xxxx股份有限公司200x年度審計所需資料清單(專業版)

　　

【正文】 如無，公司需提供聲明。說明公司在職職工福利政策并提供政府當局法定文件復印件。并請提供：（1）如有融資租入固定資產，請分開列出。超過1年的應收利息未收回的原因和對相關款項是否發生減值所作的判斷。若無，亦應說明。對公司業務及生產經營所必須的商標、土地使用權、房產、專利與非專利技術、重要特許權利的使用及權屬情況。審計所需資料清單我們接受委托，對貴公司2014年1月1日至2016年1月31日的財務報表進行審計。（1）尚未結算的大額預收賬款的相關合同、協議等文件；（2）1年以上未結算的原因。（6）采購合同、訂單、報關出口單（7）存貨出入庫單（1）提供有關合同、協議等相關文件；（2）存在持續減值情況的證據。二 財務會計資料—會計報表層面、會計估計及變更的說明。，需提供說明及對貴單位財務狀況的重大影響。（1）承兌匯票；（2）期后還款憑證。（3）存貨盤點的相關資料，包括：存貨盤點計劃、存貨盤點明細表、存貨盤點報告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細表及閑置的時間。：（1）產品或服務的主要消費群體、主要銷售市場、國內市場的占有率和銷售額等；（2）每種主要產品的產量、銷售情況和產銷率；（3）每種主要產品的、市場競爭產品或服務的平均價格及定價策略定價政策；（4）前5名客戶的銷售額占銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險；（5）各進口國對進口公司產品的具體政策和管理制度，并提供進口國的進口許可證或其他類似的證書。進場前和企業溝通事項上報合并范圍的備案資料；審計報告、財務決算專項說明、審計情況說明出具報告的層級要求；是否存在需要出具其他報告及出具層級；是否存在其他要求；一 基本資料（1）歷史沿革及改制重組情況，主要包括：貴單位改制設立具體情況及方式、歷次股本形成及股權變化情況；（2）貴單位基本情況介紹（包括經營范圍、主要產品及經營特點等）；（3）歷次工商變更登記資料：驗資報告、評估報告、章程、營業執照；（4）行業特許經營許可證、稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證、貸款證；（5）集團公司下發的業績考核責任書、決算批復文件；（6）以前審計報告；（包括專項報告，電子版和紙板）（7）成立及歷次股權變更時政府等部門相關批文、投資協議；（8）組織機構設置圖；包括發起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯營公司），發起人或股東的實際控制人，貴單位對外投資形成的子公司、參股公司及其他合營企業，以及有重要影響的關聯方等。、營業費用和財務費用明細表（按項目列示），明細表格式參見附表。，明細表格式參見附表。請提供長期股權投資及股權變動有關的合同、決議、董事會、股東大會決議等相關文件。，請列示期末公允價值、期初公允價值，對交易性金融資產投資變現存在重大限制的應予以說明以及相應原因。第一篇：XXXX股份有限公司200X年度審計所需資料清單XXXX股份有限公司200X年度審計所需資料清單請在我方到達貴公司現場工作前準備下述資料，此資料清單是我們需要的一般清單，在現場審驗時尚需根據具體發現的問題，公司也應準備進一步提供資料。請提供交易性金融資產證明文件、托管證明和證券公司的對賬單。長期股權投資采取權益法核算的，提供被投資單位業經審計的年度財務報表。明細表格式參見附表。（按項目列示），明細表格式參見附表。同時應標明組織結構的具體組織聯系。；前5名供應商合計的采購額占采購總額的百分比，主要供應商所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險。（4）存貨跌價準備計提的政策、存貨跌價準備明細計算單及依據、轉回存貨跌價準備的原因；（5）存貨期末余額中含有借款費用資本化金額。（1）采購合同、訂單（見存貨清單）；（2）期后還款憑證。上述資料清單是我們需要的一般清單，在現場審計時尚需根據具體發現的問題，公司也應準備進一步提供資料。、損益表、現金流量表、股東權益變動表及其他附表（蓋章簽字）。（1）提供有關合同、協議等相關文件；（2）存在持續減值情況的證據。（1）有關部門確認的工效掛鉤批文；（2）公司對于員工內退、離退休人員福利補貼的有關文件及職工辭退計劃，提供內退、辭退福利折現率選取的原則；（3）政府當局有關社會保險、住房公積金繳納政策的法定文件；（4）公司對在職職工的福利政策；（5）職工名冊、工資結構及支付等制度；（6）屬于拖欠性質或工效掛鉤的部分的金額；（7）股份支付等管理層激勵實施方案。根據計劃的時間及工作安排，本所預計自2016年2月25日外勤進場，煩請貴公司于審計外勤進場前提供如下資料。二、財務報表及有關資料、會計估計及變更的說明。、提供相應的利潤分配方案。（2）所有固定資產增加及報廢清單及相應的支持文件。（附表三十七）、提供公司目前正享受的稅收優惠政策說明及相關的批復。，如有，公司需說明存在金額及性質。，如對外擔保、未決仲裁等，如有，公司需說明項目的性質、金額及對公司財務狀況的影響。請提供中方工資性基金如醫療費、待業養老保險、房物價補貼明細表。（附表二十二）、固定資產明細表（附表二十三）、提供審計期間固定資產出租、出售、報廢等的內部批準文件；報廢資產稅務備案情況；提供期末固定資產存在減值情況的證明文件。、提供相應的債券契約或其他債權合同。，主要關聯方或持有公司5％以上股份的股東在主要供應商或客戶中所占的權益。第四篇：審計所需資料清單使用指引：該模版系根據上市公司信息披露要求制定的標準模版，使用者在提交該資料清單時應根據委托范圍、委托期間視不同類型客戶及其適用科目進行修改。（1）采購合同、訂單（見存貨清單）；（2）期后還款憑證。（4）存貨跌價準備計提的政策、存貨跌價準備明細計算單及依據、轉回存貨跌價準備的原因；（5）存貨期末余額中含有借款費用資本化金額。；前5名供應商合計的采購額占采購總額的百分比，主要供應商所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險。如無，貴單位需提供聲明。（1）長短期借款的授信額度；（2）長短期借款合同以及相應的保證、抵押、質押等擔保合同；（1）交易性金融負債的協議、合同等資料；（2）證券賬戶交易流水單、期末對賬單。（1）提供生產成本、制造費用在產成品之間、產成品與在產品之間的分配方法；（2）與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。（7）核心技術的來源和方式，說明是否擁有核心技術的所有權，擁有的核心技術在國內外同行業的先進性。對于貴公司的配合，我們將不勝感激。，請列示計提基數、計提比例和計提金額，明細表格式參見附表。并請提供：(1)上述借款合同及擔保抵押合同的復印件，在200X年12月31日或以前要歸還的貸款為短期借款，以后歸還的為長期借款；(2)借款利息支出及其他利息支出明細表；(3)本期在建工程借款利息資本化金額。，明細表格式參見附表。，銀行對賬單和對應的銀行存款余額調節表，明細表格式參見附表。一、基本資料（包括經營范圍、主要產品及經營特點等）。明細表格式參見附表。，明細表格式參見附表。，請列示票據的種類、出票日、到期日及票據金額，明細表格式參見附表。，明細表格式參見附表。（9）主要管理人員基本資料；（10）財務部門機構設置圖、崗位分工及崗位職責介紹。二 財務會計資料—會計報表層面、會計估計及變更的說明。（6）采購合同、訂單、報關出口單（7）存貨出入庫單（1）提供有關合同、協議等相關文件；（2）存在持續減值情況的證據。（1）尚未結算的大額預收賬款的相關合同、協議等文件；（2）1年以上未結算的原因。利安達會計師事務所有限責任公司湖南分所2011年12月23日第三篇：審計所需資料清單審計資料清單一 基本資料（1）歷史沿革及改制重組情況，主要包括：貴單位改制設立具體情況及方式、歷次股本形成及股權變化情況；（2）貴單位基本情況介紹（包括經營范圍、主要產品及經營特點等）；（3）歷次工商變更登記資料：驗資報告、評估報告、章程、營業執照；（4）行業特許經營許可證、稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證、貸款證；（5）以前審計報告；（6）成立及歷次股權變更時政府等部門相關批文、投資協議；（7）組織機構設置圖；（8）主要管理人員基本資