xx中心學校財務管理制度-文庫吧在線文庫

　　

【正文】 算，均由服務商在學校和中心學校辦理有關手續，到縣教育經費核算分中心辦理直接付款達服務商（三）、往來帳款結算的要求新的保障機制運行，學校不允許給任何個人借款，若因特殊情況，經批準的小額借款，由經手借款人或批準借款人負責一個月內予以收回。二、財務報銷管理制度（一）、原始憑證的要求報銷憑證必須是正式發票或財政稅務部門統一印發的收據。財務監督小組必須履行以下職責：①參與學校財務收支預算的編制。一、財務會審制度為了規范財務管理，實施民主理財，增加財務收支的透明度，學校成立3至5人組成的“財務監督小組”，其人員通過民主推薦或選舉產生，“財務監督小組”在校長的領導下對學校的財務活動過程進行監督和參與管理。④熟悉財務報表、協助解答疑問。發票或收據須在稅務機關規定的使用效期內（一般是本年度或前一年度印制的）在市場購買商品的發票，須有經手人、證明人、驗收人簽字（發票上注明品名、數量與入庫驗收的商品相符）。學校需作預付的各種款項必須有充足的預付理由和足夠的保底金。因學校教育教學工作需要，購臵各類小額教學用品或專用材料，統一由各處室填寫“購物報告審批單”，由主管財務負責人審批后由總務處安排購買。中心學校財務管理制度1為了加強我校的財務管理工作，發揚艱苦奮斗、勤儉節約的優良傳統和作風，嚴格財經紀律，特制訂《財務管理制度》，以規范我校的財務收支行為。（3）對不合理的開支和未經審批的開支，出納不得付款，會計不能入賬，并及時向學校領導映。管理領導小組。專項審計。凡列入專控商品和政府采購項目，必須按規定的程序辦理，手續完備后方能采購。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票三者缺一不可，并登記賬冊。領用借用及賠償制度領用物品需辦理領用手續，一律憑物資“領用單”到庫房領取各種物資，無“領用單”一律不受理。對圖書等資產做好防火、防盜、防潮、防塵、防蛀等工作。結合我鎮實際，制訂XX鎮財務管理制度。具體預算科目及預算方法依據《農村義務教育學校預算編制輔導讀本》。代開須有代開證明復印件，發票上必須有納稅人私章。七、專款管理專款是事業單位收到的財政部門、上級單位或其他單位撥入的有指定用途，并需要單獨報帳的專項資金。每學期開學兩個月內上交免費科書附件二、附件五。保險、教輔費，由相關部門直接與學生收取各學校不得代收。第三篇：中心學校財務管理制度盧店鎮中心學校財務管理制度為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，保證學校正常運行，根據《事業單位財務規則》及《中小學財務制度》，結合本中心校實際，特制定本制度。③監督財務收支的合理性、合法性、真實性。認真做好“財務集體會審”記錄，對有延續性的財務收支活動，必須按記錄做好連續的審核。所有入帳票據必須經民主理財小組集體會審，并在“學校財務原始單據會審單”上簽章后，再由校長“一支筆”審簽后方可入帳。學校需作預付的各種款項必須有充足的預付理由和足夠的保底金。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦理領用手續的財務程序。1中心學校負責監督和管理所轄各報帳單位的財務收支活動，對入帳報銷的單據進行嚴格的內審，并出具審計意見。②監督收支預算的執行。集體會審時，財務監督小組依據“學校財務原始單據會審單”登錄的內容，與原始單據逐一認真核對和審查，對疑點必須及時核查清楚，不同意支付的并在備注欄出具審核意見。差旅費的報銷必須認真填寫“差旅費報銷單”，嚴格按報銷標準附有當日當時的正規票據，若有超標部分在原票上注明核減金額和實報金額。在規定期限內未結清借款的，學校書面或口頭通知一次，仍不歸還的由學校委托中心學校協助予以扣回。對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼等，財務人員有權拒絕給予報帳。工程結算時，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發票，超過5000元的必須附有正式合同和中心學校審計意見。中心校每學期期初根據各校年初的學生數，指導各學校編制好各級經費預算，并于年終編制好部門預算。學校要按規定在公用經費中足額安排信息技術費，用于教學資源和軟件的購置以及網絡信道費用支出。九、各校校長必須嚴格執行財經紀律，對審批后的發票的合法性、真實性負全部責任。十五、以上管理制度與上級管理規定有抵觸的按上級規定執行。十二、建立物品采購登記臺賬，建立健全物品驗收、進出庫、保管、領用制度，明確責任，嚴格管理。如發現設有“小金庫”，追繳現金及支出款，并對第一責任人進行處理。根據財政部制定的《2012年政府收支分類科目》（財預〔2011〕411號），我鎮公用經費的支出范圍為：《支出經濟分類科目》“302商品和服務支出”類級科目下的日常辦公費（01 辦公費 05 水費 06 電費 26 勞務費）；師資培訓費（11差旅費 16培訓費）；教師交通差旅費（11差旅費 39其他交通費用）；日常維修維護費（13 維修（護）費）；未包括的日常公用支出（99 其他商品和服務支出）。各校設報賬員和出納各一人。教職員工的出差一律由校長根據預算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務室辦理借款或報銷手續。新機制運行的保障資金一律不允許償還債務。存放現金應符合現金使用范圍的管理規定，任何單位都不能有大量的現金在財務室或報帳員手中存放。印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。⑥熟悉財務報表、協助解答疑問。學校校長、分管財務的副校長、財務報帳員、財務監督小組的成員共同組成本制度的執行主體，對執行會審的全部內容，人人都有監督、核查的義務和權力。學校原則上實行零接待，若因對口支援等特殊情況，但必須控制接待限額和標準，每人每餐不得超過20元，并附有詳細的附件說明（包括事因、人員、用膳菜單），不準用名煙名酒，午間實行禁酒。報銷差旅費，必須在報帳員的指導下由出差人逐項認真填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名“差旅費報銷單”后所附的原始發票必須與封面填寫內容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關會議通知。所有工程項目專款的預付和結算，均由服務商在學校和中心學校辦理有關手續，到市行政服務中心 辦理直接付款手續。發票或收據須在稅務機關規定的使用效期內（一般是本或前一印制的）。⑦監督財務報表及有關財務政策信息的公示⑧收集并反饋教職員工及社會對學校的財務管理意見。民主理財小組的所有成員必須以學校的利益為重，積極參加活動，堅持原則，誠實守信，實事求是地認真履行職責，公平公正的參與監督和管理。做好學期財產清核制度。若管理不善造成流失或大面積損毀將追究當事人及校長的責任。在推薦上報困難學生時要根據一定的程序班主任、科任教師調查→上報學校→學校領導討論決定→公示（7天）→上報中心學校→報帳→各學校按上報名冊發放補助→家長、學生簽章→各學校總務主任到中心學校進行核銷。以上票據必須確保真實性，經人舉報，上級機關審查發現，若弄虛作假、偽造票據依據《會計法》將追究當事人的法律責任，同時還將按照按經濟責任，校長負責70%，總務負責30%進行處理。