公司費用報銷管理制度(資料)(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 15 天以上）住宿、伙食及交通費補貼標準 項目 對方單位統一安排食宿交通 自己租房 住賓館 住宿 不補貼 20 元 /天 50 元 /天 伙食 不補貼 20 元 /天 30 元 /天 交通 不補貼 5 元 /天 5 元 /天 說明： （ 1）副總以上領導在報銷標準以內的，按發票具實報銷，超過標準的，按標準報銷； （ 2）部門主管及以下人員，按標準包干使用； （ 3）副總以下人員兩人出差，住宿費減半報銷； （ 4）出差期間若報銷了招待費，則不再另報銷伙食補貼。 第十一條差旅費報銷程序 出差人員應于出差返回后，到財務一周內報銷差旅費； 出差人員出差返回后應寫出差小結報告、填寫報銷憑證； 出差人員將出差小結報告、報銷憑證連同各項單據報部門負責人和分管副總經理審核；審核通過后報總經理審批； 出差人員持審批后的差旅費憑證并附 “ 出差申請單 ” ，經財務部負責人復核后報銷差旅費，同時一次交還預支差旅費。 17 / 37 報帳后結欠部分金額或一周內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部通知管理部，在其當月工資中扣回。 第四章 通訊費報銷 第十二條 通訊費報銷（補貼）標準： 手機費報銷（補貼） 標準： 職位 部門 報銷標準（元 /月） 總經理 具實報銷 副總經理 營銷、采購系統 800 其他 600 部長 市場部、采購部 600 其他部門 200— 400 副部長 市場部、采購部 500 其他部門 100— 300 室主任（車間主任） 市場部、采購部 80— 300 其他部門 80— 150 部門主管（工段長） 市場部、采購部 50— 200 其他部門 50— 100 座機費報銷標準： 部門 直撥電話數 可打長話數 報銷標準（元 /月） 總經理室 1 具實報銷 副總經理室 1 具實報銷 市場部 采購部 技術部 質量部 總經辦 管理部 生產部 總裝車間 機動車間 18 / 37 焊裝車間 涂裝車間 第十三條 通訊費報銷程序 各部門的座機費和家住遵義市的領導的手機費由總經辦經辦人員統一繳費； 總經辦經辦人員繳費后填寫報銷憑證并附繳費單據，報總經辦主任審核； 總經辦主任審核后報總經理審批； 總經辦經辦人員持審批后的繳費憑證，經財務部負責人復核后報銷； 總經辦經辦人員報賬完畢，將各電話費用清單報一份給管理部； 管理部復核每個電話的標準，超過標準的，手機在本人工資中扣除，座機在部門負責人工資中扣除； 家在外省的領導的手機補貼費通過工資發放，由自己繳費。 第五章 招待費報銷 第十四條 招待費開支原則： 招待費開支要嚴格遵循 “ 厲行節約，合理開支，嚴格控制、超標自負 ” 的原則。能免則免，能省則省。 招待費的使用嚴禁超標（超出預算總額）。 用餐完畢，原則上不允許到營業性酒吧、歌舞廳等娛樂場所消費，經總經理批準的除外。 第十五條 招待費開支的申報及審批： 招待費采取申報制度，負責接待的部門（單位）或個人需要招待客人的，應按本規定提前申報； 負責接待的部門（單位）或個人填寫 “ 招待費用申報表 ” ，注明客人單位、職務、人數、是由，陪同領導、陪同部門、陪同人數，用餐時間、費用預算等； 招待費實行 “ 一支筆 ” 審批制度。接待人數無論多少，支出金額無論大小，只有總經理有審批權； “ 招待費用申報表 ” ，先報部門負責人和分管副總經理審核， 審核同意后報總經辦復核其當月招待費是否超標，并在 “ 招待費用申報表 ” 上注明后， “ 招待費用申報表 ” 經總經辦復核后，再報總經理審批同意后，方可按標準開支。 特殊情況由當事部門（單位）負責人向總經理電話請示，得到批準后方可開支。但事后必須補辦手續，否則財務部有權拒絕報銷。 19 / 37 贈送禮品，紀念品等由總經辦統一辦理。當事部門（單位）應在申請時注明禮品名稱，數量，價格，事由，報總經辦，總經辦報總經理審批同意后，統一購買，然后交當事部門（單位）。 第十六條 招待費報銷標準： 總額控制標準 （ 1）公司總的 業務招待費，控制在公司營業收入的 ‰ 之內； （ 2）各部門的業務招待費，由公司結合各部門實際情況，在與其簽定目標經濟責任制時下達年度業務招待費指標； （ 3）各部門將指標分解到月，并將分解指標報總經辦備案； （ 4）各部門（單位）應嚴格按照公司下達的指標進行開支，各部門（單位）負責人對此負責。超過部分一律在部門（單位）負責人年終獎金或工資中予以扣除。 用餐控制標準 主持接待人員級別 用餐標準（元 /人） 總經理 具實報銷 副總經理 50 以下 部長 30 以下 一般人員 20 以下 說明： （ 1）一般客人中午用餐統一在食堂用工作餐，重要客人經總經理批準可以在外面用餐； （ 2）一般情況，中午不許喝酒，特殊情況經總經理批準可少量喝酒； （ 3）應由總經理或副總經理主持接待的用餐，因特殊情況不能親自參加，委托其他人員接待的，用餐可按總經理或副總經理的標準執行。 （ 4）因特殊情況超過用餐標準的，必須經總經理審批同意后方可報銷，否則超過部分由經辦人承擔。 第十七條 招待費報銷程序 用餐后，應在三天內報銷費用； 使用人填寫報銷憑證后連同各項單據報部門負責人和分管副總經理審核； 審 核通過后報總經理審批； 使用人持審批后的報銷憑證并附 “ 招待費用申報表 ” ，經財務部負責人復核后用餐標準后報銷。 20 / 37 如有超過用餐標準的，財務部將經辦人和超過部分報管理部，由管理部在經辦人工資中扣除。 第六章 附則 第二十八條 本規定從發布之日起執行，以前有關規定與本規定相抵觸的地方，按本規定執行。執行以后公司如有新的規定另行通知。 第二十九條 本規定的解釋權歸管理部。 21 / 37 總公司費用報銷管理規定 第一章 總 則 第一條 為促進總公司各項工作的順利開展，明確費用報銷的標準、程序和辦法，特制定本規定。 第二章 費用報銷審批 第二條 總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經費、福利費和職工培訓費等支出。 第三條 總公司各部門（不含綜合業務部，下同）應于年初根據業務需要制定本部門年度費用預算并報財務本部。財務本部審查平衡后報總公司總經理批準下達費用預算定額。年度費用預算執行過程中，財務本部將視情況對費用預算做適 當調整。 第四條 開支各項管理費用時，屬各部門預算內的正常支出，由各部門正職簽字，報財務本部直接審批報銷。屬預算外的支出和不宜執行費用預算管理的部門開支，必須提前向財務本部申請，由財務本部根據審批權限審批或報批。 第五條 各部門報銷有簽字權的為部門正職。部門正職離京時，可以授權部門副職簽字，并書面通知財務本部。如一個部門僅設正職單崗或副職單崗而離京的，報銷暫緩；確需急辦的，報請總公司分管領導簽批。 第六條 總公司部門正職本人業務報銷須經總公司分管領導簽批；總公司副總經理和助理總經理本 人業務報銷須經總公司總經理簽批。 第三章 差旅費開支 第七條 總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。 第八條 總公司差旅費報銷根據公司任職和出差地區不同，采取實報實銷與定額補助 相結合的辦法。 第九條 總公司職工出差，須先行確定地點、任務，天數、人數及費用預算，以保證差旅費在年度預算定額內節約使用。出差天數在一星期以內的，由部門正職批準，超過此期限的， 報公司分管領導批準。 第十條 出差地區劃分為一般地區與特殊地區（特殊地區指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等），出差天數按自然天數計算（出發、返回當日均算）。 第十一條 總公司職工出差到外地，按乘坐車、船，飛機標準（見附表 1）乘坐，特殊情況、不宜執行上述標準時，應由總公司分管領導簽批。 第十二條 出差人員夜間（晚 7： 00 至次日凌晨 7： 00）乘坐火車超過 6 小時，或白天連 22 / 37 續乘車超過 10 小時的，可購買同席臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所購票價的 60％給予補貼。（乘坐特快列車的，按特快票價的 50％補貼；購買軟 座票者不給補貼。） 第十三條 總公司出差人員按規定乘坐車、船、飛機，憑車、船、機票據實報銷。每次出差的機場。火車站、碼頭往返費用，憑相應張數票據在 100 元以內據實報銷。 第十四條 總公司總經理福！總經理出差，各項費用實報實銷。其他人員出差，住宿費在規定標準（見附表 2）以內部分，按住宿發票實報實銷，超過標準的部分由本人自負：部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。此外，助理總經理及其以下人員出差每人每天給予出差補助 100／ 130 元（一般地區畸殊地區），出差補助包括在外地的市內交通 費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者，自第二十一日起比照規定標準的 80％給予報銷。經批準開車出差，當日往返者，按每天出差補助的一半給予補助。 第十五條 總公司職工與總公司領導共同出差，財務本部將視具體情況確定報銷標準；聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事，聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。 第十六條 職工外地出差發生的宴請費，原則上應按本規定第二十六、二十六條 的規定于出差前申請，特殊情況應按審批權限事先口頭請示，回單位后補辦手續。出差發生宴請的扣除陪宴人員宴請 當日一半的出差補助。 第十七條 職工出差發生的郵電通訊費、文印費，信用卡異地提現手續費等雜費支出按發票據實報銷。 第十八條 總公司職工為所屬企業出差辦事，差旅費應在所屬企業報銷，報銷標準按所屬企業有關規定執行。 第十九條 總公司職工在本市內公出辦事，不報銷任何市內交通費用。 第二十條 出差人員預借差旅費，應填寫“出差借款預算單”；若申請出差宴請費的，還應同時附上”招待費審批單”，經出差人員所屬部門正職審核簽字后，送財務本部審批。審批后辦理借款手續。 第二十一條 出差人員返京后 ，應在七日內到財務本部辦理報銷手續。 第四章 招待費支出 第二十二條 業務招待費包括：招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用；宴請客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等費用；贈送客人、客戶的紀念品釁 L 品等費用。 第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統一由辦公室負責購買、保管、發放及費用控制，不得突破財務本部下達的費用預算限額。 第二十四條 以總公司名義制作的紀念品，禮品，統一由辦公室負責訂做和管理，各部門需領用時，按辦公室有關規定辦理領用手續。 23 / 37 第二十五條 總公司年末舉行對外聯誼活動所需費用，或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務本部集中管理。聯合控制。 第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在 300 元以下的，由各部門正職在財務本部下達的費用預算內嚴格掌握，不得超支。 第二十七條 總公司各部門確因工作需要，必須宴請的，按下列原則和辦法辦理。 1。提倡勤儉節約，反對鋪張浪費，年度招待費用總額不得突破財務本部下達的預算； 2．限制陪餐人數，原則上陪同人員不得多于來賓人數； 3．嚴格執行 總公司制定的宴請標準（見附表 3）； 4．必須事先填寫招待費審批單，并經批準； 5．凡違反上述原則，未事先申請或突破申請標準的宴請，財務本部有權拒絕報銷并向公司總經理反映。 第二十八條 總公司各部門全年各項管理費用預算執行情況，由財務本部定期審核公布。 第五章 附 則 第二十九條 本規定由財務本部門負責解釋和修訂。各專業公司（不包括有獨立人事管理權的專業公司）可參照執行，亦可在不高于本規定標準的前提下另行制訂管理辦法，報總公司批準后執行。 第三十條 本規定自總公司頒布之日起生效，原《費用報銷管理規定》同時廢止。 附表 1 級 別 乘 坐 標 準 飛 機 火 車 輪 船 總經理、副總經理、助理總經理 頭等倉 軟席 頭等倉 部門正職 商業倉 軟席 二等倉 其他人員 普通倉