農林牧漁業公司規章管理制度大全(完整)(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 1） 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。 2） 公司各施工工地使用機器設備 ,動力設備 ,工具儀器等由工程部歸口管理。 3） 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算 ,應設立臺帳，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修并制定相應的措施、辦法。 財產的購置與調撥 1） 辦公室根據公司發展需要編制財產 采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。 2） 財產購回后，應填寫財產收入驗收單，財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單，財物發票及采購計劃辦理報銷手續，財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。 3） 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。 4） 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯，一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。 5） 財產在公司內部之間轉 移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。 財產的清查、盤點。 1） 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。 2） 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。 3） 財產盤點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。 4） 凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。 5） 凡尚未 達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。主管工程和財務領導審核。 第四節 貨幣資金管理制度 本制度所稱貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。銀行存款包括存入商業銀行的存款、存入非銀行金融機構的存款和存入本企業內部結算中心的存款。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等除上述貨幣資金以外的其他貨幣資金。 單位的貨幣資金應當 由單位財務部門集中統一管理。各類貨幣資金的收付業務，應當由財務部門統一辦理，其他部門未經財務部門授權或委托，不得辦理任何收付款業務或出具收付款單據。 選配出納人員時，必須對其思想品德和業務素質進行全面考察，曾因經濟問題受過處分或調離會計、出納崗位的人員，均不得擔任出納工作。 財務部門負責人要隨時掌握出納人員和其他經管貨幣資金業務的會計人員的思想動態。對思想不健康、有賭博惡習、缺乏社會和 家庭責任感、與社會上不三不四的人交往過密以及法紀觀念淡薄的人員，要及時調離出納或經管貨幣資金業務的崗位。 出納人 員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入。支出、費用、債權債務賬目的登記工作。禁止會計（指出納崗位以外的其他會計崗位，下同）出納一人兼。出納崗位業務量較少時，在不影響辦理出納業務的前提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工作。 開設銀行賬戶必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理。嚴禁委托他人（包括銀行工作人員，下同）代辦，嚴禁將款項存入未辦理開戶手續的銀行賬戶。 辦理銀行存款必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理，支票、匯票、進賬單等存款時提交給銀行的憑證必須填齊收款單位、金額 、用途、日期等內容，必須當場取得銀行出具的存款證實書或進賬單，并檢查其真實性和正確性。嚴禁委托他人代辦存款。 定期存款到期支取、轉存以及存款（包括定期和活期）在不同銀行賬戶之間的轉存，必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理，不得委托他人代辦。 公司應當加強對銀行結算票據的管理，按規定取得和使用票據。銀行支票及其他有固定編號的結算票據應建立領用登記制度，按順序號簽發使用，定期盤點核對，作廢時要在大小寫金額處和印鑒處加蓋“作廢”戳記（或用碳素墨水寫上“作廢”字樣），并妥善保管。 簽發現 金支票必須將各項內容填寫齊全。簽發轉賬支票一般也應將各項內容填寫齊全，特殊情況收款人不確定或金額不確定的轉賬支票時．必須經董事長及財務部門負責人批準，必須填寫當日日期和真實用途，必須在支票用途欄注明限額并在金額小寫欄應當填寫貨幣符號的位置填寫貨幣符號，必須在專門的登記簿上登記并由批準人、領用人在登記薄上簽字。支票使用后，應在支票存根上補填收款人和確切的金額，并在登記簿上作注銷登記。轉存款的支票各項內容必須填寫齊全。 1 嚴禁將空白支票交于他人作信用抵押。 1 填寫支票必須用碳素墨水，或用支票打印機打印。 1 通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書面文件（如發票）為依據。需變更合同中的收款人全稱、開戶銀行和賬號時，必須由對方出具書面文件，并加蓋原合同所蓋的公章，由原合同簽字人簽字。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時，還應確認收取票據人員的身份并由本人簽收。 1 出納人員應及時向銀行索取銀行對賬單，并及時對賬，至少每月一次。每月終了，出納人員應根據對賬結果編制銀行存款余額調節表草稿，連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會計人員審核。會計人員應當對所有收支業務逐筆進行核對，不 得只核對余額。當余額相符而收支業務不符時，要及時查明原因。要特別注意上月的未達賬項本月是否都已入賬，如發現有較長時間的未達賬項要查明原因。會計 人員審核無誤后，編制正式的銀行存款余額調節表，由出納人員、會計人員和財務部門負責人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會計檔案管理。 1 定期存款也應取得對賬單進行核對，至少每季度二次。銀行不出具對賬單時，應自行編制對賬單由銀行簽認。 1 現金收入一般應在當天送存銀行，當日送存確有困難的，應按開戶銀行規定的時間送存，并要有相應的確保安全的措施。 1 使用現金必須 嚴格遵守中國人民銀行的規定，不得超出中國人民銀行規定的現金使用范圍。 1 外出采購或進行經營活動需要大額款項時，應通過銀行轉賬結算，不得攜帶大額現金。 1 不準用白條抵充庫存現金，不準利用銀行賬戶代為個人或外單位存入或支取現金，不準將公款以私人名義存入銀行。 要嚴格執行庫存現金限額制度。庫存現金限額根據本單位的日常業務開支量和庫存現金保管條件。庫存現金限額一般為單位三至五天的日常零星開支量。 2 存放現金應當配備保險柜，存放保險柜的房 間應當安裝防盜門、窗，并要有一定的安全措施。存、取現金款額較大或離銀行較遠時，必須有機動車輛接送，并派人陪同保護；應盡可能配備取送款專 用車。取送款專用車嚴禁搭載無關人員。存取現金途中不得辦理其他事項或逗留。 2 出納人員必須按規定登記現金和銀行存款日記賬。所有現金和銀行存款收支業務必須于當日逐筆登記入賬，并在記完當日最后一筆時結出余額。不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。 2 庫存現金和銀行存款必須做到日清月結。每日下班前，出納人員必須對庫存現金進行盤點，并與現金日記賬余額核對相符。每月月 末最后一筆現金收支業務辦理完畢盾，會計人員要與出納人員一道對庫存現金進行盤點，并編制盤點表。發現賬款不待時，應及時查明原因。 2 每日終了，會計人員與出納人員必須將分類賬上的現金和銀行存款余額與日記賬（出納賬）的余額相核對，發現差錯要及時糾正，核對不符時不能結賬。 2 財務部門負責人和稽核人員要經常不定期地對庫存現金和銀行存款進好抽查．每月不得少于 2 次，抽查情況要有記錄。 2 會計人員和財務部門負責人要經常檢查銀行存款利息和其他各項收入是否及時入賬，發現問題應及時查明原因。 2 更換出納人員時，必須 辦理移交手續?，F金和銀行存款日記賬既要與分類賬核對一致，也要與庫存現金和銀行對賬單核對一致（銀行未出對販單時要派專人去銀行核對），并由原出納人員在日記 賬余額處蓋章。支票等有固定編號的銀行結算憑證要清點張數和核對號碼?，F金、銀行存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價證券、支票等有固定編號的銀行結算憑證以及其他有關資料、物品的移交情況應編入移交清冊。移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監交會計人員、監交的財務部門負責人分別簽字并各執一份。出納人員臨時外出，其工作由其他指定會計人員代理的，也應就所移交的事項（如現金、印鑒、賬簿等）辦理交接手續。 2 外埠存款按銀行存款的辦法進行管理，有關業務完成后要及時清理撤戶。 2 銀行匯票存款、銀行本票存款必須經常進行清理核對，至少每月要由會計人員清理核對一次，特別要注意檢查多余款和因超過付款期等原因而退回的款項是否及時入販。對于在途貨幣資金，財務部門負責人和會計人員應當及時檢查其在途時間是否正常。 出納人員、會計人員和財務部門負責人如發現現金、銀行存款或其他貨幣資金浮多、短少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時，應及時查明原因，及時向上級報告。需向公安部門報案時，應及 時報案。 3 發生貨幣資金被盜、被挪用、貪污，要追究有關責任人的經濟責任和行政責任。有犯罪嫌疑的，應向有關司法機關報告。 第五節 應收賬款管理制度 本制度所稱應收帳款，包括工程施工投入所產生的應收帳款和公司經營中發生的各類債權。具體有應收賬款、預付賬款、其他應收款三個方面的內容。 應收賬款的管理部門為公司的財務部門和業務部門，財務部門負責數據傳遞和信息反饋，業務部門負責客戶的聯系和款項催收。 公司的收款政策是：及時提醒，不斷跟催，循序漸進，逐步加大力度和強度，直至運作到正常軌道。 業務人員 全權負責對自己經手業務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問，每月不得少于兩次），訪問客戶時，如發現客戶有異?，F象，應自發現問題之日起 1日內填寫“問題客戶報告單”，并建議應采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請書”呈請批準，由業務主管審查后提出處理意見，凡確定為壞帳的須報經董事長批準后按相關財務規定處理。 業務人員因疏于訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時，業務人員應負責賠償該項損失 25％以上的金額。 (注：疏于訪問意謂未依公司規定的次數，按期訪問客戶者。 ) 業務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業務人員對于所有的逾期應收帳款，應由各個經辦人將未收款的理由，詳細陳述寫出書面報告，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆帳時，業務人員應負責賠償 10％以上的金額。 業務人員發現發生壞帳的可能性時應爭取時效速報業務主管，及時采取補救措施，如客戶有其他財產可供作抵價時，征得客戶同意立即協商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發生。 “壞帳申請書”填寫一式三份，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓 名、營業地址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，并將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經業務部門及經理批準后，連同帳單或差額票據轉交業務主管處理。 凡發生 .壞帳的，應查明原因，如屬業務人員責任心不強造成，于當月份計算業務人員銷售成績時，應按壞賬金額的 10%先予扣減業務員的業務提成。 第六節、 員工報銷管理： 報銷規定因工程需要需外出購物要向公司借款時，應首先填寫公司【借支單】 ，交 于 公司經理核準、審批簽字同意后方可借款；借款后必須在一周內報銷銷帳；借款未沖平者，不允許再次借款。 報 銷一般規定 ： 1) 公司對經批準的日常業務活動中發生的合理、真實的費用予以報銷。申請報銷的人員和批準報銷的負責人均有責任確保所提交和批準的報銷內容和單 據是正確、完整、及時和充分的。 2) 員工應當通過正確的判斷做出必要的花費，并根據稅法規定，將正式發票作為申請報銷的依據。 3) 部門負責人要對員工報銷申請內容的合理性進行審核， 其中有疑義和不正常的內容在批準前要獲得充足的解釋。 4) 報銷制度實行在報銷標準的最高限額內 “ 實報實銷 ” 。 5) 公司設置審計，如經查核實有舞弊或不負責任等行為，將根據情 節輕重對申請人及審批人處以警告、罰款或開除等處分或處罰。 報銷時間規定 ： 日常辦公等報銷需在購買完所需物品后提交報銷單， 時間為每周五、周六提交 財務部完整報銷單。 完整報銷單是指根據本制度規定提交的報銷單上各級負責人簽字齊全，所附單據無誤 ，每周一發放報銷費用 。 第七節、 車輛費用報銷： 公司車輛負責人做好車輛的管理與保養工作，確保車輛能夠正常進行工作 ；車輛加油費，過路費，保養費，修車費等相關費用需統一開具正規發票或明細收據方可報銷。 車輛加油時做好公里數記錄，以方便統計車輛年耗油量。報銷油費必須 在開具發票上注明當時公里數。 第八節、 業務招待費用報銷： 費用額度：業務招待費總額 控制在 500 元以內 ， 事前向總經理匯報批準， 超額部分原則上不予報銷， 需總經理 特批才可以報銷。 附注填寫：在《費