102625_全過程跟蹤審計工作方案(專業(yè)版)

　　

【正文】 【勵志的話】 不管面對多么曲折的故事，學會提醒自己，來和去都是一場過程，不必要刻意去奢求和強求，活出內(nèi)心的海闊天空，化解內(nèi)心的糾結(jié)，心地坦然，是最合適的活法，順其自然，更是化解麻煩的最好辦法。【勵志的話】 讓我們揮起沉重的鐵錘吧！每一下都砸在最稚嫩的部位，當青春逝去，那些部位將生出厚曬太陽的繭，最終成為堅實的石，支撐起我們不再年輕但一定美麗的生命。【勵志的話】 回首逝去的時光，拼搏過，奮斗過；有輝煌，也有坎坷。設(shè)計運氣，就是設(shè)計人生。他會鍥而不舍地去克服一切困難，發(fā)掘自身才能的最佳生長點，揚長避短地、踏踏實實地朝著人生的最高目標堅定地前進！【勵志的話】 既然選擇了追求，就不要哭泣。四川的雅安，地震曾經(jīng)奪去了許多人的生命，那廢墟中細微的呼喚，真正的讓我感受到了生命的力量，是何等的堅強？活著就有希望，有希望，就有幸福的未來。 雖然有時哭泣，有時逃避但請記住哭泣不是永久逃避不是永恒平凡卻無私的人啊千萬不要抱怨命運的不公也許，命運只是施舍于被它偏愛的人那是因為嚴厲的她不想讓你溺愛長大，感受人們歡呼，享受世界鼓舞雖然有時悲憤，有時無助。（5）其他需要審計的內(nèi)容。（2）審查工器具、備品備件、辦公及生活家具的移交手續(xù)是否合規(guī)，對移交手續(xù)不合規(guī)的要根據(jù)具體情況進行抽查，重點查明有無虛交或賬外資材等問題。是過程審計的最后階段。（六）建安工程結(jié)算造價審核審核竣工結(jié)算的工程量是否真實、準確，定額套項及價格是否合理，計取各項費用及執(zhí)行文件、選用定額版本是否準確、合規(guī)；建設(shè)項目概預算最終執(zhí)行情況如何。工程結(jié)算中的變更、洽商等影響結(jié)算的經(jīng)濟資料是否視同合同管理，是否及時交財務備份。（二）投資核算審核是否按批準概算設(shè)置明細賬；結(jié)算部門是否按月將結(jié)算資料報財務進行核算；財務對結(jié)算是否正確地進行會計核算。四、審計工作重點與合同的訂立、執(zhí)行及變更相關(guān)內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行，工程結(jié)算和財務竣工決算。（6） 對工程合同、勘察設(shè)計合同、監(jiān)理合同等經(jīng)濟合同進行核查。審核前向被建設(shè)單位提供工程結(jié)算審核所需要的資料清單，作好審核準備。會同建設(shè)單位、施工單位對有關(guān)項目進行現(xiàn)場勘察核實，界定各施工單位的施工范圍和造價。（7） 對該項目發(fā)生的資金來源、工程成本支出進行審查、確認。主要包括崗位分工與授權(quán)批準、項目決策控制、概預算控制、價款支付控制、竣工決算控制和監(jiān)督檢查等方面。對概算內(nèi)項目在對應的會計科目中核算反映，對概算中較概括的支出在財務核算時應據(jù)實分明細進行核算。（四）工程物資的審核所有的材料、設(shè)備、低值易耗品等實物資產(chǎn)是否全部、及時地辦理出入庫手續(xù)。結(jié)算項目是否與圖紙相符。主要包括以下工作：竣工決算報表編制的審核（1）根據(jù)批文、合同、財務資料、設(shè)計資料，逐項核對“竣工工程概況表”、 “竣工財務決算表”、“交付使用資產(chǎn)總表”、“交付使用資產(chǎn)明細表”中填列的內(nèi)容和數(shù)據(jù)。（3）審查交付的無形資產(chǎn)，注意應包括用出讓方式繳納“土地出讓金”取得的土地。七、被審單位主要提供的資料(一)財務部分建設(shè)項目建議書、可行性研究報告及批復文件；建設(shè)項目初步設(shè)計的批準文件；建設(shè)項目概(預)算、修改概（預）算及批復資料；建設(shè)項目年度投資計劃及資金籌措（含借款）文件；建設(shè)項目各種內(nèi)部控制制度；建設(shè)項目竣工驗收報告；建設(shè)項目工程竣工財務決算報告及報表；建設(shè)項目會計賬簿、憑證；建設(shè)項目銀行存款對賬單；建設(shè)項目現(xiàn)金盤點表；1建設(shè)項目物資盤點表；1建設(shè)單位月（季）度撥款計劃1建設(shè)單位撥付工程款及大項采購審批單1建設(shè)單位預付工程款資料 1其他有關(guān)資料(二)工程部分國有土地使用證，建設(shè)用地規(guī)劃許可證，建設(shè)工程開工證；房屋拆遷許可證；規(guī)劃管理部門審定設(shè)計方案的批復；建設(shè)工程總概算書和單項工程綜合概預算書；有關(guān)招標、投標文、評標件及中標通知書；工程承包、設(shè)備采購、工程監(jiān)理等合同或協(xié)議；工程施工圖紙(全套)標準圖集（施工圖與竣工圖）；設(shè)計變更圖紙、設(shè)計變更簽證單、圖紙會審記錄；施工組織設(shè)計或技術(shù)措施方案；隱蔽工程記錄、吊裝工程記錄；1各地和電力行業(yè)預算定額和費用定額；1有關(guān)調(diào)整預算定額的文件；1施工過程中雙方簽證資料；1地質(zhì)勘探報告及總平面布置圖；1工程預（結(jié)）算書(加蓋送審、編制單位公章、預算員專用章)；1工程量計算表；1主要材料分析表；1需找補材料差價的證明材料；1建設(shè)單位采購（含設(shè)備及材料）合同及甲供明細表；工程項目施工竣工結(jié)算；2勘設(shè)單位營業(yè)執(zhí)照復印件及資質(zhì)等級、取費證書；2施工單位營業(yè)執(zhí)照復印件及資質(zhì)等級、取費證書；2監(jiān)理單位營業(yè)執(zhí)照復印件及資質(zhì)等級、取費證書；2工程項目批準建設(shè)、日常監(jiān)理及質(zhì)量驗收文件；2其他有關(guān)資料。 但請記住悲憤不是瑕疵，無助只是一時平凡卻無私的人啊千萬不要抱怨命運的不公也許，命運一直把你視為人生主角那是因為，善辯的她認為你有主宰人生的天賦贏得萬千贊揚，勝的萬千贊賞雖然沒有鮮花，沒有掌聲。【勵志的話】 少年時代，要有禮贊生命的感恩；青年時代，要有自覺信念的價值；壯年時代，要有活水源頭的精進；老年時代，要有愉悅生活的平靜。堅持一下，扛過今天，幸福就更近一步。所以，以其等待運氣來敲門，不如主動出門去找他。在成敗交替中，我逐漸成長起來，也終于懂得；人的一生本就是成敗同在，風雨并存的過程。【勵志的話】 生命的獎賞遠在旅途終點，而非起點附近。【勵志的話】 懂得信仰，為人生點亮一盞心燈，任憑沙打霧迷；懂得信心，為人生升起一張風帆，闖過激流險灘；懂得信用，為人生獲取一路門票，盡賞旅途風景。別以為成敗無因，今天的苦果，是昨天的伏筆；當下的付出，是明日的花開。我們這個世界，從不會給一個傷心的落伍者頒發(fā)獎牌。【勵志的話】 突破自我對生活的固執(zhí)，每個人都需要活出新的人生感知，用一份從容的心地，笑看這風來云去，走在這匆匆流年，沒有誰能夠躲避煩惱的暗傷，在哪里寬恕，就在哪里安穩(wěn)，在哪里淡然，就在哪里放下，治愈煩惱，而不是隱藏煩惱，因為所有的人生故事都迥然不同，所以更不要輸在自己的固執(zhí)和矯情里。要想讓自己好運連連，就必須要精心策劃運氣。這不是一個最理想的時代，利益，階層，一切都在固化；但這肯定屬于理想主義者的時代，格局，偶像，一切都在煙消云散，只有野心支撐你走到終點！【勵志的話】 對真正的成功者來說，不論他的生存條件如何，都不會自我磨滅自身潛