財務管理模擬實驗報告[合集](留存版)

　　

【正文】 在人生中不斷需要抉擇的問題。通過這個實習，我們懂得了好多書本上沒有的知識。由于我們資金運作不是最優的關系，我們選擇另開辟生產線，利用有限的資源創造最大的利潤。這年我們商議貸款，用以繼續采購原材料，開辟市場以及研發產品等等。例如，什么時候生產規模多大，銷售多少，要保持一個恰當的比例，保證資金的正常運轉。比如“全局觀念”；“穩扎穩打”；“出奇制勝”；等哲學與軍事理念的運用。我公司第一年年末申請長期貸款68萬，隨后又借了25萬一共有93萬的長期貸款。我們并沒有開發國際市場因為我們就得研發丙產品和國際市場一起成本太高，所以我們兩者擇其一。要時刻計算現金的流動。在大三時期，我們已經學習了《財務管理》的相關理論知識，雖然這次的實驗課僅有四周時間，但也在一定程度上鞏固了我們所學的基本知識和理論，加強了我們對財務管理的理解和掌握。我們的訂單交貨率都是100%，然而市場表現卻總是不高。從已獲利息倍數來看，除了第七年，因為發行股票，%，此時行業平均值也降到5%，公司都穩定在10%左右，基本持平，均高于行業平均水平，說明公司長期償債能力較強。在綜合了各項因素后，大家交流商討做出最終決策。而且，我們在中后期的成本費用控制上也存在問題，導致利潤的變化總是處于波動之中。做到賬實相符。明細賬與記賬憑證及所附的原始憑證進行核對。對今后的會計學習有了一個更為明確的方向和目標。登記現金日記賬、銀行存款日記賬以及其他有關明細賬；編制科目匯總表，進行試算平衡。凡需要結出余額的賬戶結出余額后，在“借或貸“攔內寫明“借或貸”等字樣，沒有余額的賬戶，在借或貸等攔內寫“平”并在余額攔內寫0賬改正簿登記錯誤的要根據錯賬更正法更正。企業財會人員不僅要精通財會專業知識，而且要諳熟企業生產營銷方面的基本知識，適應市場經濟條件下現代企業制度對高效科學管理的客觀要求，跳出就財務管理財務的框框，憑借自身的專業優勢、知識優勢和信息優勢，靈活運用現代財務管理方法，以較高人員素質來保證實現較高質量的財務管理。這門課把枯燥的理論知識運用到實踐中，也讓我們知道自己的能力和實力，增強了我們自主考慮問題和分析問題的能力，我們深深的體會到，要經營企業并不是想象中那么簡單。財務總監還有一項重要的工作就是做好企業的財務預算以及現金預算，做好預算工作可以較好的預計企業本年的銷售收入以及產品生產所發生的一系列成本，從而可以與生產總監商討本年的生產決策，避免企業出現虧損現象。由于一些銷售收入有回款期限，所以也導致了企業資金缺乏，只能依靠借入長期貸款來滿足企業經營需求，并且在第七年我們也通過發行股票的方式來籌集資金。其實我們在生產方面沒有遇見棘手的問題，反而是在銷售上，我們生產出了足夠的商品，但就是搶不到足夠的產品訂單。任何一步都不能出差錯。在完成以上工作之后，我們召開了一個小小的規劃會議，因為我們馬上就要進行第一年的生產，1）確定廣告費用，多的優先選單權，研究其他組的組員心理動態和自身情況確定廣告的多少，由于第一年初我們在沒有其他選擇的情況下，決定在本地市場投800萬的廣告費，希望能夠搶到好的訂單賺得更多的利潤為以后的生產和經營打下良好的基礎。我公司第一年的虧損五百萬，第二年虧損一千三百萬，所以在以后需將虧損補足才能計提所得稅，第三年開始我公司開始轉虧為盈，盈利兩千五百萬元，扣除第一二年的虧損，凈利潤為一千七百萬元，并開始繳納企業所得稅。性格特點的差異使ERP沙盤模擬對抗課程異彩紛呈，有的小組轟轟烈烈；有的小組穩抓穩打；還有的小組則不知何去何從。（5）、做好對手商業情報收集工作，做到知己知彼。在甲的廣告費上，經過CEO和財務總監的精心計算，配合間諜工作，我們初步把廣告費定了一個比較小的數，達到預期結果，拿到一個訂單，在完成訂單的同時，我們還留有庫存。第三年，廣告費我們投得不多，原因之一是流動資金不是很多，還因為我們認為這年其他企業需要的訂單不一定是我們最需要的，所以沒必要花太多資金爭取選單的優先權。生產線的轉型，細分市場的開拓占領及ISO9000，ISO14000質量認證等等。即在市場不明朗的條件下，不去生產風險與投入太大的產品，同時做好各種準備，一旦其它企業已經證明一種產品利潤可觀，要迅速進入該市場。編制財務決算，進行財務分析每期經營結束，財務總監要編制財務報表，包括資產負債表和利潤表。我們還在第二年租了y廠房增加了生產線，擴大再生產制定預算及財務分析根據得出的方案，結合企業對未來的預測，參照生產線，采購計劃，設備計劃等進行相應的資金預算，將我企業的供銷活動有機結合起來，因此我們的企業幾乎每年都沒有過多的產品積壓，當然這樣也有它的弊端就是每年的年初選單的時候我們都不能選那種大批量的加急訂單，這對于資金的迅速回籠是一個較大的障礙，在選單的時候，我每年都會現對我們的企業進行一次初步的估算留足第二年的廣告費，看是急需資金的回籠，是否需要選賬期較短的單，再去考慮擴大再生產，是企業各個部門的工作形成一個有機的整體，在此基礎上分析方案是否可行 如果不行就馬上對方案進行調整，并且重新制定新方案。另外就是深刻體會到團隊合作的重要，在眾說紛紜的情況下，各個總監應迅速做出分析決策，并且說服他人，或者提供數據報表，接受他人意見和建議。通過模擬經營公司的方式，將我們的理論知識與實踐相結合，用所學的財務管理基本方法和理論知識來解決生活和工作中的實際問題，這不僅僅鍛煉了我們的實際操作能力，還為未來能夠盡快適應財務工作奠定了良好的基礎。但在第六年經營的時候，老師告訴我們發行股票可能會對市場表現方面有利，所以我們懷著試試看的心態，發行了7000000股的股票，果然在第七年我們的市場表現有了很大程度上的提升。從銷售凈利率來看，第一年因為大量購置生產設備，成本高，而市場產品僅能銷售一種產品，我們市場份額平平，此時我們的銷售凈利率只有5%左右，而在第二年后，因為另兩種產品的加入，我們市場份額有了較大的提升，并且產品3利潤率高，因此在第二年后我們銷售凈利率開始穩定在20%左右，遠高于行業平均水平，但是在第七年第八年我們銷售凈利率又回到5%附近，主要原因可能是財務費用的激增造成的。五、團隊總體表現與最終成績我們組的團隊合作意識很強，每次上課都無人缺席并能認真探討，每項決策都不是盲目制定的，都是通過研究計算得出，并記錄每一年的決策內容以供下一年進行參考。對于財務預算的填制不精確，一小部分原因是由于系統錯誤，導致我們所填數據與實際發生不符，大部分原因還是由于我們對一些專業知識的掌握力度不夠，比如對于一些稅費的計算就總是出現誤差。進行賬賬核對、賬實核對、帳證核對、能夠按照規定將各項賬簿記錄定期結算的賬務工作，結賬的目的是編制會計報表。賬賬核對包括：總賬有關賬戶的余額核對，總賬與明細賬核對，總賬與日記賬核對，賬實核對包括：現金日記賬賬面余額與實存數核對，銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單核對，各種財務明細賬賬面余額與財務實存數核對。通過實訓，我們對會計核算的感性認識進一步加強。然后根據各項經濟業務的明細賬編制記賬憑證。各單位必須根據國家規定設置賬簿，會計賬簿包括日記賬（銀行存款日記賬，現金日記賬必須采用定本式，逐日結出余額）總賬，明細賬和其他輔助性賬簿，啟用賬簿時在賬簿上寫明單位名稱和賬簿名稱，在賬簿扉頁上附啟用表，包括以下內容：啟用日期，賬簿頁數、記賬人員和會計機構負責人會計主管人員姓名，登記賬簿時將會計憑證的日期、