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20xx秋會計納稅基礎與實務作業3-(存儲版)

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【正文】 (2分) 第3題:在兩處或兩處以上發表同一作品而取得的稿酬，可以分別各處取得的所得分次征稅。(2分) A、交通補貼B、生育醫療費C、差旅費津貼D、勞動分紅第5題:下列項目中，計征個人所得稅時，允許從總收入中扣除800元的有（ACD ）。(2分) A、某歌星參加演出一次獲得收入26 000元B、某作家出版專著，取得稿酬8 000元C、某商人轉讓土地使用權，獲得收入200 000元D、某工程師獲得年終獎金50 000元第6題:下列不屬于《資源稅稅目稅額幅度表》中所列征稅范圍的項目是（B ）(2分) A、開采原煤B、煤礦開采的天然氣C、開采鐵礦石D、開采天然大理石第7題:下列直接享受房產稅優惠政策的項目是（C ）。該企業的所得稅稅率為25％。(8分) 答：出口貨物完稅價格＝（到岸價格運費保險費）/（1+出口關稅）＝（1000004000400）/（1+10%）*＝592720元出口關稅稅額＝592720*10%＝59272元會計分錄借：營業稅金及附加 59272 貸：應交稅費—應交出口關稅 59272借：應交稅費—應交出口關稅 59272 貸：銀行存款 59272 第3題:3. 某免稅商場進口某種材質的廚房用器皿一批，該商品的離岸價格為USD100 000，當日的外匯牌價為1：。（）(2分) 第8題:負債的計稅基礎，是指負債的賬面價值減去未來期間計算應納所得稅時按照稅法規定可予抵扣的金額。 (2分) A、30萬元B、24萬元C、20萬元D、25萬元第10題:下列各項收益中，按稅法規定需交所得稅的項目是(BCD )。(2分) A、進口貨物的收貨人B、進口貨物的代理人C、出口貨物的發貨人D、出口貨物的代理人第2題:按照關稅的有關規定，進出口貨物的收發貨人及他們的代理人，可以自繳納稅款之日起1年內，書面聲明理由，申請退還關稅。(2分) A、330B、297C、363D、250 第7題:以下不得在所得稅稅前扣除的是（D ）。(2分) A、萬分之一B、萬分之三C、萬分之五D、萬分之七第2題:關稅納稅義務人因不可抗力或者在國家稅收政策調整的情形下，不能按期繳納稅款的，經海關總署批準，可以延期繳納稅款，但最多不得超過（A ）。(2分) A、100B、128C、118D、113 第9題:一臺設備的原值為100萬元，折舊30萬元已在當期和以前期間抵扣，該設備的賬面價值70萬元。(2分) A、運往境外加工復運進境的貨物B、正在國內舉辦展覽會的進口汽車展品C、外國政府無償贈送物資D、海關核準免驗進口的貨物第4題:下列屬于關稅應納稅額計算公式的有（ACD ）。（√ ）(2分) 第3題:3．目前，國家為鼓勵出口，對于出口的所有貨物，均免征出口關稅。（）(2分) 計算題：第1題:1．一臺設備的原值為100萬元，已提折舊30萬元（與稅法規定相同），減值準備10萬元，請計算該設備的：（1）期末余額（2）賬面價值（3）計稅基礎（4）暫時性差異（指明性質）(5分) 答：期末余額＝100萬賬面價值＝1003010＝60萬計稅基礎＝10030＝70萬可抵扣暫時性差異＝7060＝10萬第2題:2．某企業向新加坡A公司出售一批貨物，出口總價(CIF新加坡)為10萬美元，其中從大連港運至新加坡的海運運費為4 000美元，保險費400美元。要求：計算支付的進口關稅完稅價格、關稅稅額、增值稅額，并作會計分錄。(2分) A、出版社專業作者翻譯作品后，由本社以圖書形式出版而取得的收入B、作家公開拍賣自己的文字作品手稿復印件的收入C、某教師受聘在某企業慶典活動中進行口譯取得的報酬D、教師自行舉辦培訓班取得的收入第2題:個人擔任董事職務所取得的董事費收入，屬于（C ）。第9題:幾個單位共同擁有一塊土地的使用權，則每個單位應按（A ）納稅(2分) A、實際使用土地面積占總面積的比例B、平均面積C、稅務機關核定數D、實際使用面積與方位等綜合因素第10題:下列說法正確的是（D ）。(2分) A、房地產抵押B、房地產出租取得收入C、單位之間交換房地產D、

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