xx省電力有限公司固定資產管理辦法含常用表格(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 租賃固定資產所有權的，應當在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者較短的期間內計提折舊。 第四十三條 折舊資金的使用，應納入省公司年度資本性資金收支預算。省公司在保障還貸資金后，再安排其他項目的資本 20 性資金支出。 分公司自行安排使用的折舊資金，按 《 XX 省電力有限公司資本性資金預算編制及使用管理辦法》執行。 第四十四條 對各類固定資產應實行計劃檢修制度。大、中、小修理費用均應納入年度財務預算管理，并按預算指標嚴格控制費用支出。 第七章 固定資產保險制度 第四十五條 為了保障省公司固定資產的安全，減少不可預見的經營風險，各單位應結合自身的實際情況 ,為生產性固定資產、影響電網安全或發生風險概率較大的固定資產、及出險后無法維修或修建成本大于投保成本的固定資產投保。 第四十六條 固定資產保險工作實行縱向統一投保、分級核算、分級索賠；橫向歸口管理、各負其責的原則。省公司統一制定統保單位的投保方案，并通過招標等形式確定承保保險公司，并與之簽訂總體保險協議；統保單位依據省公司確定的投保方案和總體保險協議，與有關保險公司或其分公司簽訂具體的保險協議書和保險合同。各統保單位財務部門是固定資產保險的 歸口管理部門，負責簽訂保險合同、支付保費和協調出險索賠；固定資產實物管理部門應配合財務部門做好固定資產保險的日常管理及出險索賠等工作。 21 第四十七條 省公司可委托有資質的保險經紀公司作為保險顧問，為省公司及統保單位提供相關的保險服務，包括提供保險咨詢、擬定投保方案、協助保險索賠、保險業務培訓等相關保險經紀業務。 第四十八條 資產出險時，各單位應做好索賠工作。保護好事故現場，做好事故記錄，填制索賠文件，參與索賠談判，積極收回賠付額。對于重大資產險情，應報省公司有關部門和保險經紀公司。財產損失無法估量時，可委托公估公司對其進行修理或重建 估價，確保省公司的利益不受損失。因工作失誤等原因造成證據不全，并導致索賠失敗或不能得到應有賠付的，應追究有關單位和人員的責任。 第四十九條 實行財產損失備案制和重大財產損失報批制 統保單位出險單臺（件）固定資產凈損失在 10 萬元以上 50萬元以下的，需通知省公司財務部并備案；出險單臺（件）固定資產凈損失 50 萬元及以上的，需報省公司審批。 第五十條 保險日常管理和監督 （一）建立險情追蹤和報告制度。各單位具體負責保險的工作人員是保險情況的聯系人，負責與資產使用單位、上級主管單位、保險經紀公司和保險公司建立聯系渠道，及時準確傳達保險信息 ，重大問題應及時向省公司報告。 （二）建立保險檔案管理制度。各單位應設專人負責整理和 22 保存有關保險文件、保險合同、保險單據、索賠材料及相關的會計核算資料，保證保險資料的安全、完整。 第五十一條 規范保險管理工作，各單位不得以手續費、宣傳費等任何名義要求保險公司及保險經紀公司返還資金，一經發現，要按省公司的有關規定嚴肅處理。 第八章 固定資產的日常管理 第五十二條 固定資產卡片管理及管理表單的使用 （一）各單位應根據固定資產目錄，按照每一固定資產登記單位建立固定資產卡片。 （二）固定資產卡片記錄內容包括，但不限于： １、固定資產的 自然屬性，包括資產名稱、編碼、分類、規格型號、生產制造單位、計量單位及數量、主要附屬設備的名稱、規格型號等。 ２、固定資產的價值屬性，包括固定資產的原值、累計折舊、凈值及其變動等情況。 ３、固定定資產的其他屬性，包括折舊率、殘值率、已提減值準備、資產啟用日期、預計使用年限、使用保管單位、存放地點、保管人等情況。 （三）固定資產卡片正本即為固定資產明細分類賬，應按會計基礎工作規范的有關要求加強管理；同時，為了便于統計數據， 23 固定資產卡片在原有的資產分類的基礎上，應再按使用保管部門和有特殊資金來源的固定資產進行分 類。 （四）固定資產卡片的存儲介質可以采用紙質或電子形式，并提倡全面電子化。 采用紙質形式的，固定資產卡片至少一式三份，財務部門保存正本一份，實物管理和使用保管部門各保存副本一份，定期核對一致。 采用電子形式的，財務部門、實物管理和使用保管部門應當盡可能使用同一固定資產管理系統，積極推進聯網運行，確保數據共享和信息一致。 （五）固定資產價值發生變動時，財務部門應及時通知實物管理和使用保管部門，對固定資產卡片副本做相應變動記載；固定資產實物形態發生變動時，實物管理和使用保管部門應及時通知財務部門，對固定資產卡 片正本做相應變動記載。 （六）固定資產發生報廢、無償調出、有償轉讓、盤虧等固定資產減少事項后，原固定資產卡片應繼續保存 5 年以上。 （七）固定資產管理表單，一律采用電子格式打印，簽字蓋章后隨文件一同上報。 第五十三條 建立固定資產清查制度。 （一）各單位應定期或不定期組織實物管理部門對固定資產進行全面或局部的清查盤點，保證賬、卡、物相符。原則上每年 24 年末應當進行一次全面清查。 （二）固定資產清查盤點工作由固定資產實物管理部門負責實施；固定資產使用保管部門應密切配合，配備懂技術和了解固定資產狀況的人員協助固定資產清查工作， 填制固定資產清查盤點表，提供有關資料。 （三）清查盤點結束后，固定資產實物管理部門應當提交清查盤點報告，對盤盈、盤虧固定資產原因進行認真分析，提出整改措施并會同有關部門對相關責任人提出具體處理意見。清查盤點報告報送財務部門，按有關財務會計制度對清查盤點結果進行處理；發現重大資產損溢，或有其他重要問題的，應及時報省公司處理。 （四）在清產核資工作中進行的資產清查，按照清產核資有關規定執行。 第五十四條 企業固定資產減值準備計提和資產損失核銷，按《 XX 省電力有限公司資產減值準備計提和資產損失核銷管理辦法》執行；企業固定資產 損失形成的賬銷案存資產，按《 XX 省電力有限公司賬銷案存資產管理實施辦法》執行。 第五十五條 各單位要按照誰使用誰保管的原則，落實管理責任部門、單位和責任人，規范管理程序，保證資產的安全完整和正常運行，防止資產損失。由于管理不善造成固定資產盤虧、毀損、閑置浪費的，應追究有關責任人員的經濟及法律責任。 25 第五十六條 固定資產使用保管人員辭職、調離工作崗位、離退休，必須在辦理離職手續前，將其保管使用的固定資產移交完畢。使用保管部門負責人負責監交。 第五十七條 固定資產實行統一編碼管理，編碼規則由國家電網公司統一制定。 第五十八條 各單位應積極推廣電子計算機和網絡 信息技術在固定資產管理中的應用，逐步建立和完善固定資產管理信息系統，及時分析固定資產結構、分布、利用效率以及管理狀況，總結經驗教訓，不斷改進固定資產管理工作。 第九章 附 則 第五十九條 本辦法由省公司財務部負責解釋。 第六十條 本辦法自印發之日起實施。 附錄： XX 省電力有限公司固定資產管理表單（樣式） 二○○五年十月二十四日 26 附錄： XX省電力有限公司固定資產管理表單（樣式） 一、 固定資產卡片 二、 固定資產報廢審批表 三、 固定資產盤盈報告單 四、 固定資產盤虧、毀損審批單 五、 固定資產調撥單 六、 固定資產轉讓審批單 七、 固定資產出租審 批單 八、 固定資產信息變動通知單 九、 固定資產內部調撥單 十、 固定資產減值準備計提或轉回審批表 十一、固定資產報廢、毀損 拆舊物資明細表 27 XX 省電力有限公司固定資產卡片 遼電固表 01 資產編碼 固定資產名稱 規格型號 設備銘牌號 計量單位 數量 制造廠商 備注 001027758 電流互感器 臺 50 主要附屬設備： (1) (2) (3) 資產原值 累計折舊 已提減值準備 資產凈值 預定使 用年限 年折舊率 % 預計殘值率 % 35500 制造 (出廠、竣工 )日期 啟用日期 所屬線路名稱 資產分類 資產存放（座落）地點 資產狀態 2020年 用電 市南供電局 在用 驗收記錄 財務部門 實物管理部門 使用保管單位 卡片登記人： 卡片保管人 年 月 日 專工： 卡片保管人： 年 月 日 保管人 驗收人： 年 月 日 本卡片一式三份，財務部門、實物管理部門 和使用保管單位各存一份。 28 XX 省電力有限公司固定資產報廢審批表（ 報省公司審批 ）（樣式） 申請單位名稱： 阜新供電公司 2020 年 3月 31 日 遼電固表 021 資產編碼 固定資產名稱 規格型號 制造廠商 設備銘牌號 計量單位 數量 啟用日期 預定使用年限 001001911 切諾基吉普車 遼 07101 2020年 6 資產座落地點 資產原值 已提折舊 已提減值準備 資產凈值 預計收回 殘值 保險公司或 責任人賠償 225, 214, 11, 報廢原因：運行時間過長 ,無法滿足生產需要 ,申請報廢。 殘值處理及資產更新方案： 省 公 司 審 批 本單位申報情況 主管領導意見： 年 月 日 財務部門意見： （公章） 負責人： 處長： 經辦人： 年 月 日 實物管理部門 技術鑒定審核意見： （公章） 負責人： 負責人： 審核人： 年 月 日