理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格認證的發(fā)展歷程(更新版)

　　

【正文】 ）元利息。（A）等額本息還款法（B）等額本金還款法（C）等額遞增還款法（D）等額遞減還款法，則何先生要在貸款期內(nèi)每月以相等的還款額足額償還貸款的（）。根據(jù)案例一回答71~73題。（A）該房子是雙方共同購買，所以是共同共有（B）該房子產(chǎn)權(quán)登記為張先生，所以為張先生所有（C）該房子是雙方婚前購買，所以是按份共有（D）該房子是雙方共還貸款，所以是共同共有：a、確定客戶的理財目標：b、完成分項理財規(guī)劃； ；d、完成理財規(guī)劃方案的執(zhí)行與調(diào)整部分；e、完備附件及相關(guān)資料。（A）夫妻中有一人死亡或保單到期是構(gòu)成保險公司給付保險金的條件（B）夫妻中一方死亡后，其配偶沒有任何壽險保障（C）如丈夫或妻子在同一事故中死亡，保險公司可能給付保險金的兩倍（D）張先生夫婦投保此壽險的保費比兩個人分別買同類人壽保險更經(jīng)濟，先向甲保險公司投保了400萬，后又向乙公司投保了200萬，則下列說法正確的是（）。（A）1000元（B）500元（C）800元（D）200元53.《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[2005]38號）的規(guī)定相比以前的基本養(yǎng)老保險制度發(fā)生了變化，下列（）不是變化的內(nèi)容。之后王某把這項專利轉(zhuǎn)讓給某公司，獲得專利轉(zhuǎn)讓收入20萬元，則就這筆收入王某應(yīng)繳納個人所得稅（）。（A）高于（B）低于（C）等于（D）無法比較42.《稅收征管法》規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機關(guān)除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（）的滯納金。（）不屬于定期壽險產(chǎn)品的三大特點之一。保險費率越高（C）死亡率越高，保險費率越高（D）死亡率不影響保險費率，充分實現(xiàn)風險管理的目的。（A）較低（B）不變（C）較高（D）不確定，主要是一種風險管理工具，股指期貨最基本的交易方式有（）。如果該股票的期望收益率為15％，那么該股票價格（）。（A）市盈率=每股市價/每股凈資產(chǎn)（B）市盈率=市價/總資產(chǎn)（C）市盈率=市價/現(xiàn)金流比率（D）市盈率=市場價格/預(yù)期年收益，債券的面值為100元，必要收益率為8％，則該債券的發(fā)行價格為（）。（A）整存整取利率（B）整存整取利率六折計息（C）當日掛牌活期存款利率（D）可以與銀行協(xié)商解決，小劉想尋找資金的避風港，同學建議他購買 貨幣市場基金，貨幣市場基金的申購費率為（）。根據(jù)案例六回答97～100題（）。（A）100萬元（B）200萬元（C）20萬元（D）40萬元教育改變命運，學習創(chuàng)造人生，趙女士可以分得（）。2002年王先生與趙女士結(jié)婚，婚后兩人共同向銀行償還購房貸款40萬元。根據(jù)案例四回答86～90題。已知s公司的股票當前市價為10元每股，投資者要求的股票收益率為10％。（A）39160．80（B）28687．97（C）260831．20（D）24910．72 。（A）I2年（B）3年（C）5年（D）4年 ，下列說法不正確的是（）。（A）因為沒有留下遺囑，所以不發(fā)生繼承（B）小華爸爸繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)，并發(fā)生轉(zhuǎn)繼承（C）張女士可以代丈夫繼承小華爺爺?shù)倪z產(chǎn)（D）小華可以代位繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)，理財規(guī)劃師可以采取不同的風險管理技術(shù)。小王有一個哥哥和一個姐姐，小王的祖父母和外祖父母尚健在。（A）8％（B）4％（C）2％（D）1％，退休后每年年初從退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。（A）20000元（B）10000元（C）27500元（D）O元，理財規(guī)劃師要根據(jù)（）來評估未來教育費用并決定客戶每月必須投資的金額。（A）個人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金需納稅（B）個人工作期間內(nèi)繳費需納稅（C）個人工作期間內(nèi)繳費的投資收益需納稅（D）個人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金免稅，得到一筆轉(zhuǎn)業(yè)費50000元。（A）保險公司不予賠償（B）保險公司賠償李某20萬元（C）保險公司賠償李某5萬元（D）保險公司賠償李某25萬元，張先生獲得稅前獎金12000元，則該筆獎金應(yīng)該繳納的個人所得稅為（）。（A）賠付，因為小李因意外而死（B）賠付，因為小李發(fā)生事故時在保障時效內(nèi)（C）不賠，因為該保單已過了索賠時效（D）不賠，因為小李的保單已失效（）的團體才適合投保團體人壽保險。（A）2000年（B）2001年（C）1998年（D）2003年，分紅最常見的紅利選擇有：a、現(xiàn)金給付；b、抵繳保費；；d、累積生息；e、購買一年定期保險。第3年每股股利為5元，此后股票保持5％的穩(wěn)定增長，若投資者要求的回報率為15％，則該股票當前價格為（）元。（A）股票型、債券型和保本型基金（B）股票型、債券型和貨幣型基金（C）債券型、保本型和貨幣型基金（D）股票型、保本型和貨幣型基金，它通過比較考察期基金的收益率與由（）得出的預(yù)期收益率之差來評價基金。（A）商業(yè)性銀行貸款（B）財政貼息的國家助學貸款（C）學生貸款（D）特殊困難貸款 （）。目前，我國國家理財規(guī)劃師的保有量已超過8萬人，已形成了中國最主流、最權(quán)威的理財師職業(yè)群體。2003年，國家勞動和社會保障部正式推出理財規(guī)劃師職業(yè)。作為理財規(guī)劃師，你 應(yīng)該建議她持有（）流動資產(chǎn)。（A）系統(tǒng)風險（B）非系統(tǒng)風險（C）市場風險（D）組合風險，無風險收益率為7％，市場收益率為15％ 則股票A的期望收益率為（）。（A）面值（B）到期收益率（C）到期時間（D）收益率，票面利率為6％，每半年付息一次，如果必要收益率為8％，則該債券的發(fā)行價格為（）元。（A）看漲期權(quán)（B）看跌期權(quán)（C）美式期權(quán)，（D）歐式期權(quán)，申購金額10000元，申購費率1．5％，當日基金單位凈值為1．78元，則用價內(nèi)法計算他能申購的份額為（）份。（A）死亡率越低，保險費率越低（B）死亡率越低，保險費率越高（C）死亡率越高，保險費率越低（D）死亡率不影響保險費率 ，下列說法正確的是（）。（A）通常不提供可保證明，但是保額會有所限制（B）保單通常可以在低傭金或無傭金的基礎(chǔ)上獲得（C）管理費用比個人保險收取的費用高（D）通常由員工支付全部成本《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》要求的基本醫(yī)療保障起付線為（）。（設(shè)個稅起征點為1600元）（A）10％（B）12％（C）15％（D）20％。針對這筆收入趙先生應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（）。（A）當中國人民銀行上調(diào)金融機構(gòu)貸款利率時，金融機構(gòu)已經(jīng)發(fā)放給個人的貸款從次日起開始執(zhí)行（B）如果采用公積金貸款買房，將沒有提前還款的權(quán)利（C）為了給貸款買房者政策性補貼，凡是向銀行申請住房商業(yè)貸款，其貸款利率參照同檔次商業(yè)貸款利率的85％執(zhí)行（D）當中國人民銀行上調(diào)金融機構(gòu)貸款利率后，金融機構(gòu)將按照新的貸款利率發(fā)放貸款。則在以下保險產(chǎn)品中，小崔購買保險的優(yōu)先順序應(yīng)為（）。（A）易變性（B）穩(wěn)定性（C）永久性（D）不可預(yù)見性，婚后張先生與朋友小王、小劉共同平等出資創(chuàng)建了一家有限責任公司，現(xiàn)在張先生和李小姐因感情不合離婚，雙方都想要公司的股份，協(xié)商不成，小王和小劉也反對公司增加股東，下面關(guān)于張先生股份的分割，說法正確的是（）。（A）保險規(guī)劃中保額設(shè)計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭年收入的10％（B）保險規(guī)劃中保額設(shè)計為家庭年收入的1／10，則保費不宜超過家庭年收入的10％（C）保險規(guī)劃中保額設(shè)計為家庭年收入的1／10，則保費不宜超過家庭年收入的10倍（D）保險規(guī)劃中保額設(shè)計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭年收入的l倍二、案例選擇題（71～100題，每題1分，共30分。根據(jù)案例二同答74~82題。（A）1611．60（B）1726．80（C）1832．40（D）1856．80 ，何先生第一個月的還款額為（）元。（A）是（B）否（c）無法判斷（D）無差異 （）。（A）580441元（B）500441元（C）600441元（D）560441元，為了滿足退休后的生活需要，老劉還應(yīng)該準備（）退休基金。此時他們的房產(chǎn)價值達到200萬元，公司股份已增值到200萬元，兩人在財產(chǎn)分割上產(chǎn)生分歧。則三人對原公司的持股比例變?yōu)椋ǎ＃ˋ）旁系血親（B）旁系姻親（C）擬制旁系血親（D）自然血親 （）。（A）商業(yè)性銀行貸款（B）財政貼息的國家助學貸款（C）學生貸款（D）特殊困難貸款 （）。（A）股票型、債券型和保本型基金（B）股票型、債券型和貨幣型基金（C）債券型、保本型和貨幣型基金（D）股票型、保本型和貨幣型基金，它通過比較考察期基金的收益率與由（）得出的預(yù)期收益率之差來評價基金。第3年每股股利為5元，此后股票保持5％的穩(wěn)定增長，若投資者要求的回報率為15％，則該股票當前價格為（）元。（A）2000年（B）2001年（C）1998年（D）2003年，分紅最常見的紅利選擇有：a、現(xiàn)金給付；b、抵繳保費；；d、累積生息；e、購買一年定期保險。（A）賠付，因為小李因意外而死（B）賠付，因為小李發(fā)生事故時在保障時效內(nèi)教育改變命運，學習創(chuàng)造人生（C）不賠，因為該保單已過了索賠時效（D）不賠，因為小李的保單已失效（）的團體才適合投保團體人壽保險。（A）保險公司不予賠償（B）保險公司賠償李某20萬元（C）保險公司賠償李某5萬元（D）保險公司賠償李某25萬元，張先生獲得稅前獎金12000元，則該筆獎金應(yīng)該繳納的個人所得稅為（）。（A）個人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金需納稅（B）個人工作期間內(nèi)繳費需納稅（C）個人工作期間內(nèi)繳費的投資收益需納稅（D）個人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金免稅，得到一筆轉(zhuǎn)業(yè)費50000元。（A）20000元（B）10000元（C）27500元（D）O元，理財規(guī)劃師要根據(jù)（）來評估未來教育費用并決定客戶每月必須投資的金額。（A）8％（B）4％（C）2％（D）1％，退休后每年年初從退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。小王有一個哥哥和一個姐姐，小王的祖父母和外祖父母尚健在。（A）因為沒有留下遺囑，所以不發(fā)生繼承教育改變命運，學習創(chuàng)造人生（B）小華爸爸繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)，并發(fā)生轉(zhuǎn)繼承（C）張女士可以代丈夫繼承小華爺爺?shù)倪z產(chǎn)（D）小華可以代位繼承爺爺?shù)倪z產(chǎn)，理財規(guī)劃師可以采取不同的風險管理技術(shù)。（A）I2年（B）3年（C）5年（D）4年 ，下列說法不正確的是（）。（A）39160．80（B）28687．97（C）260831．20（D）24910．72 。已知s公司的股票當前市價為10元每股，投資者要求的股票收益率為10％。根據(jù)案例四回答86～90題。2002年王先生與趙女士結(jié)婚，婚后兩人共同向銀行償還購房貸款40萬元。（A）100萬元（B）200萬元（C）20萬元（D）40萬元 ，趙女士可以分得（）。根據(jù)案例六回答97～100題（）。二、張明軒，男，35歲，ABC公司中國區(qū)市場總監(jiān)，每月稅后收入80000元。請問：?（提示：不考慮其他支出，僅考慮營業(yè)稅與個人所得稅），貸款利率是5．22％，則等額本息法下其公積金貸款月供是多少? ，其總共需要向銀行付多少貸款利息（貸款利率為6．66％）：孩子6歲進入小學時那個月他的房貸月供總共是多少? ?相比一次性付清房款，他在基金投資上可以多獲得多少養(yǎng)老金（考慮他多付出的利息成本）?三、客戶基本資料：韓先生35歲，是一家合伙企業(yè)的合伙人。2006年初，韓先生購入了一部價值20萬元的轎車，每月的養(yǎng)車費用1000元。韓先生對兒子寄予了很高的期望，希望他能接受最好的教育，并打算讓兒子18年后出國讀本科。不考慮房租需繳納的個人所得稅。（4分）獎金應(yīng)繳納的個人所得稅＝4800015％－125＝7075（元）提示：上年月工資超過1600元，獎金單獨計算應(yīng)納個人所得稅額。240）＝屆時房貸月供總共為：＋=（4）（7分）如果他一次性付清房款，則基金賬戶余額為：360－（450－）＝ 如果僅用該余額進行基金積累， 張先生公積金貸款利息成本為：240－600000＝張先生因為基金投資多獲得的收益為：－－－＝三、答案：客戶財務(wù)狀況分析：（26分）（1）編制客戶資產(chǎn)負債表（計6分，住房貸款項目：2分）表1 資產(chǎn)負債表 單位：元 客戶：韓先生與韓太太家庭日期：2007年12月31日 資產(chǎn) 金額 負債與凈資產(chǎn)負債1，147，119 金額現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物 活期存款 定期存款 50，000 住房貸款 200，000 其他金融資產(chǎn) 債券 基金 股票 200，000 320，000 150，000 負債總計1，147，119 實物資產(chǎn)自住房 1，200，000教育改變命運，學習創(chuàng)造人生投資房產(chǎn) 650，000 凈資產(chǎn) 1，822，8812，970，000 機動車 200，000 資產(chǎn)總計 2，970，000 負債與凈資產(chǎn)總計（2）編制客戶現(xiàn)金流量表（計8分，韓先生收入：2分；房屋按揭還貸：2分）。f、韓先生家庭的流動性比率為14，流動性比率反映了家庭流動性資產(chǎn)與每月支出的比值，通常的流動性比率在36較為合理。此外，過低的負債收入比率表明韓先生家庭一定時期內(nèi)容易發(fā)生債務(wù)危機，因此韓先生家庭的財務(wù)狀況應(yīng)進一步優(yōu)化，防止以后出現(xiàn)債務(wù)危機。還款一年后54萬商業(yè)貸款未還本金為513000元，采用等額本息方式，%不變，貸款19年，每月還款額為3720元。考慮到教育金積累的時間剛性與費用剛性，因此教育金的投資應(yīng)充分考慮其穩(wěn)健性。（7）經(jīng)過以上規(guī)劃后，韓先生家庭尚有10萬元基金資產(chǎn)，該筆資金可以購買指數(shù)型基金與平衡型基金，作為家庭儲備需要。（A）重大疾病（B）意外災(zāi)難（C）犯罪事件（D）突然失業(yè)或失能 歲，今年剛退休，手中有工作期間積攢的存款10 萬元，下列（）是該客戶適宜的投資產(chǎn)品。A歷史成本B沉沒成本C重置成本D平均成本（）是將某一中和經(jīng)濟指標分解微微若干具有內(nèi)在聯(lián)系的因素并計算每教育改變命運，學習創(chuàng)造人生一因素對綜合經(jīng)濟指標變動影響程度的一種分析方法。（A）小于零〔 B）大于零且小于1（C）大于零（D）大于l ，（）是綜合性最強、最具有代表性的財務(wù)分析指標，是杜邦分析體系的龍頭指標。A 公開市場操作 B 調(diào)整再貼現(xiàn)率 D 變動法定存款準備金率 （AGDP與國土原則相聯(lián)系在一起，GNP與國民原則相聯(lián)系B凡是在本國領(lǐng)土上創(chuàng)造的收入，不管是不是本國國民