出納日常工作流程合集5篇(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。 ②負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資 總額報表。銀行結算業(yè)務應掌握的知識 （一）銀行賬戶 （ 1）基本存款賬戶 企業(yè)關于辦理日常轉賬結算、現金收付、工資、獎金和現金的支取必須通過該賬戶辦理。也就說：只有這個賬戶才可以提取現金，而一個企業(yè)只能在銀行開立一個基本存款賬戶。例如：在工商銀行虎門支行開立了基本存款賬戶，那么在工商銀行其他營業(yè)點或其他銀行開立的賬戶只能是一般存款賬戶。 （ 2）一般存款賬戶：只能辦理轉賬和現金的繳存，不能支取現金。（備注：此為對公帳戶，銀行柜面辦理是不允許向個人帳戶轉的，但網銀可操作，限小額） （ 3）專用存款賬戶：住房公積金、社保基金等專款專用賬戶。 （ 4）臨時存款賬戶：注冊驗資戶，異地臨時經營活動需要時，開立異地臨時存款賬戶，用于資金的收付。銀行結算業(yè)務 （二）（ 1）支票 支票：包括現金支票、轉賬支票、普通支票 3 種。目前，我們使用的是普通支票，可以支取現金也可以轉帳，在普通支票的左上角劃兩條平行線只能轉賬，買空白支票回來根據需要自己簽發(fā)（實際工作中最常用，必須掌握）。 ①支票的分類： A、種類：現金支票 轉帳支票 普通支票：左上角劃線 — 轉帳支票 不劃線，可提現金 B、使用人：公司支票 只能公對公，收款人不能寫私人名字 私人支票 收款人可寫私人名字或公司名字 C、使用區(qū)域：同城（票面有銀行代碼，本市內任何銀行可用，否則，只限本開戶行）支票下方無條碼 省內（票面有銀行代碼，本省內任何銀行可用，否則，只限本開戶行） 支票下方有條碼 D、背書： 深圳票 出票行在屬深圳市 廣州票 出票行非深圳市，統(tǒng)稱廣州票②如何使用支票辦理轉賬 開出支票轉賬：出納填寫有關內容→在支票左上角劃兩條平行線→蓋章→撕下支票頭登記銀行日記賬→支票尾交給客戶，由客戶自己送存銀行（也可以由出票人到開戶銀行直接轉賬給客戶）。 收到轉賬支票：出納填寫“進賬單”→并蓋上與留在銀行印鑒卡上一樣的章，送存我們的開戶銀行→取回進賬單第一聯（回單聯）→大約 2 天后錢到賬后，到銀行取回第三聯（收賬通知）→登記銀行存款日記賬→交單給會計記賬。③如何填開支票 一本支票一般是 25 份，要逐份填開。支票由存根聯和支票聯兩部分組成。出票日期：數字必須大寫，大寫數字寫 法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。壹月至拾月前零字必寫，拾壹月、拾貳月必須寫成壹拾壹月、壹拾貳月 (前面多寫了“零”字也認可，如零壹拾月 )。 壹日至玖日前零字必寫，拾日、貳拾日、叁拾日必須寫成零壹拾日、零貳拾日、零叁拾日，拾壹日至拾玖日必須寫成壹拾壹日及壹拾 X日。例： 2021 年 8 月 5 日：貳零零柒年零捌月零伍日。 2021 年 2 月 13日：貳零零陸年零貳月壹拾叁日 人民幣大寫：數字大寫寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬、仟、佰、拾。注意：“萬”字不帶單人旁。例： 289,貳拾捌萬玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分； 伍佰叁拾貳元正，“正”寫為“整”字也可以，不能寫為“零角零分”； 肆佰貳拾伍元零叁分； 叁佰貳拾伍元貳角正，角字后面可加“正“字，但不能寫“零分”，比較特殊。 人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“￥”字頭打掉，數字填寫要求完整清楚。 注：有些銀行使用的支票是有密碼的，申請購票初期會配密碼器，開票時要把密碼寫上，否則該票不可用。 ④收款人： 現金支票收款人應寫為本單位名稱，此時現金支票背面“被 背書人”欄內加蓋本單位的財務專用章和法人章，之后收款人可憑現金支票直接到開戶銀行提取現金（一般情況下，須由本單位持結算證的人前去提款，如有特殊情況須本單位開據證明加蓋公章，并由提款人持證明前往）。轉帳支票收款人應填寫為對方單位名稱。轉帳支票背面本單位不蓋章。收款單位取得轉帳支票后，在支票背面被背書欄內加蓋收款單位財務專用章和法人章，填寫好銀行進帳單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。 收到個人開出的轉帳支票，收款人可寫為收款人個人姓名，此時轉帳支票背面不蓋任何章，收款人在轉帳支票背面填上 身份證號碼和發(fā)證機關名稱，在背書格寫上自己的名字，憑身份證和轉帳支票存入收款人的開戶銀行開的個人結算帳戶內。最新規(guī)定，個人存入的轉帳支票最高限額為 50萬元以內。 ⑤用途：干什么用途填什么，如備用金、工資、貨款、運費、往來等⑥支票頭：公司留存，根據票面填寫，可簡寫。 ⑦支票正面空白處，要用紅色印泥加蓋銀行預留印件，一般是財務章和法人人私章，要蓋清晰。如果你收到支票，你公司就是背書人，要在支票背面的背書人處加蓋銀行預留印件。⑧常識： 支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。受票人如果發(fā)現支票填寫不全，可以補記，但不能涂改。 支票的有效期為 10 天，日期首尾各算一天。從支票簽發(fā)日或票面日期（含票面日期）起算十天內支票有效 ,超過十天支票就作廢。（提示：港幣支票，有效期為半年。） 支票見票即付，不記名。（丟了支票尤其是現金支票可能就是票面金額數目的錢丟了，銀行不承擔責任。現金支票一般要素填寫齊全，假如支票未被冒領，在開戶銀行掛失；轉帳支票假如支票要素填寫齊全，在開戶銀行掛失，假如要素填寫不齊，到票據交換中心掛失。） 填寫支票必須用黑色簽字筆填寫正楷字樣（港幣支票要求沒這么嚴格，可用圓珠筆，但不能用鉛筆此類可擦掉的筆具）。銀行結算業(yè)務 （二）（ 2）銀行匯票 由企業(yè)單位或個人將錢交存銀行，由銀行簽發(fā)給存款人自己去辦理結算。優(yōu)點是：可按實際支付金額結算，即：票面金額 10 萬元，實際需要支付 7 萬元，余下 3 萬元通過銀行自動退回存款人，根據需要向銀行申請，由銀行簽發(fā)。 銀行結算業(yè)務 （二）（ 3）銀行本票 由企業(yè)單位或個人將錢交存銀行，由銀行簽發(fā)給存款人自己去辦理結算。與銀行匯票的不同：只能 在同一票據交換區(qū)域使用，而且只能按票面金額結算，根據需要向銀行申請，由銀行簽發(fā)。銀行結算業(yè)務 （二）（ 4）商業(yè)匯票 出票人簽發(fā)，有最長不超 6 個月的付款期限，就是先出票，到期才付款。按承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，兩者不同在于銀行承兌匯票有銀行做擔保人，票據到期存款人存款不足支付銀行先墊付，而商業(yè)承兌匯票沒有。 D 銀行結算業(yè)務 （二）（ 5）匯兌（匯款） 支付結算方式包括票據結算和非票據結算，前面介紹的支票、匯票、本票就是票據結算，匯兌就是非票據結算中常用的一種。 匯兌：匯款人填寫匯款單→在匯款單上簽章→去開戶銀行辦理