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20xx秋會計納稅基礎與實務作業3--文庫吧在線文庫

2025-09-06 08:39上一頁面

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【正文】房地產評估增值第8題:下列關于資源稅納稅地點表述正確的是（ABC ）。（）(2分) 第6題:某企業因丟失購銷合同正本，簽訂合同的另一方拒不履行合同，該公司便以合同副本為證據，通過法院為自己討回公道。小趙當年尚未享受全年一次性獎金的計稅辦法。稅務機關處以滯納稅款一倍的罰款。要求：根據以上資料，申報該企業2008年應繳納的印花稅稅額。（3）與丙企業簽訂一項財產租賃合同，合同規定，該企業承租丙企業設備1臺，每月租賃費1 000元，暫不確定租賃期限。根據以上各項內容，計算甲公司應代扣代繳的個人所得稅并作相應的賬務處理(10分) 答：小趙12月工資合計：1400+500＝1900，不達3500，不需納個得稅取得一次性獎金應納個人所得稅稅額：[6000（35001900）]/12＝，適用3%的稅率應納個人所得稅稅額：[6000（35001900）]*3%＝132元公司為小趙代扣12月個人所得稅借：應付職工薪酬 132 貸：應交稅費—代扣個人所得稅 132按“財產轉讓所得”計算應納個人所得稅稅額＝（20000080000）*20%＝24000元公司支付老劉費用時代扣個人所得稅借：其他應付款 24000 貸：應交稅費—代扣個人所得稅 24000按“特許權使用費所得”計算應納個人所得稅稅額＝50000*（120%）*20%＝8000元公司支付老李拍賣費代扣個人所得稅借：其他應付款 8000 貸：應交稅費—代扣個人所得稅 8000按“勞務報酬所得”計算，并加成征稅應納個人所得稅稅額＝60000*（120%）*30%2000＝12400元公司支付明星報酬時代扣個人所得稅借：管理費用 12400 貸：應交稅費—代扣個人所得稅 12400本月共應代扣個人所得稅稅額＝132+24000+8000+12400＝44532元借：應交稅費—代扣個人所得稅 44532 貸：銀行存款 44532第2題:２．某私營企業09年初換了一位新會計。（）(2分) 第8題:房屋交換情況下，契稅的計稅依據是房屋的價格差額。（）(2分) 第2題:個人通過非營利性的社會團體和國家機關向遭受嚴重自然災害地區的捐贈，準予在繳納的個人所得稅前的所得額中全額扣除。(2分) A、工資薪金所得B、個體工商戶生產經營所得C、財產轉讓所得D、承包承租經營所得第4題:下列項目中，應納個人所得稅的有（AD ）。(2分) A、轉讓著作使用權取得4 000元收入B、購買體育彩票一次獲獎50 000元C、出租機器設備月租金3 000元D、在雜志上發表小說一次取得收入2 000元第5題:下列所得應實行加成征收的是（A ）。(5分)答：應納所得稅稅額＝[300+（18090）]*25%＝會計分錄借：所得稅費用 300*25%＝75萬遞延所得稅資產＝貸：應交稅費—應交所得稅第5題:，非公益性捐贈支出為4萬元，各項稅收的滯納金和罰款為2萬元，發生的可抵扣暫時性差異4萬元。要求：計算出口貨物完稅價格，出口關稅稅額，并作支付關稅的會計分錄。（）(2分) 第7題:企業據實發放的工資可以全部稅前扣除。(2分) A、100B、120C、115D、110第8題:下列項目中，產生暫時性差異的有（AC ）(2分) A、會計上固定資產的賬面價值與其計稅基礎不一致B、確認國債利息收入時同時確認的資產C、計提存貨跌價準備D、可計入應納稅所得額的壞賬準備第9題:某企業本年度會計利潤為100萬元，所得稅稅率為25%，本年度發生贊助費6萬元，分得聯營方稅后利潤10萬元（雙方所得稅稅率一致），發生各種資產減值準備4萬元，在上述條件下，該企業本年度所得稅費用計算錯誤的有（ABC ）。(2分) A、企業資產溢余收入；B、逾期未退包裝物押金收入C、確實無法償付的應付款項D、預收貨款多項選擇題：第1題:下列各項中，屬于關稅法定納稅義務人的有（AC ）。若公司本年度的稅前會計利潤為900萬元，且該公司的所得稅率為25％，該公司本年度應交的所得稅為（D ）萬元（假定不考慮

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