中小公司財務管理制度范本(專業版)

　　

【正文】 二、會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存 15年。出差人員填寫 差旅費報銷單 經財務部門審核，部門負責人確認，報公司董事長或總經理簽字報銷。 （二）現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。 一、銀行帳戶管理 （一）銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。 收費設施：包括中心設備、收費站設備、車道設備等。以人民幣為記帳位幣。財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。 第一章 財務機構與會計人員 公司是獨立的企業法人，自主經營、自我發展、自負盈虧，實行統一領導、統一管理的內部財會管理體制，計劃財務部是公司獨立的財務會計機構，在總經理及總會計師的領導下開展工作。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。 二、公司收益與費用實行統一核算。 其他 （二）公司下列固定資產計提折舊：公路及構筑物，安全、通訊、監控、收費、機械設施，車輛，房屋及建筑物，儀器儀表，非生產用設備及器具，融資租入和以經營租賃方式租出的固定資產，季節性停用和修理停用的固定資產。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。 四、資金支付報銷制度財會人員辦理電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳及現金支付 等付出款項，一律憑付款審批單辦理。 工資福利費用由人力資源部和辦公室審核，報公司董事長或總經理審批后予以開支。 三、本制度由公司財務部負責解釋。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。 支付建筑工程及安裝、調試設備工程的發票，必須是合法、合規建筑安裝工程發票，建筑安裝工程發票入賬，還必須附有建筑工程、設備安裝工程合同等否則不予報銷或結算。禁止坐支現金。 壞賬的核算方法本公司采用備抵法核算應收賬款和其他應收款的壞賬損失。不屬于生產經 營主要設備的物品，單位價值在 2， 000元以上的，并且使用年限超過兩年的，作為固定資產。一般財會人員的交接，由計劃帳務部經理進行監交；計劃財務部經理的交接，由總經理會同總會計師進行監交。主要職責是： 執行總經理和總會計師有關財務工作的 決定，控制和降低公司的成本費用，審核監督資金的動用及經營效益，按月、季、年度編制各種財務報告，向總會計師、總經理、董事會提交財務分析報告； 定期分析預算執行情況，并及時向公司領導反饋。 二、計劃財務部經理在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。移交交接必須監交。 四、固定資產管理固定資產是指使用期限超過一年的和其它與生產經營有關的設備、器具、工具等。 五、壞帳損失 1壞賬的確認標準 （ 1）債務人破產或死亡 ,以其破產財產或遺產清償后仍無法收回的貨款； （ 2）債務人逾期未履行其償債義務 ,且有明顯特征表明無法收回的貨款。 二、現金管理 （一）庫存現金不得超過 3000元，超過部分當天下午存入銀行。 所有發票或收據的報銷，必須業務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰可認，簽章齊全，合法、有效，匯總發票或單據還須附有清單。 （四）會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，并及時向上級請求處理。 歡迎到訪：