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風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)-h-文庫(kù)吧在線文庫(kù)

2026-02-14 09:12上一頁(yè)面

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【正文】目標(biāo) 2. 描述相關(guān)業(yè)務(wù)流程 3. 確定詳細(xì)業(yè)務(wù)步驟 4. 確定核心業(yè)務(wù)流程選擇績(jī)效測(cè)評(píng)方法，規(guī)范流程 BFT報(bào)表檢驗(yàn)實(shí)施結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)偏差設(shè)計(jì)內(nèi)控績(jī)效標(biāo)準(zhǔn) 16 調(diào)整改進(jìn) Y N 第四節(jié)：回顧掌握建立企業(yè)內(nèi)部控制的 5個(gè)基本流程 16個(gè)具體步驟幫助您在企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理中防范風(fēng)險(xiǎn)隱患，提高競(jìng)爭(zhēng)能力第五節(jié)：企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制的應(yīng)用運(yùn)用《建立內(nèi)部控制系統(tǒng)》的流程和步驟，在核心領(lǐng) 域建立全方位的內(nèi)控機(jī)制，為企業(yè)創(chuàng)造永續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)力。 Do the right things right 聯(lián)想集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng) 公司目標(biāo) 業(yè)務(wù)系統(tǒng) 產(chǎn)品系統(tǒng) 服務(wù)系統(tǒng) 六大循環(huán) 控制系統(tǒng) 銷售與收款循環(huán) 存活與生產(chǎn)循環(huán) 融資與投資循環(huán) 人事與工資循環(huán) 信息系統(tǒng)安全循環(huán) 采購(gòu)與付款循環(huán) 第一節(jié)：回顧企業(yè)在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的道路上，機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存。用以衡量這個(gè)目標(biāo)是否能實(shí)現(xiàn)地量化指標(biāo)，叫做績(jī)效控制點(diǎn)： Key Performance Index （ KPI）那些為數(shù)不多的關(guān)鍵績(jī)效控制點(diǎn)就是戰(zhàn)略控制點(diǎn) Strategic Control Point （ SCP）戰(zhàn)略控制點(diǎn)需要有相應(yīng)的數(shù)據(jù) /記錄或報(bào)告建立企業(yè)內(nèi)部控制的 5步流程（ 1）確認(rèn)企業(yè) /內(nèi)控目標(biāo)與相關(guān)流程（ 3）選擇評(píng)估績(jī)效的適當(dāng)方法（ 4 ）檢驗(yàn)實(shí)際結(jié)果與績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)的偏差（ 2）設(shè)計(jì)內(nèi)部控制的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn) （ 5）調(diào)整改進(jìn) Y N 練習(xí)：建立應(yīng)收帳款控制系統(tǒng) 企業(yè)目標(biāo)與內(nèi)控目標(biāo)一致內(nèi)控目標(biāo)從屬于企業(yè)目標(biāo) 例：企業(yè)目標(biāo)： 2022年凈盈利達(dá)到 6% √內(nèi)控目標(biāo)：應(yīng)收賬款 90天賬期比率低于 10% 內(nèi)控目標(biāo)：建立應(yīng)收帳款管理標(biāo)準(zhǔn)程序 M1 確認(rèn)目標(biāo) M1 確認(rèn)目標(biāo) 定單發(fā)貨收款推動(dòng) 實(shí) 現(xiàn) 應(yīng)收帳款合同付款方式金額交運(yùn) 發(fā)貨收貨發(fā)票收據(jù) 賬期 $ 1) 發(fā)貨后出具銷售發(fā)票 2) 寄出發(fā)票給客戶 3) 財(cái)務(wù)記錄應(yīng)收賬款 4) 信貸部催收 AR 5) 信貸部 AR賬齡報(bào)告 6) 用戶匯款，財(cái)務(wù)沖帳 …… M1 確認(rèn)目標(biāo) 客戶信息銷售發(fā)票付款明細(xì) 應(yīng)收帳款回款金額帳齡分析壞賬控制輸入輸出 /負(fù)責(zé)人流程步驟核心流程部門 /負(fù)責(zé) 1. 發(fā)貨后出具銷售發(fā)票 Y 商務(wù) /張梅 2. 寄出發(fā)票給客戶 N 3. 財(cái)務(wù)記錄應(yīng)收帳款 Y 財(cái)務(wù) /陳利 4. 信貸部催收 AR Y 信貸 /孟勇 5. 信貸部 AR帳齡報(bào)告 Y 信貸 /王林 6. AR原因分析 N 7. 用戶匯款，財(cái)務(wù)沖帳 Y 財(cái)務(wù) /康平 8. 壞帳準(zhǔn)備 N M1 確認(rèn)目標(biāo) 例：各職能部門的關(guān)鍵績(jī)效區(qū) 生產(chǎn) 銷售服務(wù) 財(cái)務(wù) 數(shù)量銷售額維修質(zhì)量資金質(zhì)量銷售費(fèi)用維修速度庫(kù)存生產(chǎn)率廣告支出客戶滿意利潤(rùn) 成本個(gè)人業(yè)績(jī) 服務(wù)方式資產(chǎn) M2 設(shè)計(jì)內(nèi)控原則 1. 抓住運(yùn)營(yíng)過程中 “最重要” 的因素； 2. 識(shí)別運(yùn)營(yíng)過程中 “經(jīng)常變化” 的地方 3. 監(jiān)測(cè) “非標(biāo)準(zhǔn)行為” 例：發(fā)貨后出具銷售發(fā)票的控制點(diǎn) ? 核對(duì)：發(fā)票與定單內(nèi)容 ? 檢查：出發(fā)票時(shí)間 /內(nèi)容 /準(zhǔn)確 M2 設(shè)計(jì)內(nèi)控例：選擇戰(zhàn)略控制點(diǎn) 內(nèi)控目標(biāo)：應(yīng)收賬款賬期關(guān)鍵績(jī)效區(qū)之一：銷售發(fā)票管理管理目標(biāo)：銷售發(fā)票及時(shí)送出，內(nèi)容準(zhǔn)確績(jī)效控制點(diǎn)：數(shù)據(jù)紀(jì)錄 1）發(fā)票與定單核對(duì)誤差率小于 3% 誤差率紀(jì)錄 2）開票 3天內(nèi)寄出發(fā)票開出 /寄出日 3）發(fā)票預(yù)編號(hào) 發(fā) 票存檔 4）當(dāng)月發(fā)票匯總財(cái) 務(wù)報(bào)告那個(gè)是戰(zhàn)略控制點(diǎn)？ M2 設(shè)計(jì)內(nèi)控適用：比較，趨勢(shì)，追蹤每月 AR超過 90天 % 適用：衡量總量貸款平均回收天數(shù) M2 設(shè)計(jì)內(nèi)控

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【摘要】　獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第9號(hào)——內(nèi)部控制與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)?第一章　總則?　　第一條　為了規(guī)范注冊(cè)會(huì)計(jì)師在會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)中研究與評(píng)價(jià)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制，評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)效率，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，根據(jù)《獨(dú)立審計(jì)基本準(zhǔn)則》，制定要本準(zhǔn)則。　　第二條　本準(zhǔn)則所稱內(nèi)部控制，是指被審計(jì)單位為了保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤與舞弊，

2025-08-23 09:30

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)概述-資料下載頁(yè)

【摘要】1第九講審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)審計(jì)案例：安然.ppt—經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)2內(nèi)容提要?一、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)概念的產(chǎn)生?二、現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)發(fā)展的社會(huì)環(huán)境分析?三、現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的確立及其基本內(nèi)涵?四、現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的邏輯起點(diǎn)?五、現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的方法結(jié)構(gòu)?六、現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)?/span>

2026-02-23 22:36

初一政治下學(xué)期唱響自信之歌h-資料下載頁(yè)

【摘要】唱響自信之歌?春晚最感人節(jié)目《千手觀音》感動(dòng)了幾億的中國(guó)人，這都是源于人們對(duì)聾啞表演者人生經(jīng)驗(yàn)的感動(dòng)，他們欣然接受命運(yùn)的樂觀，熱情擁抱生命的執(zhí)著，還有他們對(duì)藝術(shù)對(duì)生活艱辛無(wú)悔的追求，這些難得的品質(zhì)讓人不由得敬佩和感慨！一、看到進(jìn)步與長(zhǎng)處?我們都知道卓別林是世界著名的喜劇表演大師，但在卓別林剛開始拍電影的時(shí)候，那

2026-07-16 15:18

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)講義-資料下載頁(yè)

【摘要】審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)（導(dǎo)向）審計(jì)內(nèi)容：一、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)失敗案例、表現(xiàn)及其實(shí)際危害二、風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)三、風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)的應(yīng)用—管理當(dāng)局舞弊審計(jì)一、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)失敗案例、表現(xiàn)及其實(shí)際危害?1、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)理論上的定義?2、審計(jì)失敗案例（銀廣廈、安然、世通、驗(yàn)資案例）?3、管理當(dāng)

2026-02-23 22:25

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)2004h再保險(xiǎn)-資料下載頁(yè)

【摘要】第七章再保險(xiǎn)?再保險(xiǎn)（Reinsurance）：又叫分保，是對(duì)保險(xiǎn)人分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)。?分保分出人?分保接受人?《中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》明確提出，“積極發(fā)展財(cái)產(chǎn)、人身保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)市場(chǎng)”，這一方面表明再保險(xiǎn)市場(chǎng)作為要素市場(chǎng)的極端重要性，另一方面也指明發(fā)展再保險(xiǎn)市場(chǎng)是我國(guó)今后一段時(shí)期內(nèi)的重

2026-01-01 09:32

[藥學(xué)]第三章核磁共振h-資料下載頁(yè)

【摘要】第三章核磁共振（NMR）Chapter3NuclearMagicResonanceSpectroscopy主講閆福林氫和碳的核磁共振（1H-NMR;13C-NMR）是化合物結(jié)構(gòu)解析中最重要的手段，它可以提供分子中H和C的原子的類型、數(shù)目、相互連接方式、周圍化學(xué)環(huán)境、空間排列等信息。在四大譜中，1H和

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【摘要】森韋皮具廠車位工作狀態(tài)四色指示牌ScottOct2021Content?定義Define?測(cè)量Measure?分析Analyze?改善Improve?控制Control1Define?When:Nov2021?Where:車間所有車位?What:車位無(wú)工作狀態(tài)指示牌,造

2025-11-16 23:43

內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)流程-資料下載頁(yè)

【摘要】?jī)?nèi)部審計(jì)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則22．1內(nèi)部審計(jì)管理目標(biāo)22．1．1內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)目標(biāo)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)目標(biāo)是根據(jù)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境確定的目標(biāo)，主要是規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作，防范舞弊行為發(fā)生，提高審計(jì)質(zhì)量。具體的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)目標(biāo)如圖22-1所示。目標(biāo)1實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)期審計(jì)目標(biāo)，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用目標(biāo)2規(guī)范審計(jì)行為，引導(dǎo)企業(yè)科學(xué)組織內(nèi)部審計(jì)工作，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

2026-04-06 22:41

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【摘要】淺談內(nèi)部控制與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所呈交的學(xué)位論文是本人在導(dǎo)師指導(dǎo)下獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的研究成果。除了文中特別加以標(biāo)注引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫的成果作品。本人完全意識(shí)到本聲明的法律后果由本人承擔(dān)。學(xué)位論文作者簽名：日期：年月日學(xué)位論文版

2026-06-13 16:36

如何評(píng)價(jià)內(nèi)部控制與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)-資料下載頁(yè)

【摘要】如何評(píng)價(jià)內(nèi)部控制與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)蕭偉強(qiáng)2000年6月(一) 內(nèi)部控制與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)概論(1) 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的函義按照獨(dú)立審計(jì)基本準(zhǔn)則，獨(dú)立審計(jì)的目的是對(duì)被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的合法性、公允性及會(huì)計(jì)處理方法的一貫性發(fā)表審計(jì)意見。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指會(huì)計(jì)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)，而注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)后發(fā)表不恰當(dāng)審計(jì)意見的可能性。至于注冊(cè)會(huì)計(jì)師為何要評(píng)價(jià)被審計(jì)單位的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)如

2026-07-21 00:46

11月-上海企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理-資料下載頁(yè)

【摘要】第一篇：11月-上海企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中國(guó)財(cái)稅管理咨詢網(wǎng) 財(cái)稅（培字）2010[026]號(hào) 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)間地點(diǎn)：2010年11月27-28日（上...

2025-11-07 00:27

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4內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素與防范對(duì)策-資料下載頁(yè)

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【摘要】上海市第六期監(jiān)事培訓(xùn)班企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制制度框架安達(dá)信公司陳少瑜二ＯＯ一年十一月八日?2023Andersen.AllRightsReserved.2演講人簡(jiǎn)介陳少瑜先生?安達(dá)信公司中國(guó)企業(yè)融資部合伙人?安達(dá)信公司中國(guó)評(píng)估業(yè)務(wù)的主管合伙人?中國(guó)注冊(cè)資產(chǎn)

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【摘要】上海市第六期監(jiān)事培訓(xùn)班企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制制度框架演講人簡(jiǎn)介陳少瑜先生?安達(dá)信公司中國(guó)企業(yè)融資部合伙人?安達(dá)信公司中國(guó)評(píng)估業(yè)務(wù)的主管合伙人?中國(guó)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師(CPV)?參與制定《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則/指南》?香港會(huì)計(jì)師公會(huì)會(huì)員(AHKSA)?英國(guó)特許會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)資深會(huì)員(FCCA)

2026-01-09 11:25