xx中心學校財務管理制度(存儲版)

　　

【正文】 學生課桌。驗收時必須有中心學校工程辦參與驗收并有總務處審核。各學校在采購固定資產時，必須辦理控辦手續，每年3月10日及9月15日前報政府采購表到中心學校總務處審核，無政府采購審批手續的發票，不予報銷，增加或減少固定資產必須及時報中心學校固定資產管理員增減。材料整理與上報：每年九月十五日前上交附件一、附件三、附件六，貧困寄宿生情況調查統計表（表一、表二），并在校內公示。學前班學生按收費許可證要求進行收費，并及時入賬。十一、執行時間本制度自20xx年秋季學期起執行。②監督收支預算的執行。集體會審時，民主理財小組依據“學校財務原始單據會審單”登錄的內容，與原始單據逐一認真核對和審查，對疑點必須及時核查清楚，不同意支付的并在備注欄出具審核意見。差旅費的報銷必須認真填寫“差旅費報銷單”，嚴格按報銷標準附有當日當時的正規票據，若有超標部分在原票上注明核減金額和實報金額。在規定期限內未結清借款的，學校書面或口頭通知一次，仍不歸還的由學校委托中心學校協助予以扣回。因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用材料，統一由各處室填寫“購物報告審批單”，由主管財務負責人審批后由總務處安排購買。1財務報銷的時限：原則上不允許跨學期、跨支出，有特殊情況的需附書面說明報中心校批準后可適當延長，但跨季超過三個月期限的票據，一律不予報銷。財務監督小組必須履行以下職責：①參與學校財務收支預算的編制。學校報帳員憑學校發生經濟業務時所取得的原始憑證，經證明人、經手人簽字后，順序編號，按編號詳細登錄“學校財務原始單據會審單”。購買商品投資在5000元以上、維修項目投資在5000元以上的支出發票必須附有“采購計劃審批表”。出差人員因公出差所借差旅費必須在規定時間內（出差回來一個星期內）辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在一周內結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長的不超過一個月），由本部門負責人簽字。各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。學校發生的零星修繕都必須由總務處負責，1000元以上的要報中心學校校長審批后實施。公用經費是學校經費綜合預算的重要組成部分，應按生均標準列入預算，實現收支平衡。六、教師培訓費在學校公用經費預算總額中至少按5%安排，用于教師按照學校培訓計劃參加培訓所需的差旅費、伙食補助費、資料費和住宿費等開支。學校要將各級公用經費和學生營養計劃資金使用情況定期在學校公開專欄進行公示，接受師生和群眾的監督。學校和教師不得強制學生統一購買輔導教材，課外讀物，報刊、雜志等；不得強制學生統一購買生活和學習用品。十三、各學校購置大宗物品的儀器設備、教學辦公用品及圖書資料等應當編制政府采購預算，統一納入學校預算，并按照《政府采購法》的規定，10000元以上從網上申請政府采購預算，報縣級財政部門政府采購辦公室審批，同意后方可進行采購；100000元以上由縣級政府采購部門統一進行招投標組織采購。八、學校一切開支本著節約的原則，?？顚Ｓ?，開源節流。309其他資本性支出辦公設備添置（02 辦公設備購置）； 2體育及實驗儀器的購置（03 專用設備購置）。財務人員必須熱愛財務工作，堅持原則，熟悉財經紀律與法規，責任心強，樂于為教師服務，在校長領導下，負責辦理學校的財務收支事宜，負責逐日記好現金出納賬（內容摘要應作詳細記載，校長未審批的、違反財經紀律與法規的發票有權拒付），負責登記好本校固定資產賬及本校與中心校之間賬務往來。出差人差旅費報銷標準一律按文件標準執行。（四）、財務報銷手續及要求教職工到財務室報帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據、附件；物資采購的需有“物資采購審批單”；符合固定資產的還需有固定資產入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。所有工程項目?？畹念A付和結算，均由服務商在學校和中心學校辦理有關手續，到縣教育經費核算分中心辦理直接付款達服務商。發票或收據須在稅務機關規定的使用效期內（一般是本或前一印制的）。⑦監督財務報表及有關財務政策信息的公示⑧收集并反饋教職員工及社會對學校的財務管理意見。財務監督小組的所有成員必須以學校的利益為重，積極參加活動，堅持原則，誠實守信，實事求是地認真履行職責，公平公正的參與監督和管理。學校發生的零星修繕都必須由總務處負責，1000元以上的要報中心學校校長審批后實施。各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。（三）、往來帳款結算的要求新的保障機制運行，學校不允許給任何個人借款，若因特殊情況，經批準的小額借款，由經手借款人或批準借款人負責一個月內予以收回。在市場購買商品的發票，須有經手人、證明人、驗收人簽字（發票上注明品名、數量與入庫驗收的商品相符）。⑨以主人主人翁的姿態對學校財務管理提出建設性的意見。學校領導必須定期組織和主持財務會審活動，為“民主理財小組”提供必要的工作條件和環境，全力支持民主理財小組的工作。做好周收支例會公布制度。九、收費管理為進一步加強收費管理，切實減輕學生家庭負擔，鞏固“兩基”成果，貫徹“兩全”方針，各學校必須按以下要求做好收費工作。困難學生補助發放后會計資料的整理順序為：封面→相關文件→發放統計表→發放花名冊→領條→生活補助券（裝訂成冊）。六、固定資產管理各學校必須嚴格執行《 xx縣中小學校固定資產管理暫行辦法》，成立領導機構，有專人負責。固定資產的票據必須有相關政府采購審批表，并填寫固定資產增減證明單一式四份，交三份到中心學校進行報賬。若上級審查有私設小金庫，所沒收的資金和罰款，由校長承擔沒收的資金和罰款金額的70%，總務承擔30%的責任。本制度從20xx年9月1日起執行。學校內部移交固定資產制度學校內部調整時，由歸口管理部門組織有關部門進行財產清查，并辦理交接手續；固定資產管理人員崗位變動時，應在上一級管理部門監督下辦理交接手續；固定資產使用人員調離學?；蛲诵荩毥磺逅霉潭ㄙY產。對入庫的教學設備有關部門負責人協同總務處及供應商完成學校的教學設備的安裝調試工作，并做好相關資料的存檔工作。學校歸口部門和責任人應及時按照國家有關的驗收標準及合同條款約定的項目進行測試驗收。七、固定資產管理制度采購制度采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規格、數量、用途。學校的財務，由學校管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。規范填寫報銷單：車旅費，至太和來回可報20元，至阜陽市來回可報30元，住勤費據實按市區內30元/天。計劃外的開支，未經校長辦公會批準，不予以報銷。學校發生的零星修繕都必須由總務處負責，工程結算時，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發票，超過5000元的必須附有正式合同財務報銷的時限：原則上不允許跨學期、跨年度支出，有特殊情況的需附書面說明報中心校批準后可適當延長，但跨季超過三個月期限的票據，一律不予報銷。報銷差旅費，必須在報帳員的指導下由出差人逐項認真填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名“差旅費報銷單”后所附的原始發票必須與封面填寫內容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關會議通知。所有工程項目專款的預付和結