銷售公司財務管理制度-免費閱讀

　　

【正文】 此票面不允許有任何涂改。一、票據票據的種類：(1)外部取得的原始發票。日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。前次借支出差返回時間超過五天無故未報銷者，不得再借款。建立健全各種財務帳目，編制財務報表。第五篇：公司財務管理制度最新范本公司財務管理制度全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損于公司的事。第八章 辦公用品管理規定第四十四條銷售公司所有業務部門和人員配置通訊工具(電話、傳真機)，必須事先填寫《辦公用品購買申請表》，由銷售公司總經理或總監批準，由內務部指定人員購買并作為固定資產登記。人 員 實報實銷超額部分只報50% 超額部分只報25%市場部經理 ≤2500元 2500元 銷售業務人員 ≤2000元 2000元 內勤部門經理 ≤800元800元 ≥1000元內勤部門業務人員 ≤400元400元 ≥600元 ≤200元200元 ≥300元司 機 ≤400元 400元 市場部經理和銷售業務員的手機費用從所屬市場部的銷售費用中支出。住勤補助：40元/日。第三十條內勤各部門預算內費用按照預算標準實報實銷，由各部門經理按照銷售公司財務規定的要求和標準，簽署報銷意見，提交銷售公司總經理審批，批準后，由銷售公司財務部復核無誤后予以報銷。第二十三條市場部辦事處的籌建由市場部經理根據該市場部業務狀況提出申請，并設計具體籌建方案，方案應包括裝修方案及費用預算等，報市場管理部審核，銷售公司總經理或總監同意，蘇州金龍公司財務部復核后，經蘇州金龍公司總經理批準后執行。第十七條根據銷售公司規定的各市場部的銷售費用指標，由市場部經理按照銷售公司財務規定的標準和要求認真審核和管理所屬人員的費用支出。第十三條每周銷售公司財務部須做出《銷售貨款回籠周報表》。第三章 貨款回籠管理第十條整車貨款(包括預付款)原則上以銀行匯票(或可確認的電匯)接收，市場部業務人員在收到匯票后一個工作日內以特快專遞方式寄回銷售公司。第二條本制度包括整車發票管理規定、貨款回籠管理規定、市場部銷售費用管理規定、內勤費用管理規定、出差待遇管理規定、票據報銷管理規定、辦公用品配置管理規定、附則八部分。、業務人員取得符合抵扣條件的增值稅發票后，應及時辦理實物入庫、票據入賬手續，不得拖延，暫時無法完成貨物品質鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續，但須通知財務部門暫不作為付款依據。、開出的增值稅專用發票一定要具體經辦人員全部聯次一次性簽字，不得遺漏。、已開具的發票，須有經辦人按發票全部聯次一次性簽字，經辦人是客戶的，還需注明客戶的身份證號碼，然后由業務員簽字確認，或附該客戶的單位介紹信，隨同發票記賬聯交財務部門辦理入賬或歸檔管理。財務部門對于盤盈或盤虧除應專門說明原因報總公司總部財務部，根據盤盈盤虧原因做出相應處理。內部往來業務必須每月核對，根據總公司的對賬單編制一式兩份的《內部往來調節表》，雙方各執一份存檔備查，調節項目只允許是時間差的調節，并要及時查明原因給予調整。“應收賬款賬齡分析明細表”對門店的對外應收賬款作詳細的分析，不得只報余額不作賬齡分析。公司人員借支應該根據需要核定額度，填寫借支單，由財務經理和銷售門店經理審批。轉賬背書回總公司的銀行承兌匯票，必須取得連續背書，第一背書人必須同票面收款人全稱完全一致，一字不漏；第二背書人同第一背書人相同，依次前后銜接，最后一次背書轉讓的被背書人是票據的最后持票人。（5）出納員不得簽發不確定的日期的支票，不得簽發任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。、支票管理。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售門店的各項費用、稅金等支出結算。必須是堅持“收支兩條線”的原則。；定期和不定期對賬，使賬賬、賬實相符。，積極地配合銷售分公司總理推動分公司銷售業務的提升，做好分公司總經理的參謀。下屬各銷售分公司財務負責人定期向總部財務審計部述職，在日常財務管理工作中要不斷創新，提高公司財務管理水平，鼓勵多提合理化建議。在背書欄蓋分公司銀行印鑒章的同時，必須注明被背書人的全稱，以免銀行承兌匯票遺失給總公司造成損失，如在背書欄內蓋章，而沒有注明被背書人的全稱，如果該銀行承兌匯票遺失，任何單位或個人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現。：A、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；B、與承兌銀行具有真實的委托付款關系；C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務部辦理報銷手續，其程序與現金支出報銷程序一樣。、費用賬戶。銀行存款管理、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。貨款現金必須送存銀行，不準坐支。銀行賬戶要及時進行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報股份公司財務部備案。（2）空白支票由出納員負責保管，簽發支票所需的財務章由財務經理保管，人名章由出納保管。銀行承兌匯票的管理規定（書面報告）才能收取，嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉讓”字樣的銀行承兌匯票。，還必須帶銀行承兌匯票到分公司開戶行找銀行票據的專業人士辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性。第二篇：銷售公司財務管理制度下屬各銷售分公司核定財務人員的工資福利等相關待遇由股份公司總部財務審計部統一管理和發放；財務人員為銷售分公司辦公或出差等而發生的費用由各銷售分公司承擔；財務人員的培訓及其他相關費用由股份公司總部承擔。編制分公司經營費用的預算，并就經營費用預算的執行差異進行分析，然后報分公司總經理及股份公司財務部。根據財務內控制度，安排好分公司節假、雙休日財務人員的值班，堅持服務與監督并重的原則。、會計應定期、不定期對庫存現金進行監盤，每月至少監盤三次，編制“庫存現金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調整表”，對未達事項進行落實。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售門店的貨款賬戶余額達到2萬元時，或貨款停留達一周以上，必須即時匯入總公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。（4）各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規定的借款單，由部門經理和財務部門經理審核簽字，并報門店總經理批準后，由出納人員簽發。銀行承兌匯票下面左邊“承兌申請人蓋章”處必須由承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。（或被背書人），且必須在收取銀行承兌匯票的二個工作日內將所收取的銀行承兌匯票背書寄回總公司財務審計部。二、往來賬管理制度應收賬款的管理為了進一步規范銷售，減少經營風險，保證公司的財產安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對銷售門店應收賬款的管理作出如下的規定：：“現款現貨、款到發貨”的原則，所以原則上銷售門店月末不允許有應收貨款余額。當門店把貨款劃回總公司總部時，借記“內部往來”，貸記“銀行存款—貨款戶”。低值易耗品的領用按照庫存商品出庫程序審批后領用。四、發票管理制度為加強各銷售公司購、銷貨發票的管理，制訂本制度。對外開具增值稅發票的規定對外開具增值稅發票除嚴格按照以上規定執行外，還要遵守以下規定：、增值稅專用發票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對一般納稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發票。、接受的發票要依實際交易的金額為準，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續齊備，計算準確，并與所附的其他資料相符。、無法按規定取得合法發票的，應向當地稅務局要求代開發票，并征詢當地稅局抵扣應當具備的條件，全項詳細填寫。第六條包括接車和送車在內，所有新車必須當日發車，當日開發票，如有特殊原因要求緩開發票的，必須事前由市場部提出書面申請并經銷售公司總經理或總監批準后方可執行；第七條因特殊原因需換開發票的