小企業房地產企業財務管理制度(留存版)

　　

【正文】 據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。第五條 勞務收入營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合約規定預計可收(兌)現數編列。第十二條 其他支出凡不屬于上列各項之支出皆屬之，包括償還長期(分期)款、股息、紅利等之支付。零基準預算的含義ZBB是Zero－Base－Budgeting的略稱，如果說得更正確些，應該是Zero－Base Planning and Budgeting System的略稱。第四條 內銷收入營業部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現數編列。(四)管理費用：會計部參照以往實際數及管理工作計劃編列。 中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規模，如因經營發展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。(二)定期檢查各二級公司的資金部的結算情況。固定資產以不計留殘值提取折舊。二十六、嚴格資金使用審批手續。督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高效益。負責固定資產和低值易耗品的日常核算工作，并定期協同辦公室清點資產。出現諸如人員變動或其他異常情況應隨時對庫存現金進行盤點，發現長短款應查明原因及時處理；認真審查臨時借支的用途、金額和批準手續，控制使用限額和報銷期限；負責督促出差或采購人員及時報帳，堅持“前帳不清，后帳不借”的原則；按時辦理工資發放及其他員工福利工作；負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，簽發支票時，要登記“支票使用登記簿”和“印簽使用登記簿”；1公司財務章和法人章要分開保管。應將相同票面金額進行分類，按金額大小順序從上往下粘貼，以利財務審核。備用金額度的有效期為一年，到期須重新核定。借款人調動、離職時，需還清所有借款，否則不予辦理離職手續。⑵、公司組織的各類評審會、業務聯誼會等支出金額較大、持續時間較長的活動須由經辦部門出具書面計劃或方案，詳細說明活動名稱、事由、地點、估計人數、費用項目及標準、計劃達到效果、預計費用額度等，由部門負責人簽署意見，報分管副總、財務負責人、總經理審批。市內交通費每人（）元/日.⑷,實際報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經理或帶隊經理說明原因,報經公司主管領導審批后支付⑸, 睢縣工程項目期間工程人員統一食宿，管理人員可以乘座班車往返睢縣和商丘，在睢縣的餐補標準：早餐10元、午餐20元、晚餐20元，以餐補表簽到為準，后勤部每周上報餐補簽到表，報財務審核，經總經理簽字后，一次性補后勤部。⑶ 各歸口管理部門負責組織公司財產的保管,維修并制定相應的措施,、財產的清查,盤點⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查。⑵ 財務部根據有關文件資料,施工單位領用的供應材料數額,以及與施工單位其他經濟往來等情況,并參考公司財務狀況提出付款意見,、工程決算程序⑴ 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核,財務部會簽。⑶ 每月28日前銷售部應報送當月收款明細表和應收房款余額表至財務部進行核對，核對無誤后，財務部據此審核銷售業績。第四章 財產管理制度一、公司財產的范圍⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品。四、差旅費管理⑴ 公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。工作餐標準不得超過每人次（）元；日常一般招待活動視招待對象按每人次（含陪同人員）（）元進行總額控制；重要招待活動視具體情況靈活處理。備用金借款報銷時由財務補足備用金。（2）．備用金借款是指員工因業務需要須以現金支付相關款項，且發生頻率較高、發生金額相對固定，須向公司借支一定額度現金，在一定期限內用作業務周轉的現金，如車輛加油費、過橋過路費、伙食費、公司領導及其他部門需多次周轉使用的日常業務招待費或其他費用等。（三）、原始單據粘貼：1．使用公司統一的《原始單據粘貼單》，沿裝訂線邊沿由上往下、由左往右進行粘貼。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現；銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄；嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業績。第二章：會計人員的設置及職責：公司財務部人員設置：財務經理、主管會計、出納、收款員（現在暫不設置此崗位）。二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。(三)利息的減免。與下屬公司在資金管理工作中是監督與被監督，管理與接受管理的關系，在結算業務中是服務與被服務的客戶關系。第十條 薪資會計部依據產銷計劃等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現的有價證卷則歸屬于資金調度的行列。一經實施后，TI公司盡管銷售減少，卻成功地降低 了成本，因而產生了大幅度的利潤而渡過了公司創立以來的危機。(二)制造費用：會計部門依據生產計劃，參考制度費用有關資料及最近實際發生數，并斟酌預計支付數編列。第三條 作業期間(一)資金提供部門，除應于經營計劃書編訂時，提送資金預算外，應于每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部門，以利匯編。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。工程中間結算程序。⑹ 有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。公司差旅費開支制度⑴ 公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見精品文檔第二篇：小企業房地產企業財務管理制度第一章 資金審批制度總則⑴ 所有款項的支付，須經公司主管領導批準。⑶ 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺帳，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。財務部主要負責工程成本的總體控制工作。⑶ 辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執行。⑵ 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行： ① 房租標準： A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日。⑵ 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按本章第1條的規定進行審批支付。⑵ 財務部根據有關文件資料、施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。⑶ 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。市內交通費每人6元/日。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。⑵ 財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準。⑸ 財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。第六條 退稅收入(一)退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數編列。其數額在30萬元以上，均應加說明。也就是說，零基準預算就是在零基準上的業務計劃及預算方式。第五條 勞務收入營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定預計可收(兌)現數編列。(五)財務費用：會計部依據財務部資金調度情況，核算利息支付編列。(二)集團內借款的審批。(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。督促、指導本部門人員工作。負責工資、費用、成本、利潤、稅金等核算計提及審核工作，發現問題及時處理。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作；1完成財務經理交辦的其他任務；（四）、收款員：售樓現場負責向客戶收取房款，向客戶開據收據，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并填制收款明細表與出納交接；根據收款手續制作銷售明細資料并交財務部主管會計核對無誤后登記入賬；與銷售部門協調一致，辦理與財務有關的其他事宜；完成總經理或財務部經理交付的其他工作；第三章費用報銷制度一、費用報銷的總的要求及審批流程：（一）、費用原始單據要求：1．所有費用須取得正規有效的稅務發票（或行政事業性收據），不得以其他票據充抵。除財務制度規定可以按月累積、一次報銷的費用外，不同經濟內容或不同時間發生的業務，應分別填列報銷單，不得混合報銷；同一經濟內容應合并報銷，不得人為拆分。臨時工和試用期員工不予借款，有業務需要時，由同行員工或部門負責人借支。（五）、損失處理對借款未能收回，且借款人已離職的，按下列順序處理： 1．調入總公司，由綜合部聯系調入單位代為扣還； 2．向借款人直接催收，金額較大時可通過司法途徑追還。招待禮品（券）、公司自備煙灑管理辦法：⑴ 申請：部門負責人填寫《工作聯系單》，說明事由、禮品（券、煙灑）名稱、數量、金額，根據第七條第1款規定的審批權限進行審批后，向綜合部領取相關禮品（券、煙灑）。后勤部除水、電、房租公司統一報銷外，其他費用均由餐補中支出。⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。⑵ 財務部根據各種經濟簽證,合同以及經審定的工程決算數和材料結算數,扣除已付工程數及墊付的各項費用,結算應付工程尾數,提出付款方案,報公司主管領導批準。⑵ 業務員帶領客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據收據給客戶，同時在《收款通知單》上簽字返回兩聯分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯粘貼收據記賬聯后入賬，財務部據此登記臺賬。使用人應取得正規發票報財務部予以報銷，特殊情況說明原因，由總經理簽字后予以報銷。對于確實無法取得發票的，由經手人書面說明情況報財務部備案并進行妥善處理。由主管副總或總經理視具體情況確定招待規格及費用控制標準。如有新的業務活動需要繼續借款，應重新填列《借款單》并按規定程序審批，不得以報代借，拖欠以前借款。主要包括：公關招待費、差旅費、汽車修理費、零星采購費、會議費、福利活動費、以及其他臨時借款。否則，審核人有權退