xxxx股份有限公司200x年度審計所需資料清單(留存版)

　　

【正文】 料；（9）財務部門機構設置圖、崗位分工及崗位職責介紹。、各明細分類賬、備查賬及會計憑證。（1）房地產用途（出租、持有并準備增值后轉讓）、計量模式；（2）提供有關合同、協議等相關證明賺取租金或資本增值合同等文件；（3）采用成本模式計量的投資性房地產存在持續減值情況的證據；（4）采用公允價值模式計量的投資性房地產公允價值能夠持續可靠取得證據。（1）提供公司目前正享受的稅收優惠政策說明、相關的批復；（2）地方稅收政策(車船使用稅、城建稅、耕地占用稅，教育附加費等)及申報表（3）經當地稅務局批準的企業所得稅納稅申報表；（4）研發費用、壞賬核銷、資產盤虧及報廢等稅務局備案文件；（5）已繳稅金的交款憑證（6）期后付款憑證（1）提供尚未結算的大額其他應付款發生的相關合同、協議等資料；（2）長期未付款的原因。一、基本資料（常年審計客戶僅提供期內變化資料）（包括經營范圍、主要產品及經營特點等）。，主要包括：員工人數及變化情況、員工專業結構、員工受教育程度、員工年齡分布、執行社會保障制度、住房制度改革、醫療制度改革等。、損益表、現金流量表、股東權益變動表及其他附表。超過1年的應收股利未收回的原因和對相關款項是否發生減值的判斷。（3）固定資產折舊政策及計算方法。（附表三十八）、（利潤）明細表（附表三十九）、（附表四十）、審計期間提供尚未結算的大額其他應付款發生的相關合同、協議等資料。如無，公司需提供聲明。（3）關聯方交易明細表（附表六十六）、（4）關聯方資金占用和往來余額明細表（附表六十七）、請提供有關資料、所賠償（牽涉）的金額。（附表三十六）、提供公司職工名冊、工資結構及支付等制度、有關部門確認的工效掛鉤認定證明、股份支付等管理層激勵實施方案、社會保險繳納政策、職工辭退計劃，提供辭退福利折現率選取的原則。（附表二十一）、提供相關長期應收款發生的原始憑證、確認為壞賬損失的證明文件。、尚未結算的大額預付賬款相關合同協議。說明所擁有的核心技術在國內外同行業的先進性。（如有）、稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證（如有）、貸款證（如有）。，需提供說明及對貴單位財務狀況的重大影響。（1）承兌匯票；（2）期后還款憑證。（3）存貨盤點的相關資料，包括：存貨盤點計劃、存貨盤點明細表、存貨盤點報告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細表及閑置的時間。：（1）產品或服務的主要消費群體、主要銷售市場、國內市場的占有率和銷售額等；（2）每種主要產品的產量、銷售情況和產銷率；（3）每種主要產品的、市場競爭產品或服務的平均價格及定價策略定價政策；（4）前5名客戶的銷售額占銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險；（5）各進口國對進口公司產品的具體政策和管理制度，并提供進口國的進口許可證或其他類似的證書。，如有，貴單位需說明存在金額及性質。按項目明細列示期初余額、本期新增金額、本期轉回金額、期末余額。（1）已計提的壞賬準備、可收回性；（2）長期未能收回的項目的原因；（3）已核銷的應收賬款明細及內部、稅務核銷手續。:（1）前三年的主要產品（或服務）及其生產能力；（2）主要產品的工藝流程或服務的流程圖；（3）主要產品（或服務）所需的主要生產設備、關鍵設備的重置成本；（4）主要生產設備的先進性及還能安全運行的時間；（5）每種主要產品的成本構成情況及主要原材料和能源供應；（6）高危險、重污染單位對人身、財產、環境所采取的安全措施。為了審計工作的順利進行，煩請貴公司向我們提交以下資料。(1)200X年112月分月收入、成本及毛利率分析表，明細表格式參見附表；(2)200X年112月分（主要）產品收入、成本及毛利率分析表，明細表格式參見附表；(3)主要產品銷售價格表。，明細表格式參見附表。，明細表格式參見附表。，請列示票據的種類、出票日、到期日及票據金額，如有貼現、抵押的，因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據應予以說明，明細表格式參見附表。提供相關合同、協議、董事會決議等文件。，明細表格式參見附表。？ 如否，請準備實際截止日期至12月31日之間所發生的收入、費用及利潤情況的資料。、損益表、現金流量表、股東權益變動表及其他附表（蓋章簽字）。（1）提供有關合同、協議等相關文件；（2）存在持續減值情況的證據。（1）有關部門確認的工效掛鉤批文；（2）公司對于員工內退、離退休人員福利補貼的有關文件及職工辭退計劃，提供內退、辭退福利折現率選取的原則；（3）政府當局有關社會保險、住房公積金繳納政策的法定文件；（4）公司對在職職工的福利政策；（5）職工名冊、工資結構及支付等制度；（6）屬于拖欠性質或工效掛鉤的部分的金額；（7）股份支付等管理層激勵實施方案。（1）提供有關長期股權投資的合同、協議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；（2）提供被投資單位審計期間業經審計的會計報表，如無法提供，請說明原因說明；（3）提供計提長期股權投資減值準備的依據。（1）提供尚未支付完畢的大額長期應付款發生的相關合同、協議等資料；（2）融資租入固定資產的租賃合同。、崗位分工及崗位職責介紹。，全面披露公司組織結構，包括發起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯營公司）、發起人或股東的實際控制人，公司對外投資形成的子公司、參股公司及其他合營企業，以及有重要影響的關聯方等。、各明細分類賬、備查賬及會計憑證。、審計期間內已核銷的應收賬款明細及內部、稅務核銷手續。（4）請提供抵押資產清單(項目原值凈值公允價值貸款額等)（附表二十四）、提供重大建設項目的立項批文、預算總額及建設批準文件、施工承包合同、現場監理施工進度報告、項目完工驗收保告（含消防/環保等）、竣工決算報告等業務資料、提供期末在建工程存在減值情況的證明文件。（附表四十一）、（附表四十二）、（附表四十三）、（附表四十四）、提供尚未支付完畢的大額長期應付款發生的相關合同、協議等資料。，需提供說明及對公司財務狀況的重大影響。（2）提供與關聯方之間的關聯交易的類別，關聯交易定價原則及相關審批程序，審計期間關聯交易占公司同類交易的比例。（附表三十三）、（附表三十四）、（附表三十五）、提供尚未結算的大額預收賬款的相關合同、協議等文件。（附表十九）、長期股權投資情況明細表（附表二十）、提供有關長期股權投資的合同、協議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；提供被投資單位審計期間業經審計的財務報表，如無法提供，請說明原因說明；提供計提長期股權投資減值準備的依據。、審計期間內已核銷的應收賬款明細及內部、稅務核銷手續。，說明是否擁有核心技術的所有權。、納稅申報表，繳納稅種、稅率；所享受的稅收優惠政策及批準文件。如無，貴單位需提供聲明。（1）長短期借款的授信額度；（2）長短期借款合同以及相應的保證、抵押、質押等擔保合同；（1）交易性金融負債的協議、合同等資料；（2）證券賬戶交易流水單、期末對賬單。（1）提供生產成本、制造費用在產成品之間、產成品與在產品之間的分配方法；（2）與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。（7）核心技術的來源和方式，說明是否擁有核心技術的所有權，擁有的核心技術在國內外同行業的先進性。如無，貴單位需提供聲明。、其他長期資產（1）其他流動資產、其他長期資產發生的合同協議、發票等憑證。；（1）應收利息的投資協議或貸款合同；（2）超過1年的應收利息未收回的原因和對相關款項是否發生減值所作的判斷列示；（3）應收股利日后收款的憑證；（1）提供相應的利潤分配方案；（2）預計收款日期；（3）超過1年的應收股利未收回的原因和對相關款項是否發生減值的判斷。（4）面臨的主要競爭狀況：包括自身的競爭優勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業競爭的情況。我們的審計是依據《中國注冊會計師執業準則》的要求進行的，該執業準則要求我們對影響貴公司財務報表進行公允反映的因素進行全面了解和評估，以執行相應的審計程序。請提供每次資本投入的驗資報告、公司成立的協議及章程和利潤分配方案。、負債明細表，明細表格式參見附表。請提供長期股權投資及股權變動有關的合同、決議、董事會、股東大會決議等相關