某咨詢晟隆戰(zhàn)略規(guī)劃之組織與管理流程方案終稿(更新版)

　　

【正文】 行業(yè)需求特點 行業(yè)供應特點 行業(yè)平衡 行業(yè)進入壁壘 工業(yè)鏈分析 行業(yè)業(yè)績 總體評價 所含議題 ? 市場需求和增長模式 ? 價格趨勢 ? 潛在替代產品 ? 行業(yè)內參與者數(shù)量及各自的份額 ? 生產量趨勢 ? 生產能力發(fā)展及計劃 ? WTO的影響 ? 行業(yè)內生產能力利用預測 ? 預測行業(yè)突變及可能的影響 ? 投資需求 ? 政府政策控制 ? 潛在的向前及向后整合機會 ? 這些機會創(chuàng)造價值的潛力 ? 行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率 分析 資料來源： 麥肯錫分析 資料來源 44 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 事業(yè)部 /分公司 /廠現(xiàn)狀分析 XX產品 ? 銷售收入 ? 市場份額 ? 單位現(xiàn)金 成本 ? 銷售收入比上年增長率 ? 營銷費用 X事業(yè)部 /分公司 /廠 行業(yè)領先者 差異分析 差異分析 該行業(yè)的機會 行業(yè)成功要素 資料來源： 麥肯錫分析 45 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 未來五年戰(zhàn)略分析 戰(zhàn)略舉措： . . . . . 2023 2023 2023 2023 2023 銷售收入 ? 銷售量 – 市場規(guī)模預測 – 市場份額 ? 價格 – 市場最高價格 – 與市場最高價格差距 銷售成本 ? 單位成本 – 行業(yè)領先水平 – 差距 – 成本降低幅度 ? 銷售量 銷售費用 ? 行業(yè)領先水平 ? 差距 ? 費用降低幅度 資料來源： 麥肯錫分析 46 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 對戰(zhàn)略的財務分析 銷售收入 – 成本 – 費用 稅息前利潤 – 所得稅 稅息后利潤 ?折舊 ? 資本性支出 ? 運營資本變動 現(xiàn)金流 2023 2023 2023 2023 2023 投資資本回報率 資料來源： 麥肯錫分析 47 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 主要資源需求 財務資源 ? 資本額 ? 資本來源 2023 2023 2023 2023 2023 人力資源 ? 人才需求 ? 人才來源 資料來源： 麥肯錫分析 其它資源 48 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結 資料來源： 麥肯錫分析 ? 本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異 ? 差異解釋 49 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰(zhàn)略規(guī)劃的質詢、批準及公布 資料來源 : 麥肯錫分析 主要內容 戰(zhàn)略規(guī)劃的質詢 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃對宏觀形勢、市場環(huán)境及競爭對手判斷的準確性 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃對產業(yè)前景、產業(yè)布局、戰(zhàn)略目標定位的客觀性 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃的完整性、嚴密性和可操作性 ? 集團戰(zhàn)略規(guī)劃與事業(yè)部 /分公司 /戰(zhàn)略規(guī)劃的一致性 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃實施過程中的反饋功能及滾動調整功能 ? 實施過程的監(jiān)督控制與考核手段 戰(zhàn)略規(guī)劃的批準 ? 集團戰(zhàn)略規(guī)劃須經董事會十一月例會的最終批準 ? 事業(yè)部和分公司 /廠戰(zhàn)略規(guī)劃相應由集團和事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃部批準 戰(zhàn)略規(guī)劃的公布 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃于年度經濟工作會議上正式公布 形成從最高決策層至各級經營層都高度認同的集團戰(zhàn)略規(guī)劃，為其順利實施奠定基礎 50 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 年度戰(zhàn)略規(guī)劃質詢會 – 會議議程及目的 會議目的： 為集團年度最重要的管理會議，對各事業(yè)部及下屬分公司 /廠的戰(zhàn)略規(guī)劃進行質詢，提出修改意見，以確保其嚴謹性及可行性 會議議程： 議題 ? 總裁介紹集團總體戰(zhàn)略方向及其目標 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃部總監(jiān)介紹集團總體戰(zhàn)略規(guī)劃 (初稿 )，并宣布會議規(guī)則 ? 各事業(yè)部陳述事業(yè)部 /分公司 /廠戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會人員質詢 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃部總監(jiān)總結發(fā)言，介紹修正后的總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各事業(yè)部 /分公司/廠需修改的要點及時間表 ? 總裁總結 /宣布閉會 時間 (小時 ) 1 5X4 1 24小時 參加人員： 總裁，集團戰(zhàn)略規(guī)劃、財務、人力資源負責人，事業(yè)部總經理，及各事業(yè)部下屬分公司 /廠總經理 (只在質詢本事業(yè)部規(guī)劃時出席 ) 時間： 十一月上旬，三天 (在集團以外的會議地點，以避免干擾 ) 資料來源： 麥肯錫分析 51 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 年度戰(zhàn)略規(guī)劃質詢會 – 會議規(guī)則 需提前準備的材料： ?戰(zhàn)略規(guī)劃部總監(jiān)下達的會議議程、規(guī)則及對提交材料的要求 ?戰(zhàn)略規(guī)劃部總監(jiān)下達的集團戰(zhàn)略規(guī)則(初稿 ) ?各事業(yè)部 /分公司 /廠提交戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿 ) 提前量 3周 3周 1周 會議規(guī)則： ?各事業(yè)部以及分公司/廠的呈報材料圖表一律用標準格式 ?質詢及對質詢的應答要求以事實及數(shù)據為基礎 ?質詢對事，不對人 ?與會人員對各事業(yè)部規(guī)劃有質詢權，總裁對修正要求有最終決定權 會后后續(xù)活動： ?戰(zhàn)略規(guī)劃部總監(jiān)總結、分發(fā)會議上關于各事業(yè)部規(guī)劃修改要求的要點及規(guī)劃完成時間表 ?責成修改，戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進度，總裁最終審批 資料來源： 麥肯錫分析 52 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰(zhàn)略質詢會上會提出的典型問題 集團對 XX事業(yè)部 戰(zhàn)略規(guī)劃質詢會 他提出的這些戰(zhàn)略設想是否真有新意？是否可行？ 這個事業(yè)部的領導層的目標是不是夠高？雄心夠不夠大？ 他對其事業(yè)部短期內可采用的舉措是否都已了解并做過分析？ 他對其自身的競爭優(yōu)勢以及該優(yōu)勢的來源是否了解透徹？ 他對其所處的行業(yè)可能出現(xiàn)的各種變化、發(fā)展是否都已經考慮周到？ 這個事業(yè)部領導層是否真有能力來實施這個方案？ 他對提出的戰(zhàn)略舉措的實施時間表及資源需求是不是過于樂觀？ 他似乎對規(guī)劃的內容不了解，很明顯這個規(guī)劃不是他主持做的，而是由戰(zhàn)略部門“代筆”的！ 資料來源： 麥肯錫分析 53 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 主要內容 ?當前組織架構診斷與改進方向 ? 當前主要流程診斷與改進方向 – 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 – 財務預算流程 – 資金管理流程 – 人力資源管理流程 54 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 晟隆集團現(xiàn)行的預算流程的主要環(huán)節(jié)及存在的主要問題 集團總部下達初步的期望業(yè)績指標 事業(yè)部 /分公司制定部門計劃及財務目標 匯總 /質詢 /談判 /修正事業(yè)部/分公司計劃 批準各事業(yè)部 /分公司計劃 主要活動 參與部門 環(huán)節(jié)中存在的問題 ? 輕工控股集團下表格，要求集團做預算 ? 集團舉行年度工作會議，下發(fā)指標 ? 計劃財務部 ? 其它相關部門 ? 業(yè)績指標缺乏以集團戰(zhàn)略作為指導 ? 預算的編制缺乏合理性及科學性 ? 根據事業(yè)部 /分公司預算產量制定部門計劃 ? 根據全年利潤目標制定財務目標及控制計劃 ? 計劃財務部 ? 其它相關部門 ? 計劃并非對經營真正具有指導意義 ? 預算的目標不夠細化 ? 匯總上報預算 ? 合并預算可行性分析 ? 分部門修正 ? 計劃財務部 ? 其它相關部門 ? 整個過程局限于計劃財務部門，而非整體預算，缺乏各相關部門對目標達成共識 ? 修正批準并下達計劃 ? 集團與企業(yè)經營者簽定業(yè)績合同 ? 計劃財務部 ? 其它相關部門 ? 計劃并非能真正作為集團高層領導和企業(yè)經營者之間的管理合同 ? 對計劃的修訂跟不上導致預算的執(zhí)行走樣 ? 預算的目標被錯誤地理解成奮斗目標，而非需要達到的目標 缺乏月度 /季度 /年度經營業(yè)績考核和半年度修訂 資料來源： 晟隆項目小組，麥肯錫 55 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 目的 ? 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉化為一個詳細的經營計劃以及相應的財務預算計劃，作為集團最高領導和各事業(yè)部 /分公司 /廠領導之間的管理合同。并可通過總裁，對集團中層經理了解情況，進行質詢 ? 對重大經營失誤和問題，有權成立特別小組，聘請外部獨立人士進行調研 ? 就總裁的戰(zhàn)略、投資和預算提案進行積極質詢，提供意見 ? 就戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計劃和預算提案進行最終審批 ? 負責對總裁的任命與考核，審批對部門總監(jiān)以及其他高級管理干部的業(yè)績考核建議 ? 負責與上級管理部門進行溝通 ? 就董事會所作出的決策對外進行披露 ? 負責戰(zhàn)略、投資和預算的具體實施 ? 掌握資金流向并合理分配資金 ? 制定并管理日常經營決策 ? 指導主要的投資和費用支出 ? 是集團戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計劃和預算流程的發(fā)起人和制定者。未經麥肯錫公司的書面許可，其它任何機構不得擅自傳閱、引用或復制。在投票平局時，董事長的一票起決定性作用 資料來源： 麥肯錫小組分析 19 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 董事會例會舉例 – 業(yè)績評估 會議目的： 對本年度集團公司的經營、投資及財務計劃目標完成情況進行考核，及時發(fā)現(xiàn)解決經營中潛在問題，確保經營 /預算計劃的實現(xiàn)，或必要時修訂經營 /預算計劃，以適應外部市場的變化 參加人員： 董事會、總裁、財務部總監(jiān)、人力資源部總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃部總監(jiān) 時間： 年度考核：十二月下旬 會議規(guī)則： ? 審核會不僅是為了揭示問題，解釋說明理由，而更旨在共同解決問題 ? 集團對差距的認識及解決方法充分準備，并準備相關圖表 會議議程： 由董事長主持 議題 ? 財務部總監(jiān)介紹上季度集團總體目標完成情況及主要差距，以及主要差距的來源 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃部總監(jiān)介紹近期主要行業(yè)的市場或政策變化 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃部總監(jiān)介紹上季度集團投資目標完成情況 ? 總裁匯報上季度的業(yè)績目標完成情況、可能舉措與下一季經營計劃調整建議 ? 董事會對集團的業(yè)績進行質詢，以揭示深層次問題，并責成解決 ? 董事長總結會議達成的需解決的問題，明確改進目標 時間 (小時 ) 1 1 5小時 舉例 資料來源： 麥肯錫小組分析 20 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 新組織架構設計基于對于業(yè)績的層層負責制 職位 職責 集團董事長 集團總裁 事業(yè)部總經理 分公司 /廠總經理 ?監(jiān)控戰(zhàn)略規(guī)劃 ?在各事業(yè)部之間分配資本 ?跟蹤中高層經理的業(yè)績、薪酬和使命 ?集中管理集團的投資計劃和資金管理流程 ?代表總裁就關鍵價值驅動因素驅動分公司 /廠的業(yè)績，并對總裁就本事業(yè)部的業(yè)績負責 ?做出重要的經營性取舍決策 ?設立業(yè)績目標，并與各分公司 /廠“簽定”業(yè)績合同 ?下設數(shù)名業(yè)務中心主管協(xié)助推動及考核分公司 /廠業(yè)績 ?制定并上交業(yè)務計劃，簽定合同達到業(yè)績指標 ?根據授權進行生產經營決策，對授權管理的資產承擔保值增值責任 集團總部 事業(yè)部 分公司 /廠 資料來源： 麥肯錫分析 21 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 組織結構中的各部分都有自己不同的職責 董事會 ? 代表股東監(jiān)督公司管理層，維護股東利益，提高股東價值 總裁 ? 具體領導公司的日常經營工作，并向董事會負責，對集團各業(yè)務組合的發(fā)展、戰(zhàn)略及業(yè)務目標設立有總體決策權，重大決策需經董事會審批 集團總部職能部門 ? 協(xié)助總裁工作，是總裁的延伸， 在負責的職能方面有建議權及總裁授予的決策權并要求集團的所有部