信貸資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理(存儲(chǔ)版)

　　

【正文】 擔(dān)）主合同（或協(xié)議）所規(guī)定的義務(wù)（責(zé)任）。如是向工程業(yè)主出具的保函，著重檢查施工企業(yè)預(yù)收款的用途，預(yù)收款項(xiàng)是否能真正用于合同約定的材料設(shè)備儲(chǔ)備，設(shè)備制造或工程建設(shè)，有無(wú)挪用或長(zhǎng)期占用拖欠不還的可能；如是向進(jìn)口商出具的保函，著重檢查出口商（申請(qǐng)人）的貨源情況，分析影響出口商不履約的因素及可能性。如是對(duì)承包國(guó)際工程，主要分析影響工程按期完成的因素及可能性；對(duì)參加國(guó)際展覽、展銷，主要檢查展覽期有無(wú)延期的可能，申請(qǐng)人有無(wú)故意滯留國(guó)外的意圖。重點(diǎn)檢查付款方的付款能力、信用狀況和負(fù)債、有無(wú)連環(huán)債或三角債等。如項(xiàng)目實(shí)施所需配套的水電、原輔材料供應(yīng)、廠房、道路及其他基礎(chǔ)設(shè)施是否落實(shí)；引進(jìn)設(shè)備的性能、質(zhì)量及設(shè)備引進(jìn)方（客戶）的管理能力和技術(shù)能力狀況如何；設(shè)備供應(yīng)方（受益人）回購(gòu)產(chǎn)品的保證是否可靠；產(chǎn)品的市場(chǎng)行情、銷路及價(jià)格趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，設(shè)備供應(yīng)方本身的資信能力、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)作風(fēng)等。，檢查重點(diǎn)除了關(guān)注客戶的經(jīng)營(yíng)管理信用狀況外，還在于發(fā)現(xiàn)該品種的特殊風(fēng)險(xiǎn)：（1）100%保證金的保證、承兌和信用證開(kāi)證業(yè)務(wù)：重點(diǎn)檢查保證金是否存入專戶，對(duì)于與我行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的幣種不同的保證金幣種，注意防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，必要時(shí)要求客戶及時(shí)增存保證金。（質(zhì)）押擔(dān)保的檢查（1）抵（質(zhì)）押物的狀況（如是否損壞）；（2）抵（質(zhì)）押物市場(chǎng)價(jià)格和變現(xiàn)能力；（3）抵押人有無(wú)使抵押物價(jià)值減少的行為；（4）抵押人有無(wú)擅自轉(zhuǎn)讓、出租或其他處分抵押物的行為；（5）關(guān)注是否出現(xiàn)抵押（質(zhì)押）人其它債權(quán)人本不該卻優(yōu)先于我行受償?shù)那闆r；（6）保險(xiǎn)獲賠償金是否未償還所欠我行貸款或向我行同意的第三人提存；（7）經(jīng)我行同意處置抵押（質(zhì)押）物時(shí)是否未將處置所得資金償還我行貸款或未向我行同意的第三人提存；（8）抵（質(zhì)）押物的保險(xiǎn)單是否需續(xù)報(bào)，以及抵（質(zhì)）押物損壞或滅失后的理賠情況；（9）信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員本人對(duì)抵（質(zhì)）押物的保管、續(xù)保、估價(jià)、變現(xiàn)方面是否存在漏洞；(10) 抵押物是否被重復(fù)抵押。3. 及時(shí)準(zhǔn)確地登記臺(tái)帳。要求客戶、保證人、抵押人立即還款。，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)于每次信貸檢查完畢后的兩個(gè)工作日內(nèi)填制完成《中國(guó)建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)首次檢查報(bào)告單》，5個(gè)工作日內(nèi)填制完成《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告》，簽字后報(bào)信貸主管，信貸主管閱后在報(bào)告相應(yīng)處簽字。　　 發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)后的處理方法 信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)善于發(fā)現(xiàn)那些真正能影響客戶實(shí)際還款能力的預(yù)警信號(hào)。　　貸款（含貼現(xiàn)）的風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)是：　　正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。　　 風(fēng)險(xiǎn)分類要考慮的主要因素　　，包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款的非財(cái)務(wù)因素等；，包括借款人在建設(shè)銀行和其他銀行的還款記錄；；；；。信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在參與風(fēng)險(xiǎn)分類的過(guò)程中，要注意將風(fēng)險(xiǎn)分類與信貸資產(chǎn)檢查工作緊密結(jié)合，讓兩項(xiàng)工作能共享資源并互相促進(jìn)，提高自身在從事這兩項(xiàng)工作時(shí)的工作效率。 特此通知。我方在此保證，自收到該通知書的 個(gè)工作日內(nèi)無(wú)條件履行所承擔(dān)的還款／擔(dān)保責(zé)任，清償所欠本金、利息和罰息（附還款計(jì)劃）。 中國(guó)建設(shè)銀行 行（部） 　　　　　　 年 月 日 注：本通知一式兩份，一份送借款人，一份送保證人、抵押人或出質(zhì)人，并分別由借款人、保證人、抵押人或出質(zhì)人的法人代表或其授權(quán)代理人簽字并加蓋公章后退我行。此項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)將于_____年_____月_____日到期。其它的分類工作由風(fēng)險(xiǎn)管理專兼職人員負(fù)責(zé)。 表外信貸業(yè)務(wù)（保證、信用證和承兌等）的風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)參照上述標(biāo)準(zhǔn)確定。 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作是為滿足建設(shè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和信貸決策的需要而設(shè)置的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，需要信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和風(fēng)險(xiǎn)管理專兼職人員共同完成。　　 預(yù)警信號(hào)的表現(xiàn)1. 已經(jīng)拖欠到期的本金或利息；；、存貨增加。如果有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)未發(fā)生變化，可以只填寫其中的第一部分“信貸業(yè)務(wù)發(fā)生和還本付息情況”。信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在法律規(guī)定的訴訟時(shí)效之前發(fā)出通知書，并取回回執(zhí)。在執(zhí)行信貸合同及擔(dān)保合同的過(guò)程中，要善于及時(shí)發(fā)現(xiàn)一切涉及我行權(quán)益的合同、文件、證書等是否具備法律效力。信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)經(jīng)常檢查擔(dān)保人和擔(dān)保物的現(xiàn)狀，分析保證人的代償能力和抵（質(zhì)）押物的變現(xiàn)能力，檢查和預(yù)測(cè)一旦出現(xiàn)第一還款來(lái)源不足以償還全部的貸款本息或不足以對(duì)外支付時(shí)，我行是否能有效地行使擔(dān)保權(quán)。重點(diǎn)檢查客戶與賣方交易的真實(shí)性，以及客戶是否有用于到期支付的資金。 （14）補(bǔ)償貿(mào)易保證。重點(diǎn)檢查被保證人的財(cái)務(wù)狀況，根據(jù)付款時(shí)間要求，分析客戶的現(xiàn)金流量在數(shù)量及時(shí)間上能否保證付款的需要；如需用引進(jìn)設(shè)備投入后產(chǎn)生的效益償還債務(wù)，檢查引進(jìn)設(shè)備生產(chǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量情況、銷路、回款時(shí)間與付款時(shí)間的銜接等。重點(diǎn)檢查客戶的資信狀況和對(duì)生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品質(zhì)量的保證能力。著重檢查工程承包合同的內(nèi)容，分析承包工程的技術(shù)難度，擬采取相應(yīng)方法或措施的可行性，承包方完成國(guó)內(nèi)外同類型工程的經(jīng)驗(yàn)，承包方按期、按質(zhì)、按量完成承包任務(wù)的可能性。此外，還需關(guān)注客戶擬到期支付的資金來(lái)源是否確能到帳。（3）如果是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的打包貸款，需要重點(diǎn)監(jiān)控客戶是否能按照信用證要求的期限、質(zhì)量采購(gòu)、生產(chǎn)、包裝及裝運(yùn)，出口商品的市場(chǎng)價(jià)格是否發(fā)生變化，客戶與其國(guó)內(nèi)外貿(mào)易對(duì)手是否產(chǎn)生貿(mào)易糾紛等。如客戶貸款所購(gòu)房屋尚在建設(shè)之中，或產(chǎn)權(quán)證尚未拿到，檢查時(shí)就應(yīng)注意房屋建設(shè)的進(jìn)度和產(chǎn)權(quán)證等必要證件辦理的順利程度，防止由于客戶與開(kāi)發(fā)商的糾紛導(dǎo)致貸款無(wú)法得以償還的情況出現(xiàn)。　　（6）重大事項(xiàng)進(jìn)展情況。將財(cái)務(wù)報(bào)表的具體項(xiàng)目與行業(yè)平均水平及客戶自身的歷史水平相比較，分析客戶財(cái)務(wù)狀況在行業(yè)中所處地位及客戶自身財(cái)務(wù)狀況的發(fā)展變化趨勢(shì)。考察客戶的管理層素質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)定性、經(jīng)營(yíng)思想、內(nèi)部控制與管理能力和經(jīng)營(yíng)管理作風(fēng)，員工素質(zhì)等。受各種因素的影響，客戶的組織形式、資本構(gòu)成、經(jīng)營(yíng)范圍等構(gòu)成主體資格的因素有可能發(fā)生變動(dòng)。如果信貸合同（或協(xié)議）中沒(méi)有其中部分內(nèi)容，也應(yīng)積極向客戶索取，作為判斷客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況的主要依據(jù)。　　 收集信貸信息資料收集信貸信息資料是對(duì)客戶進(jìn)行信貸資產(chǎn)檢查的基礎(chǔ)。在現(xiàn)場(chǎng)，與主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管等的接觸，查閱客戶的會(huì)計(jì)帳簿、記帳憑證、倉(cāng)庫(kù)存貨，現(xiàn)場(chǎng)查看建設(shè)工地等方法，對(duì)客戶提供的信息進(jìn)行補(bǔ)充、驗(yàn)證。2．對(duì)于個(gè)人類客戶，最遲于拖欠本金或利息一個(gè)月內(nèi)實(shí)地檢查一次，主要對(duì)客戶欠款原因、客戶收入狀況、處理措施進(jìn)行分析。對(duì)公司類客戶的信貸資產(chǎn)檢查主要側(cè)重于對(duì)影響客戶還款能力的主要因素的監(jiān)控，是本章的主要內(nèi)容。　　 特點(diǎn)作為貸后管理的主要內(nèi)容之一，信貸資產(chǎn)檢查具有如下特點(diǎn)：，又包括對(duì)信貸業(yè)務(wù)所用于事項(xiàng)的進(jìn)展情況、擔(dān)保情況的檢查。首次檢查要形成《信貸業(yè)務(wù)首次檢查報(bào)告單》（見(jiàn)附件351），并由檢查人員及信貸主管簽字后存檔。　　 重點(diǎn)檢查一旦發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)新的可能或?qū)嶋H已經(jīng)影響貸款償還或要求我行對(duì)受益人履約的重大情況時(shí)，視發(fā)現(xiàn)情況的嚴(yán)重程度，最多從發(fā)現(xiàn)開(kāi)始的兩個(gè)工作日內(nèi)，必須對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)地或跟蹤檢查，并形成報(bào)告（公司類客戶，報(bào)告格式參考本章后附件352，個(gè)人類客戶，）。　　 綜合分析對(duì)通過(guò)檢查和其它渠道取得的各種信息進(jìn)行綜合分析，找出影響信貸資產(chǎn)安全的各種因素，判斷客戶的總體風(fēng)險(xiǎn)狀況，并提出相應(yīng)的預(yù)防性或補(bǔ)救性控制措施。對(duì)于集團(tuán)客戶，要求提供合并財(cái)務(wù)報(bào)表及集團(tuán)主要成員的財(cái)務(wù)報(bào)表及相應(yīng)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告；對(duì)于有較重大關(guān)聯(lián)交易并且這種關(guān)聯(lián)交易可能在很大程度上影響我行信貸資產(chǎn)安全的，還需其提供關(guān)聯(lián)交易方的有關(guān)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告和資料。　　 擔(dān)保材料指給我行信貸客戶提供的擔(dān)保是否仍然有效，是否能夠保證一旦信貸客戶不能還款時(shí)，行使擔(dān)保權(quán)后所得資金是否還可以足額保證貸款（墊款）的償還。 （2）經(jīng)營(yíng)狀況 通過(guò)了解客戶所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類因素的變化對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響，分析客戶經(jīng)濟(jì)效益和還款能力的變化狀況和趨勢(shì)。此外，還要對(duì)客戶的還款意愿和信用進(jìn)行判斷，如是否按期還本付息、是否執(zhí)行信貸合同的有關(guān)要求、是否配合銀行的檢查、是否報(bào)送虛假材料、是否偷稅漏稅、是否被列入各家銀行或外匯管理局等有關(guān)管理機(jī)構(gòu)的“黑名單”（指人民銀行的“惡意欠息企業(yè)名單”、“逃廢債企業(yè)名單”“由外管局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名錄”等）、是否被媒體爆光、客戶執(zhí)行銀企合作協(xié)議是否存在信用問(wèn)題等；對(duì)于信用證開(kāi)證等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，還需要分析客戶在我行的國(guó)際結(jié)算信用記錄是否良好。主要關(guān)注的指標(biāo)是：流動(dòng)性指標(biāo)包括：流動(dòng)比率