理財規劃師國家職業資格認證的發展歷程-wenkub.com

　 　

【正文】 ，國民收人降低時。、增支、擴大財政赤字教育改變命運，學習創造人生、減支、增加財政贏余 、減支、縮小財政收支規模 、增支、擴大財政收支規模，減少轉移性支付對宏觀經濟進行調節，被稱為（）財政政策。（A）相關性原則（B）謹慎性原則（C）重要性原則（D）實質重于形式原則 （）（A）負債是過去或目前的會計事項所構成的現時義務（B）或有負債在符合條件時應該確認（C）負債需要通過轉移資產或提供勞務加以清償，或者借新債還舊債（D）負債是企業現時經濟利益的犧牲，其風險承受能力不同，所選擇的投資工具各不相同。A權益報酬率=銷售凈利率權益乘數 B權益報酬率=凈利潤247。（A）資產、負債（B）凈資產（C）所有者權益（D）收入、支出 （）。（A）投資偏好分析（B）資產負債表分析（C）現金流量表分析（D）財務比率分析 第二章 財務與會計1.（）是會計工作的起點和關鍵 教育改變命運，學習創造人生2.（）主要是解決某項會計事項如何入賬，如何登記的問題 ，病用其中10萬元購入機器一臺，則企業總資產增加了（）萬元 、提供勞務等日常活動中所形成的經濟利益的總流入，在我國收入來源不包括（） 、提供勞務等日常活動中所形成的經濟利益的流出，以下有關費用的說法錯誤的是（），要么是期間費用 ，收入增加所有者權益，費用則減少所有權益，不能夠對象化的部分則形成間接制造費用 （）（A）投資規劃（B）養老保障（C）教育保障（D）現金保障、生活、教育、疾病等重大事件需要的緊急支援儲備屬于（A）日常生活覆蓋儲備（B）意外現金儲備（C）投資資金儲備（D）風險覆蓋儲備，只有清楚地反映經濟活動的各種比例關系，反映經濟業務的來龍去脈，教育改變命運，學習創造人生才能有助于會計信息使用者獲得必要的會計信息，所以關干會計信息質量要求，必須堅持（）．（A）真實性原則（B）相關性原則（C）明晰性原則（D）可比性原則對會計要素中資產理解正確的是（）。A工資收入B利息收入C偶然收入D投資收入，進行的現金保障是（）A家族支援儲備B日常生活覆蓋儲備C意外現金儲備D投資資金儲備 ，中年家庭的理財規劃核心策略為（）。第一部分 單項選擇題第一章 理財規劃基礎，就一般意義上，理財規劃的最終目標是要達到（） ，作為理財師你應該為他主要進行（）的理財規劃 （）A）財務預算 B）收支相抵 C）財務安全 D）財務自由教育改變命運，學習創造人生。該信托資產將作為公司經營風險發生后家庭半年基本生活費用與事業啟動資金。（5）韓先生夫婦的退休養老規劃韓先生夫婦計劃55歲退休，以生存至85歲計，共需250萬退休養老金。（4）韓先生家庭的子女教育規劃韓先生的兒子康康年齡雖然較小，但考慮韓先生打算讓兒子出國接受高等教育，因此需提早進行教育金準備。（2）韓先生家庭的現金規劃一般來說，收入穩定的家庭需留出月支出3倍的現金及現金等價物作為日常儲備，因此建議韓先生家庭的日常儲備留為月支出的3倍，即保留活期存款2萬元，并從活期存款中拿出2萬購買貨幣市場基金。考慮到韓先生未來收入將逐漸增加，而短期內收入支出壓力較高，因此，建議韓先生與銀行商議將54萬元等額本金的商業貸款改為等額本息貸款方式。（2）韓先生家庭成員的保險保障計劃（3）韓先生兒子80萬元高等教育資金的足額準備（4）韓先生夫婦計劃55歲退休，屆時能有250萬元的退休養老資金（5）保證家庭資產的適度流動性（6）韓先生合伙企業經營風險的規避分項理財規劃方案（25分）（1）韓先生家庭的債務規劃教育改變命運，學習創造人生韓先生家庭每月開支中，貸款支出占據了很高的比例，導致家庭每年結余偏低。隨著收入的增多，韓先生家庭的投資額度也在逐漸增加。（4）客戶財務狀況預測（3分）韓先生家庭的收入以韓先生為主，如合伙企業不發生大的經營危機，韓先生家庭收入在未來將有較大提高。d、負債比率同樣反映了家庭的償債能力，韓先生家庭的負債比率為39％，說明韓先生家庭的負債比率略低于50%的標準值。①客戶財務比率表(2分)結余比例 2% 72% 投資與凈資產比率 清償比率 負債比率 61% 39% 55% 負債收入比率 流動性比率 14 ②客戶財務比率分析：(4分)a、韓先生家庭的結余比率為2%，嚴重低于30%的正常比率，這說明韓先生家庭每年能夠用于未來規劃的資金很少。240）（1＋％247。（4）稿酬應繳納的個人所得稅＝5000（120％）20％（130％）＝560（元）（4分）（5）特許權使用費收入應繳納的個人所得稅＝50000（1－20％）20％＝8000（元）（4分）二、答案：（最終計算結果正確得2分，計算過程酌情給分）（1）（3分）房屋繳納營業稅：1205％＝6萬元繳納所得稅：（120－70－6）20％＝ 售房凈所得為：120－6－＝（2）（4分）新房首付為：45040％＝180萬元張先生還需贖回基金為：180－＝ 張先生基金賬戶余額為：360－＝ 新房貸款共需：450－180＝270萬元 其中公積金貸款為：60萬元 等額本息法下月供為：教育改變命運，學習創造人生（3）（6分）商業貸款為：270－60＝210萬元等額本金法下利息總額為：（2100000247。①客戶財務比率表（2分）結余比例 投資與凈資產比率 清償比率 負債比率 負債收入比率年支出 金額 房屋按揭還貸日常生活支出交通費用 旅游支出支出總計教育改變命運，學習創造人生流動性比率②客戶財務比率分析（4分）；（4）客戶財務狀況預測（3分）（5）客戶財務狀況總體評價（3分）（5分）（25分）（4分）一、答案：（1）1～12月工資應繳納的個人所得稅＝〔（3000－1600）10％－25〕12＝1380（元）（4分）（2）獎金適用稅率＝48000247。工資薪金所得的免征額為1,600元。提示：信息收集時間為2007年12月31日。假設投資報酬率為5％。此外，韓先生家庭有活期存款5萬元，定期存款20萬元，國債20萬元。二人每年一次的旅游支出花費教育改變命運，學習創造人生10000元。隨著房價的上漲，目前這套酒店式公寓已升值至65萬元。韓先生目前月薪1萬元（稅前），年終獎金15萬元（稅前），沒有任何社保，二人過著較為寬裕的生活。于是，他測算了張先生出售目前住宅的凈所得，并建議他們先將房屋出售，之后再辦理新房的購買，并且首付四成，其余按照20年按揭貸款的方式付清余款。張太太已教育改變命運，學習創造人生經看好了位于北京市東四環附近的某大型高檔社區一套230平米的住宅，為此，張明軒需要準備450萬元的房款，他現在基金賬戶中有360萬元的基金凈值（均為后端收費）其中有100萬元凈值的基金為當初買房時所余款項購買累積至目前，因此他打算贖回部分基金，并將目前的房屋出售，以付清新房的房款。根據上述資料，按下列序號計算有關納稅事項，每問需計算出合計數： l、計算l～12月工資應繳納的個人所得稅。（A）有繼承權（B）無繼承權（C）可有可無（D）無法判斷 （）關系。鄭女士與張先生結婚前撫養一女，女兒小青6歲。（A）夫妻共同財產（B）王先生的個人財產（C）趙女士的個人財產（D）無法判斷，王先生和趙女士同意不解散公司，且張先生也同意公司繼續經營。（A）100萬元（B）200萬元（C）20萬元（D）10萬元教育改變命運，學習創造人生，該房產應該被視為（）。2007年王先生與趙女士協議離婚，解散原有公司。則為了滿足退休后的生活需要，老劉大約共需（）退休基金。（A）1355036元（B）1500000元（C）1357805元（D）1727421元 （）。老劉拿出100000元作為退休基金的啟動資金，并計劃每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。（）。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 案例三：張先生去年購買了100股s公司的股票，收到的股利為1元每股。（A）80．28（B）79．19（C）75．06（D）72．32 ，那么每月還款額為（）元。（A）本金（B）本金和利息（C）利息（D）本金或利息 ，每月的還款額為（）元。何先生目前通過個人住房商業性貸款購買了一套住房，貸款總額為30萬，期限為15年，貸款利率為6．5％。7l、下列關于個人耐用消費品貸款，說法不正確的是（）。對此，保險人對于保險合同解除前發生的保險事故（）（A）應承擔賠償或給付保險金的責任（B）不承擔賠償或給付保險金的責任，并不退還保費（C）不承擔賠償或給付保險金的責任，但可退還保費（D）承擔部分賠償或給付保險金的責任 “雙十原則”是指（）。則綜合理財規劃建議書正文寫作的正確步驟是（）。（A）小王的哥哥（B）小王的姐姐（C）小王的祖父母（D）小王的叔叔教育改變命運，學習創造人生，下列說法正確的是（）a（A）如果繼父母與繼子女未形成教育撫養關系，繼子女對繼父母有贍養義務（B）如果繼父母與繼子女形成了教育撫養關系，繼子女對繼父母有贍養義務（C）即使繼父母與繼子女形成了教育撫養關系，繼子女對繼父母也沒有贍養義務（D）不管繼父母與繼子女是否形成教育撫養關系，繼子女對繼父母都有贍養義務 （）。（A）屬于共同保險，第二次投保無效（B）屬于重復保險，兩次投保都有效（C）若王先生別墅發生火災損失300萬，由甲保險公司承擔損失（D）若王先生別墅發生火災損失500萬，由甲保險公司和乙保險公司按比例賠償 （）。（A）720000元（B）717405．50元（C）717421．68元（D）727421．68元，某企業普通職員，目前沒有投保任何商業保險，并于去年購置了一處房產，于今年3月完婚，目前無子女。（A）城鎮各類企業職工都要參加企業職工基本養老保險（B）個體工商戶要參加企業職工基本養老保險（C）靈活就業人員要參加企業職工基本養老保險（D）一般企業要按照繳費工資的20％繳納基本養老保險費《企業年金試行辦法》相關內容，下列說法正確的是（）。（A）在建工程抵押貸款應提醒客戶要求開發商出示“五證”的復印件，這樣既可以了解項目手續是否完備，義可以了解項目當時的法律狀態（B）客戶購房的首付款在合同上應寫清楚為“定金”，而非“訂金”（C）合同簽定好后，立即復印一份完整的合同文本，要求出賣人簽署“與原文件內容完全一致”的表述（D）應在簽定合同時與開發商分別約定套內建筑面積的誤差和公攤面積的誤差具體處理方法及原則 （）。（A）20000元（B）30000元（C）32000元（D）36000元，并且在2007年以30元/股的價格全部賣出，獲得股票差價收入100000元。（A）1000元（B）2500元（C）O元（D）5000元。（A）1％（B）3?（C）4?（D）5? （）。則王先生一月份工資收入的平均稅率為（）。（A）可續保性（B）可轉換性（C）不可轉換性（D）重新加入性，不久小何因個人原因離開公司，則小何的該壽險（）。下列關于這些不同之處的描述不正確的是（）。關于人壽保險與信托相結合的適用形式，下列說法錯誤的是（）。（A）abcd（B）abce（C）abde（D）bcde ，下列說法正確的是（）。（A）套利交易、市場交易和跨期交易（B）套利交易、套期保值交易和投機交易（C）跨期交易、套期保值交易和投機交易教育改變命運，學習創造人生（D）套利交易、跨期交易和投機交易，其特性不包括（）。（A）2．56（B）2．78（C）3．48（D）4．56 （）是一種期權合約買方在合約到期日前也能決定其是否執行權力的一種期權。（A）高估（B）低估（C）合理（D）無法判斷，度量了單位系統風險所帶來的（）。（A）市凈率=市價/總資產（B）市凈率=每股市價/每股收益教育改變命運，學習創造人生（C）市凈率=每股市價/總資產（D）市凈率=每股市價/每股凈資產 （）。（A）73．50元（B）95．00元（C）80．OO元（D）75．65元 ，說明在衡量期內基金的平均凈值增長率（）無風險利率。（A）有效身份證件（B）有固定工作單位的證明（C）收入證明或個人資產狀況證明（D）貸款用途使用計劃或聲明 （）。（A）0％（B）3?（C）5?（D）10％ （）。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑）l、何女士缺乏穩定的收入，她每月的支出為3000元。（A）李女士（B）鄭女士（C）小強（D）小倩，則小青對張先生的遺產（）。張先生與前妻李女士育有一子一女，兒子小強8歲由父親撫養，女兒小倩4歲由母親撫養。（A）20萬元（B）35萬元（C）70萬元（D）140萬元 （）。，趙女士能夠分到的財產為（）。夫婦用婚后積蓄與張先生合資成立某有限責任公司，公司的出資情況分別是：王先生50萬元、趙女士20萬元、張先生30萬元。（A）25535元（B）15532元（C）24535元（D）17535元，老劉決定將退休后每年的生活費降低到80000元。，老劉大約應該準備（）退休基金。（A）是（B）否（C）無法判斷（D）無差異教育改變命運，學習創造人生案例四：老劉計劃20年后退休，并且預計退休后能夠生存25年，退休后每年生活費需要100000元。根據案例三回答83~85題。（A）52650（B）58420（C）62188（D）64820 ，在還款3年后，何先生已經償還了（）元利息。那么貸款的剩余期限為（）期。教育改變命運，學習創造人生（A）等額本息還款法（B）等額本金還款法（C）等額遞增還款法（D）等額遞減還款法，則何先生要在貸款期內每月以相等的還款額足額償還貸款的（）。（A）汽車消費貸款需有效擔保（B）汽車消費貸款需專款專用（C）個人信用良好（D）可以異地貸款案例二：何先生為外企員工，每月的收入大概為7000元，雖然當前收入一般，由于每月的支出較大，因此還款能力較弱，但由于職業前景較好，預計未來收入會逐漸增加。根據案例一回答71~73題。其中最重要的風險管理技術是（）教育改變命運，學習創造人生（A）風險規