商業銀行經營管理-表外業務管理研究(完整版)

　　

【正文】 e Sheet Items，簡稱OFSI），是指商業銀行從事的無法在資產負債表內充分反映的業務，它本身往往并不形成新的資產或負債，不改變資產與負債的現狀，但這種影響在業務過程中一般具有不確定性，即形成“或有項目”。其他商業銀行由于分支機構和從業人員過少，人均創利40多萬元，人均費用也高達18萬元之多。銀行的低利率降低了銀行資金的邊際利潤，使銀行存貸利差不斷縮小。在組織結構上商業銀行還沒有設立相應的專門機構。第三種業務就是商業銀行的表外業務。至2000 年第一季度末，各項存款占整個銀行資金來源的87%，其次是貨幣發行及央行的資金來源，再次是自有資金債券和對國際金融機構的負債所占比例較小。隨著我國經濟的對外開放和發展，企業對銀行資金需求的增大使我國金融業有了較大的發展空間。表外業務就是這“三性”的統一。商業銀行的歷史是充滿了進取和變革的歷史，為了適應經濟和政策環境的改變，商業銀行不斷改進服務模式，增加服務項目。第二篇：我國商業銀行表外業務研究寫作提示：本題不要寫成中間業務。 信用評估制度161。巴塞爾委員會對表外業務管理的相關規定161。161。在互換交易、期權交易及遠期利率協議等衍生金融工具中，利率、匯率發生于銀行不利的變動，都會使銀行面臨這種風險。 巴塞爾委員會對表外業務管理的相關規定 161。 有效的防范和轉移風險 161。 自由度較大表外業務的形式多種多樣，受限制較少。 遠期利率協議：是一種協議雙方以約定的利率一方購買、另一方出售某項在未來某個時刻開始的一定期限的“存款”（如在3個月后開始并在9個月后結束的6個月期限的LIBOR存款）、利息也在未來實現的遠期合約，合約雙方以協議利率與某個參考利率（如LIBOR）間的利差乘以本金來結算各自應付應收的利息，并在該項未來存款開始的時刻而非結束的時刻以現金結算雙方應收應付利息的差額。交易者為了避免匯率變動的風險。161。161。 中國人民銀行發布《商業銀行表外業務風險管理指引》。 應對競爭銀行一直以存貸款利差為主要利潤來源，但隨著國內外同行業競爭和非銀行金融機構的挑戰，銀行不得不縮小存貸款利差以保持市場份額，導致盈利水平下降。 中間業務的概念：在傳統上，我國商業銀行把資產、負債業務以外的業務統稱為中間業務，即指銀行不運用或較少運用自己的資產，以中間人的身份為客戶辦理收付和其他委托事項的各類金融服務，從中賺取手續費或傭金的業務活動。 中國人民銀行《商業銀行表外業務風險管理指引》將表外業務定義為商業銀行所從事的，按照現行的會計準則不計入資產負債表內，不形成現實資產負債，但能改變損益的業務。161。161。必須開發新型業務模型。該指引將表外業務分為擔保類、承諾類和金融衍生交易類等三種類型。 保函：是銀行應委托人（通常是債務人）的要求作為擔保人向受益人（通常為債權人）作出的書面有條件保證的文件，若對受益人負首要責任的委托人違約、拒付債務或發生失誤，擔保銀行保證履行委托人的責任。 貸款承諾：是指銀行承諾客戶在未來一定時期內，按照雙方事先確定的條件，應客戶的要求隨時提供不超過一定限額的貸款。161。可以對遠期利率風險進行套期保值，擔心利率上升者應購買遠期利率協議，擔心利率下降者應出售遠期利率協議。161。 增強資產流動性161。 商業銀行對表外業務的管理措施 161。161。 法律風險：由于法律上有缺陷或草擬條文內容不完善，使得合約無法履行而導致損失的風險。 在巴塞爾委員會于1988年發布的《統一資本衡量和資木標準的國際協議》中，將所有因銀行表外業務項目所引起的信用風險都加入到銀行所承擔的總的信用風險之中，以全面評估銀行與信用風險有關的資本的充足性。 業務風險評估制度161。需要搞清楚中間業務和表外業務的區別；要多寫現狀，多分析問題及問題產生的原因及對策。進入20 世紀80 年代以來，商業銀行遇到了前所未有的挑戰：加強的管制；不斷加劇的競爭和脫媒；金融創新和技術進步。 表外業務的分類商業銀行表外業務仍在蓬勃發展中，新的業務不斷產生，原有的業務也在 不斷演變，這就給對其進行分門別類帶來了一定的難度。70 年代末和80 年代初先后恢復了中國農業銀行、中國建設銀行。資金來源是銀行的血液，傳統負債業務的創新則成為銀行擴大資金來源的重要手段。由于我國金融體系仍屬分業管理體系，所以近年來，盡管表外業務有所發展，但從總體上看，業務面不廣，服務品種少，收益比例低，無法與西方國家商業銀行相比。在業務操作程序上，許多業務品種沒有完整統一的操作方法。在這種情況下，商業銀行獲利的空間已十分有限，必須適應市場環境的變化去開拓各種非利息業務，尋找新的利潤增長點。所以銀行必須降低運營成本。商業銀行開展表外業務不需要運用自有資金，而僅僅依靠銀行的信譽，依靠付出一定的人力、物力和承擔一定的經濟責任來收取手續費和傭金，以改變當期損益和營運成本，提高銀行盈利水平。八十年代以來,伴隨著金融創新的浪潮,西方發達國家商業銀行的表外業務發展迅速。法國銀行表外業務收入是總利潤的７７%。如在承諾類表外業務中,如果客戶最終沒有向銀行提出借款的要求,那么銀行無需動用營運資金而獲得承諾費。首先,從承諾類表外業務的需求看,隨著西方發達國家企業之間生存發展的競爭加劇,生產經營的不確定性日益增加,資金需求的額度、時間也難以預知,企業面臨著巨大的流動性風險。而金融市場趨向完善發達大大降低了交易成本,籌資者便樂于繞過銀行,直接從金融市場以較低成本融資。由以往注重外延式發展的戰略轉變為注重內涵式發展的戰略；由以往以貸款等資產規模擴大作為增加盈利的主要手段，轉變為資產、負債業務與表外中間業務并舉、不斷提高表外業務收入占比、獲取規模經營效益的目標。實踐上證明表外業務監管能保證銀行機構的穩定，從而使銀行表外業務健康快速發展。西方新技術革命為商業銀行表外業務創新開辟了一個全新的領域，使銀行業務功能發生了巨大的變革。其專業人才結構包括：⑴開拓型人才。⑸復合型人才。表外業務雖不列入資產負債表中，但其隨時都可轉化為真實負債或資產，故同樣存在清償風險、市場風險、信用風險、結算風險和流動性風險。即： A 開證行、客戶和持票人 B 開證行、申請人和受益人C 開證行、客戶和受益人 D 銀行、客戶和受益人3．表外業務中貿易融通業務主要包括： A 商業信用證 B 銀行承兌匯票 C 備用信用證 D 互換交易 4．金融保證業務主要包括：A 商業信用證 B 備用信用證 C 貸款承諾 D 貸款銷售與資產證券化 5．備用信用證包含的三個基本要素是； A 申請人 B 受益人 C 開證人的承諾 D 申請人的保證 6．互換交易主要包括：A 外匯市場互換 B 資本市場互換 C 貨幣互換 D 利率互換7．固定利率與浮動利率的互換，一般被稱為： A 基礎利率互換 B 利率互換 C 固定利率貨幣互換 D 貨幣互換8．這種由不同種或不同期限的基礎浮動利率的互換交易，稱為： A 息票互換 B 利率互換C 基礎利率互換 D 固定利率貨幣互換9．以一種貨幣的固定利率調換另一種貨幣的浮動利率的呼喚交易，稱為： A 貨幣利率交叉互換 B 利率互換C 息票互換 D 固定利率貨幣互換 10．表外業務與表內業務相比，其特點主要有：A 靈活性強 B 透明度低 C 高杠桿作用 D 交易高度集中 11．采用公開喊價成交方式是下列哪種交易方式的顯著特征： A 現匯交易 B 遠期交易 C 期貨交易 D 現貨交易（二）復習思考題：1．主要名詞：表外業務 貸款承諾 貸款出售 票據發行便利 備用信用證 資產證券化 固定利率貨幣互換 貨幣利率交叉互換？ ？對銀行的經營管理有什么影響？？其特點有哪些？。第七條 商業銀行應完善以企業信用評估為基礎的授信方法，將表外業務納入授信額度，實行統一授信管理。第十五條 商業銀行經營金融衍生交易類業務應當前臺（交易）與后臺（會計結算與交收）分開，業務資料保存完整，以備查驗。第二十二條 商業銀行應接受中國人民銀行對其表外業務的監督檢查。第二十四條 本指引由中國人民銀行負責解釋。第十七條 商業銀行經營表外業務形成的墊款應當納入表內相關業務科目核算和管理。第九條 商業銀行應當對每項表外業務制定書面的內控制度和操作程序，并定期對風險管理程序進行評估，保證程序的合理性和完善性。第二條 本指引所稱表外業務是指商業銀行所從事的，按照現行的會計準則不記入資產負債表內，不形成現實資產負債，但能改變損益的業務。這類創新型表外業務出現的本意主要是減少或回避金融風險，但大量的過度投機使之成為新的風險滋生地。必須具備全面深厚的經濟理論素養、哲學素養和文化素養。⑵分析型人才。新科技成果的運用，大大降低了表外業務創新的平均成本，有利于發揮創新的規模效益優勢；新科技成果的運用，不僅可以使銀行迅速提高經營效率和業務處理能力，還能開辟新的資金來源或業務機會，創造出新的市場，給銀行家提供尋求新的潛在收益的機會和途徑。最有代表性的就是金融衍生產品的廣泛應用。另外，由于融資方式多元化，金融市場上直接融資比重上升，公司、企業和私人客戶客觀上也需要銀行擴展、延伸中介職能，為其提供多功能的服務。這種不公平的競爭使商業銀行的存款大量流失,嚴重地影響了貸款業務的開展,商業銀行傳統的利潤來源———借貸利差也大為降低。為避免流動性風險和利率風險可能造成的損失,客戶迫切要求銀行向其提供貸款承諾。因此,銀行能否以盡可能低的成本提供表外業務,對于承諾、擔保類,關鍵在于銀行能否最低限度地保留應付或有負債所需的備付金,從而把機會成本降至最低。（二）西方商業銀行表外業務迅速發展的原因1．內因：商業銀行內在本質所產生的追求利潤的動力現代商品經濟迅猛發展，生