規定第七條報銷時間(一)每月10日—20日為報銷時間，遇節假日不順延。(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元。不足4小時者，當天不計算住勤天數。與高一級領導一同出差，可按高一級領導同星級標準執行。(四)請款人員請款后必須及時報銷。二、本規定自發布之日起執行。三、財務部門負責人：財務部門負責人（或授權主辦會計）對報銷憑證的相關內容，根據財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。三、其他報銷附件要求①除發票外，其他附件、報表必須合法、合規，有相關責任人的簽字審批，業務招待費的報銷人對應說明的事項根據管理需要要求填寫費用說明清單，但費用說明清單不做為原始入帳憑證。③ 發票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。四、借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。編 制 人：批 準 人：審 核 人：發布日期：第四篇：費用報銷制度及報銷流程費用報銷制度及流程總則一、為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，明確簽字審核、審批特制定本制度。三、任何部門和個人都應當自覺遵守費用報銷的審批和手續，不得借故逃避、刁難財務的監督，更不得打擊報復財務人員。第七條 費用報銷憑證的審核報銷人所在部門經理應對報銷內容的真實性和合理性進行審核；財務人員應對原始票據的合法性和有效性以及數字的準確性進行審核。