某咨詢晟隆戰略規劃之組織與管理流程方案終稿-文庫吧在線文庫

　　

【正文】 ? ? 審批 審批 審批 ? ? ? ? ?(總裁 ) ?(總裁 ) ?(總裁 ) ? 提出并負責 資料來源： 麥肯錫小組分析 16 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 集團董事會和總裁的責權劃分 (3/4) 董事長 /董事會 總裁 /管理層 5. 組織激勵 – 營造集團內部發展機會、企業文化和價值觀，并向全集團進行溝通 – 對具挑戰性和困難的工作領域進行鼓勵和支持 – 發現并宣傳優異業績和成就 6. 組織溝通 – 與集團投資者和合作伙伴溝通集團的實力、需求和經營設想 – 會見集團所有重要員工 – 與政府和其它行業監管部門溝通集團的利益和觀點 – 重要客戶關系的發展和維護 ? ? ?(對高層政府 ) ? ? ? ? ? ?(對各級主管部門 ) ? ? 提出并負責 資料來源： 麥肯錫小組分析 17 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 集團董事會和總裁的責權劃分 (4/4) 董事長 /董事會 總裁 /管理層 7. 裁決 /處理具爭議的問題 – 對重大責任事故進行處理(例如：市場失敗，人為失職 ) – 對下一級的決策進行回應(例如：減少項目投資，對員工解職等 ) – 協調各部門之間的爭議 8. 驅動管理流程 – 實現業務計劃及預算流程 – 核定業績指標 (非高層干部 ) – 與各部門總監與事業部總經理定期開會，解決日常經營出現的問題，確保戰略舉措的優先順序 – 召開業績評估會，決定根據業績達成情況所應采取的措施 – 對重大戰略 /投資決策進行監控，以保證其有效實現 ? ? ? ? ? ? 提出 ? ? 提出并負責 ? 審批 監督 監督 18 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 董事會召開例會對晟隆集團的重大事宜進行決策 例會安排 決策程序 ? 董事會例會每年至少召開四次 ? 董事會例會要求全體董事會成員出席。這個合同同時被用作事業部 /分公司 /廠領導之責任及權力的依據 ? 集團領導通過對各事業部 /分公司 /廠經營 /預算計劃的嚴格質詢和考核，指導各事業部 /分公司 /廠的經營運作 4. 批準事業部 /分公司 /廠計劃 5. 月度 /季度 /年度經營業績考核和半年度修訂 1. 集團總部下達初步的期望業績指標 2. 事業部 /分公司 /廠制定經營 /預算計劃 3. 匯總 /質詢 /談判 /修正事業部 /分公司 /廠計劃 原則 ? 經營計劃的目標來自于戰略規劃的第一年目標，財務預算起點于經營計劃之目標 ? 集團總部制定業績的期望指標，并由總裁和高層領導通過對各事業部 /分公司經營計劃的嚴格挑戰及質詢保證業績期望指標盡量得以實現 ? 經營 /預算計劃提供明確的經營及財務業績目標，以作為事業部 /分公司 /廠負責人業績考核的依據 ? 定期業績考核包括對事業部/分公司 /廠負責人的質詢，并以解決問題為根本出發點，而不是解釋問題 資料來源： 麥肯錫分析 預期效果 ? 真正有經營指導意義的，為各事業部、分公司 /廠負責人“擁有”并承諾的計劃及經營合同 ? 通過嚴格的考核，確保業績的實現 ? 計劃的完成或超額完成 ? 在集團管理層中，價值創造及投資回報率概念的建立 預算流程的目的及原則 56 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 批準各分公司 /廠預算計劃 鳳凰股份公司預算流程建議 鳳凰 董事會 股份公司總經理 根據股份公司戰略規劃和董事會的意見，制定財務業績期望目標 股份公司 財務部 分公司 /廠 負責人及財務部門 匯總 /質詢 /修改分公司 /廠財務預算 分公司 /廠制定本業務單元的財務預算 根據董事會下達的初步業績指標制訂股份公司財務預算 根據股份公司戰略規劃，設定初步財務業績指標 分解、初定各分公司 /廠的期望財務業績指標，下達年度預算編制指導思想和要求 提供各分公司 /廠必要的技術協助及指導 直接領導財務部門制定本公司 /廠的預算計劃，匯總下屬經營部門的計劃 匯總各分公司/廠財務預算，針對存在的問題，提出初步調整意見 組織、參與質詢會，向股份公司領導提供分析及技術支持 根據股份公司財務部的調整意見，完善、批準本分公司/廠的預算計劃，并呈報股份公司財務部 參與質詢會，陳述分公司 /廠的預算計劃，并負責計劃的初步完善 最終批準財務預算 對分公司 /廠預算計劃逐一質詢 對修訂的財務預算作最終的審查 修訂股份公司的預算計劃，并匯總各分公司 /廠的預算計劃 修訂本分公司 /廠的預算計劃 質詢會 董事會審計委員會 * * 多數由集團財務部或審計部的人員組成 確保股份公司的經營計劃與預算與集團計劃相吻合 57 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 集團預算 – 主要內容 主要內容 1. 本集團戰略規劃及第一年目標概述 ?戰略規劃第一年目標 ?目標分解 ?職能部門計劃與預算 ?經營計劃及預算計劃前提假設 2. 主要經營業績指標及計劃 ?年度及月度經營計劃 3. 為達到戰略目標以及主要經營業績指標的主要經營舉措、時間表、責任人及資源需求 4. 現計劃和集團戰略目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措 5. 影響經營計劃目標完成的主要風險，發生可能性，影響程度和防范舉措 6. 詳細的財務預算計劃 (1) 損益表 (2) 資產負債表 (3) 現金流量表 (4) 費用預算 (5) 投資及投資收益預算 (6) 固定資產預算 (7) 貸款規模預算 資料來源： 麥肯錫分析 58 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 事業部 /分公司 /廠預算 – 主要內容 主要內容 1. 本事業部 /分公司 /廠戰略規劃及第一年目標概述 ?戰略規劃第一年目標 ?經營計劃及預算計劃前提假設 2. 主要經營業績指標及計劃 ?年度及月度經營計劃 3. 為達到戰略目標以及主要經營業績指標的主要經營舉措、時間表、責任人及資源需求 ?市場及客戶的開拓 ?新銷售渠道的建立 4. 現計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措 5. 影響經營計劃目標完成的主要風險，發生可能性，影響程度和防范舉措 6. 詳細的財務預算計劃 (1) 損益表 (2) 資產負債表 (3) 現金流量表 (4) 費用預算 (5) 投資及投資收益預算 (6) 固定資產預算 (7) 貸款規模預算 資料來源： 麥肯錫分析 59 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 預算計劃報告樣板 目標細分 銷售收入 ? 單位價格 ? 銷量 生產成本 ? 單位成本 ? 銷量 毛利 費用 ? 銷售費用 ? 行政管理費用 稅息前營業收益 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 戰略規劃第一年目標概述 總計 資料來源： 麥肯錫分析 60 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 預算計劃報告樣板 目標 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 戰略目標實施具體時間表 舉措 時間表 資料來源： 麥肯錫分析 61 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 預算計劃報告樣板 現有舉措目標 差異分析 集團設定目標 差異解釋 差異彌補方式 資料來源： 麥肯錫分析 差異 62 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 預算計劃報告樣板 預算實施風險及規避方法 資料來源： 麥肯錫分析 主要風險 規避方式 風險來源 63 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 事業部 /分公司 /廠全年融資需求預測表 單位： 日期： 項目 匯總 1 業務收入 金額 項目 4 投資需要 金額 2 核定的資金周轉次數 3 業務對資金需求總量 (=1/2) 5 資金定額 (=3+4) 去年融資定額 本年融資定額 差異及解釋 資料來源：麥肯錫分析 64 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 財務預算的質詢、批準及公布 主要內容 財務預算的質詢 ? 業績指標是否以戰略規劃為指導，與戰略目標相一致 ? 財務預算是否對實施中各種困難有充分的估計和應對措施 ? 預算編制是否科學合理，具有嚴密性和可操作性 ?跟蹤考核措施是否確保財務預算的順利實施 財務預算的修正 ? 依據質詢會提出的指導性意見修正財務預算使之更加完善 ? 根據經營需要在次年六月對財務預算作適當修訂 財務預算的批準 ? 事業部和分公司 /廠財務預算分別由集團和事業部財務部批準 使最終確認的財務預算能為戰略規劃中年度目標的完成提供可靠的財務保障 65 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 年度預算質詢會 – 會議議程及目的 會議目的： 是集團年度最主要的管理會議。對其經營的業務負全責，也有相當的決策權 事業部 /分公司職能部門 ? 財務部向事業部 /分公司經理匯報的同時，需按制度定期匯報上一級財務部 ? 其它職能部門向事業部 /分公司總經理匯報，但在具體業務上接受上級職能部門的指導 資料來源： 麥肯錫小組分析 22 SHSL/010308/SHPR(2023GB) * 由戰略規劃部負責 **由財務部負責 資料來源： 麥肯錫小組分析 集團總部責任 ? 制定集團總體戰略和核心業務戰略方向 ? 為高層管理提供縝密的市場環境分析和建議 ? 質詢事業部戰略和技術 /運作可行性 ? 制定高效率的戰略規劃與經營計劃程序，并主持每年戰略規劃與經營計劃的制定過程 戰略規劃 ? 制定事業部戰略和經營計劃 ? 就本事業部業務提供縝密的市場環境分析和建議 ? 監督、指導、質詢下屬分公司/廠的經營運作 事業部責任 主要職能 ? 決定全集團投資戰略 * ? 均衡不同事業部對資本的需求** 投資 ? 作事業部投資分析，并提交集團審核、審批 ? 在一定限額內自主決定事業部內的經營性投資決策并對投資回報負責 分公司 /廠責任 ? 制定本公司 /廠的經營計劃和預算 ? 執行經營計劃 ? 為下屬事業部制定 /協調重要的人事政策 ?直接管控整個集團內中層以上干部的管理與培養 人力資源 ? 執行集團人事制度和政策 ? 對下屬經營部門管理人員以及分公司 /廠高層主管進行管理與培養 ? 對下屬主管及員工進行管理與培養 ? 向事業部提出項目申請，提供可行性分析報告 我們因此建議明確總部、事業部及其下屬分公司/廠的責權分工和合作 (1/2) 23 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 資料來源： 麥肯錫小組分析 集團總部責任 事業部責任 主要職能 ? 協助制訂集團與事業部的財務目標、財務運作系統，確保集團財務體系的高效運作 ? 協助制訂、指導及匯總集團的財務預算、財務報表 ? 對事業部進行財務管理，分析經營狀況和預算執行情況 ? 管理集團資金的籌措、運作、分配和使用，設計籌資方案 財務 ? 協助制訂分公司 /廠的財務目標 ? 協助制訂、指導及匯總事業部的財務預算、財務報表 ? 對分公司 /廠進行財務管理，分析經營狀況和預算執行情況 ? 管理事業部資金的運作、分配和使用 ? 各事業部有一定融資權力，但必須由集團批準授權 分公司 /廠責任 ? 協助制訂本公司 /廠財務預算、財務報表 ? 管理本公司 /廠資金的運作、分配和使用