貿易公司財務管理制度匯編(存儲版)

　　

【正文】 行抽查或全面檢查，將檢查結果做書面記錄。（6） 業務部經理審閱業務員書面確認的《存貨情況表》，并在每月 15日前簽名、蓋章交回部門會計；對逾期存貨制定糾正措施并落實執行，提高存貨周轉速度，減少損失。 專業資料分享 完美 DOC 格式整理 固定資產發票入賬及付款程序 固定資產采購后，綜合部進行登記備案。對出租、轉讓及報廢殘值所得的收益，由財務部按相關制度進行帳務處理。 財務部對報廢資產建立臺帳，對報廢所得收益，按公司財務制度規定進行帳務處理。如因責任不清或未留存證明性文件造成的損失由采購人員負責。（4）部門會計每月 10 日前編制《存貨情況表》，每季度 10 日前編制《存貨分類情況》，報送業務部核對確認，做到每一筆存貨都落實到業務部、業務員、商品及合同號。（5） 業務部必須設置存貨臺帳登記制度，對存貨收發品種、數量逐筆進行登記。 業務員在海關完稅后一個月內，必須將海關完稅憑證交財務部進行網上確認。（４） 財務部經理：定期組織清理存貨；及時反饋逾期存貨情況并提出改進措施。必要時，通過法律途徑解決。 （3） 部門會計根據《付款申請表》和支付單證，分客戶、業務員、合同號、幣種等對預付賬款進行核算；跟蹤預付賬款到期及交單情況；每月進行核對、購銷；及時反饋逾期預付賬款。 業務員在擬定合同時，須充分考慮資金支付的風險，特別是供應商的交貨能力及產品質量、延期交貨等違約責任、風險保障措施等，用法律維護公司權益。（2）部門會計：核算并跟蹤預付賬款；每月清理核對預付賬款并編制《預付賬款情況表》；及時報告逾期預付賬款情況。（2） 財務部定期對大額或逾期半年以上應收賬款，向客戶寄送“詢證函”，要求對方確定并加蓋公章，作為雙方對賬的原始依據，保證應收債權的法律時效。 專業資料分享 完美 DOC 格式整理 業務員辦理交單結算時，應根據業務執行情況，提交《賒銷審批表》、《銷售發票》、《商品出庫回單》、《業務結算單》等資料，并在《商品出庫回單》注明“預計收款日期”。（3） 業務部經理按照《合同評審程序》要求，評審客戶資信、評審合同金額、內容、條款是否與客戶的經營規模、資產、信譽度等相適應，確保合同的風險責任界定清晰，履約安全、規范。（3） 業務部經理：是部門應收賬款管理的總負責人。（6） 業務員收到發票后發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，應按照以下兩種情況分別進行處理：① 該發票未認證的，寫拒收證明單，連同發票聯和抵扣聯退回給開票方，并要求開票方重新開具符合要求的發票；② 該發票已經認證的，由我司提供所屬稅局出具的《開具紅字增值稅專用發票通知單》，開票方憑通知單開具紅字專用發票，并重新開具符合要求的發票。業務部門必須按照財務會計的要求及時開具并遞交給財務部門。屬賒銷貨物的開票，須提供《賒銷審批表》且經財務經理批準。第五章 發票管理制度1．職責權限（1）、 業務員： 負責提交《開票申請單》，核對發票內容，發票開具后及時交客戶；檢查發票的真實性、合法性、準確性負責，及時交財務認證和入帳。第三步：經辦人將取得本部門負責人審批后的支付單據按授權審批權限送交主管副總及總經理進行審批，對業務報銷的合理性及事前特許事項進行確認。（以下合稱“支付單據”）辦理業務如由需要先借支款項，需由經辦人員填寫“借款審批單”；辦理費用報銷，需由經辦人員填寫“費用報銷單”；辦理采購貨款支付，需由經辦人員填寫“付款申請審批單”；并按規定貼粘相應的票據、合同等作為附件，并按相應的流程進行審批。“印章領用登記簿”，說明印章使用事由、使用對象、蓋章時間等，并由申請人簽字確認。、被盜或損毀，需立即上報行政部，由行政部登記后按法律程序申明作廢并制作新的印章。、付款業務逐筆登記，并與銀行存款對賬單逐筆勾對，對于未達賬項應按月編制銀行存款余額調節表，未達賬項的掛賬時間不得超過三個月，年末結賬前應保證銀行存款余額與銀行對賬余額一致。 專業資料分享 完美 DOC 格式整理 四、 其他與銀行有關的業務管理“資金日報表 ”管理:出納員每天須填制“資金日報表”，當天的報表，于次日上班后向財務經理、總裁報送。銀行賬戶的開立應由財務門提出申請并報公司總經理、貿易公司總裁批準。，需審核相應原始憑證的合法性、合規性、真實性與正確性，對未完成本公司規定的審批程序的業務，應拒絕辦理。各公司的資金支付及調配統一由資金管理中心管理。，不得謊報用途套取現金，不得利用銀行賬戶代其他單位或個人存及或支取現金；不得將單位收入的現金以個人名義存入銀行；，必須由財務部經理指定專人代其辦理有關現金業務，出納不得私自委托。，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜，不得將現金帶離單位。二、 銀行收款業務1..出納人員應及時從開戶行取回轉賬或電匯業務的收款回單，并依此登記銀行存款日記賬。“網銀”支付業務：付款提交人與付款授權人不得為同一人。第三章 印章管理制度一、印章的制作、廢止和保管，相關人員嚴禁私自制 專業資料分享 完美 DOC 格式整理 作印章。“印章使用申請單”的事項和相關管理人員的批示，若認為不符合相關規定，可拒絕蓋章。第四章 公司費用、款項支付審批程序一、有關資金支付審批權限本公司有關支出均經審批后進行，實行“費用審批、資金支付一支筆”原則，即任何資金的支付必須經過貿易公司總裁審批，付款時必須經過財務經理、集團財務總監審批。5.“采購貨款支付審批單”應列明收款單位開戶行及賬號、業務內容、金額，預付款貨時應附上相應的采購合同；正常貨款結算時應附上相應的采購發票及材料物資驗收單據。出納應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。（4）、 財務人員負責發票的申購、核銷、保管、開具、認證等工作；負責復核開票資料；協助解答有關稅務問題。（4） 財務部主管會計在收到 《開票申請單》后審核完畢，發票管理員在收到審核后的《開票申請單》及時開出發票，遞交業務員簽收。取得發票時，不得要求變更品名、金額及項目。增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書須在開具之日起 30 天內認證，超過 70 天將無法認證。 法務部經理：負責定期及不定期對應收賬款進行審計，對逾期應收賬款進行專項審計。業務員對可能逾期的應收賬款，必須提前 3 天書面報告財務部及公司領導，以便做好資金安排。（5）部門會計每月 10 日前編制《應收賬款情況表》，報送業務部核對確認，要求每一筆應收賬款都落實到客戶、業務員及合同號。 專業資料分享 完美 DOC 格式整理 （3） 年終考核計算利潤時，對于逾期應收賬款參照壞賬準備金計