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風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)-h(已修改)

2026-01-17 09:12 本頁(yè)面

　

【正文】惠普商學(xué)院風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì) 課程介紹 ? 第一節(jié)：企業(yè)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)如何構(gòu)筑可持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)力 ? 第二節(jié)：識(shí)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域 ? 第三節(jié)：控制風(fēng)險(xiǎn)的技巧介紹 6種管理風(fēng)險(xiǎn)的技巧 ? 第四節(jié)：建立企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng) 企業(yè)內(nèi)部控制的 5步流程和 16個(gè)步驟 ? 第五節(jié)：應(yīng)用內(nèi)部控制機(jī)制，為企業(yè)創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)力企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制的實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用 ? 第六節(jié)：介紹《內(nèi)部審計(jì)》技巧介紹內(nèi)部審計(jì)常用的方法和技巧 ? 第七節(jié)：利用審計(jì)結(jié)果，追求不斷的改進(jìn) 審計(jì)結(jié)果的分析和應(yīng)用 ? 第八節(jié)：模擬審計(jì)實(shí)戰(zhàn)，為企業(yè)管理預(yù)警風(fēng)險(xiǎn) 案例： ABC公司審計(jì)服務(wù)招標(biāo) 第一節(jié)：企業(yè)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)容簡(jiǎn)介 ? 企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過(guò)程 ? 經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化（市場(chǎng) /政策 /競(jìng)爭(zhēng) /技術(shù)） ? 企業(yè)的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力是如何構(gòu)筑的有限的資源資源：有限的人，財(cái)，物，時(shí)間，信息 …… 變化的環(huán)境市場(chǎng)，技術(shù)，政策，客戶需求 …… 激勵(lì) 約束競(jìng)爭(zhēng) 競(jìng)爭(zhēng) 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境案例 1：巴林銀行的倒閉千里之堤，毀于蟻穴原因是什么 ? 巴林銀行倒閉的原因 ?銀行的人員；賬目；資金管理沒(méi)有監(jiān)督約束機(jī)制 ?銀行對(duì)有利益沖突的角色沒(méi)有實(shí)行權(quán)責(zé)分離（交易和清算） ?對(duì)營(yíng)運(yùn)中暴露出的錯(cuò)誤，沒(méi)有及時(shí)糾正 ?沒(méi)有“ 內(nèi)部控制” 系統(tǒng)預(yù)報(bào)風(fēng)險(xiǎn) 案例 2：安然公司的崩潰 ? 美國(guó)第七大公司 ? 市值 500億美元 ? 世界公認(rèn)最具創(chuàng)新能力的公司 ? 不到一年時(shí)間，股票下跌 95% ? 2022年 12月宣布破產(chǎn)，美國(guó)歷史上最大的破產(chǎn)案安然為何突然破產(chǎn) ? 貪婪欺詐的經(jīng)營(yíng)行為 “鼓勵(lì)大家藐視各種規(guī)章制度” ? 無(wú)法驗(yàn)證的財(cái)務(wù)報(bào)表 “揭開(kāi)皇帝的新衣” ——誰(shuí)也無(wú)法解釋收入從何而來(lái) ? 安達(dá)信的雙重身份 “ 一只手作賬，另一只手證明這只手作的賬” “利益沖突”把安然送進(jìn)墳?zāi)? 摘自美《幸福》雜志 2022/39期 “鄭百文”內(nèi)控失敗的警示 1996年上市：銷售收入 10年增長(zhǎng) 45倍利潤(rùn)成長(zhǎng) 36倍居全國(guó)商業(yè)批發(fā)業(yè)前茅 1999年破產(chǎn) : 虧損 ,創(chuàng)滬市虧損之最鄭百文的警示 1. 賒銷失控，壞賬高筑，斷送“鄭百文” 2. 盲目擴(kuò)張，資產(chǎn)負(fù)債率失控，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 3. 對(duì)銷售人員只有“激勵(lì)”沒(méi)有“約束”管理 4. 信息失真，為上市做假賬，虛報(bào)利潤(rùn) 故事帶來(lái)的思考 …… 1. 企業(yè)的目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是一個(gè)過(guò)程 2. 機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)并存 3. 激勵(lì) 與約束的機(jī)制一個(gè)都不能少盈利成長(zhǎng) 客戶滿意輸入輸出人 /資金 /技術(shù) 定單 /產(chǎn)品 /服務(wù) 成功企業(yè)如何構(gòu)筑可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力 ? 優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品與服務(wù) ? 強(qiáng)大的銷售網(wǎng) ? 誠(chéng)信的品牌 ? 卓越的領(lǐng)導(dǎo) ? 充足的資金 ? 領(lǐng)先的技術(shù)市場(chǎng) ? 壟斷的市場(chǎng) …… 企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力 =企業(yè)效益 +管理流程經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 聯(lián)想收入營(yíng)銷貨幣資金海爾盈利財(cái)務(wù) 資源使用新東方成績(jī) 學(xué)習(xí)方法考試機(jī)制例： HP的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制財(cái)務(wù)報(bào)表物流；人員；內(nèi)部控制 /管理效益 Operation Risk 市場(chǎng)環(huán)境，價(jià)格；客戶反饋 Business Risk 政府政策法規(guī)；技術(shù)；稅率；進(jìn)出口； Environment Risk 傳統(tǒng)：財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì) 符合測(cè)試數(shù)據(jù)準(zhǔn)確財(cái)務(wù)報(bào)表現(xiàn)代：管理風(fēng)險(xiǎn)審計(jì) 業(yè)務(wù)結(jié)果管理效益客戶體驗(yàn) 做正確的事；把正確的事做好。 Do the right thing。 Do the right things right 聯(lián)想集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng) 公司目標(biāo) 業(yè)務(wù)系統(tǒng) 產(chǎn)品系統(tǒng) 服務(wù)系統(tǒng) 六大循環(huán) 控制系統(tǒng) 銷售與收款循環(huán) 存活與生產(chǎn)循環(huán) 融資與投資循環(huán) 人事與工資循環(huán) 信息系統(tǒng)安全循環(huán) 采購(gòu)與付款循環(huán) 第一節(jié)：回顧企業(yè)在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的道路上，機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存。始終能保持競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)，是那些擁有良好的內(nèi)部控制機(jī)制與商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的企業(yè) 第二節(jié)：識(shí)別重要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域內(nèi)容簡(jiǎn)介： 1. 企業(yè)內(nèi)部控制主要領(lǐng)域 2. 財(cái)政部要求內(nèi)部控制內(nèi)容 3. 惠普公司內(nèi)部控制內(nèi)容 4. 企業(yè)失敗的六種常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制的重要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域 IT信息系統(tǒng) （ IT環(huán)境 /安全 /維護(hù)）貨幣資金流資金安全收入確認(rèn) 費(fèi)用核銷銷售與收款流合同確認(rèn) 商務(wù)條款應(yīng)收帳款采購(gòu)與付款流采購(gòu)合同供應(yīng)商管理產(chǎn)品性價(jià)比庫(kù)存與資產(chǎn)流資產(chǎn)安全存貨管理物流追蹤人力資源（崗位職責(zé) /績(jī)效標(biāo)準(zhǔn) /薪酬機(jī)制）例 1：財(cái)政部關(guān)于企業(yè)內(nèi)控的重點(diǎn) 1. 貨幣資金控制 2. 實(shí)物資金控制 3. 對(duì)外投資控制 4. 工程項(xiàng)目投資決策控

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