國際貿易理論與實務第十三章國際貿易結算(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 ? UCP600在第 2條“定義”中規定：“信用證意指一項不可撤銷的安排，不論其如何命名或描述，該項安排構成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。” ? 由此可見，信用證是開證銀行對受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規定的各種單據，開證行就保證付款。 《國際貿易理論與實務》 2021/6/16 39 《 跟單信用證統一慣例 》 （ 2021年修訂本 ） UCP600 ? Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ? 《 跟單信用證統一慣例 》 于 1933年問世，歷經數次修改 —— 1951年修訂本、 1962年修訂本、 1974年修訂本、1983年修訂本 (UCP400)、 1993年修訂本 (UCP500)。 ? 2021年初國際商會成立統一慣例修訂工作小組，萌發了修訂 UCP500的動議。 ? 2021年 10月 25日完成修訂。 2021年 11月，國際商會在全球范圍內正式發布。 ? 2021年 7月 1日開始實施，從而全面取代實施了長達 13年的 UCP500。 《國際貿易理論與實務》 2021/6/16 40 信用證業務中的當事人 (Applicant) UCP600定義的 (Issuing Bank) 基本當事人 (Beneficiary) (Advising Bank) (Negotiating Bank) (Paying Bank) (Reimbursement Bank) (Confirming Bank) (Transferee)又稱：第二受益人 (Second Beneficiary) 《國際貿易理論與實務》 信用證業務方式的程序 2021/6/16 41 出口商 （第一受益人） （第二受益人） 進口方銀行 進口商 （開證申請人） 出口方銀行 通知 /議付行 開證行 資金 ① 買賣合同 船公司 ⑤ 裝船 ? 提單 ② 申請開證 ③ 信用證 ④ 通知 ⑥ 交單 ⑦ 墊款 ⑧ 匯票單據 ⑨ 償付 ⑩ 提示付款 ? 付款贖單 《國際貿易理論與實務》 2021/6/16 42 ? 只要出口商提供了信用證所規定的單據，開證行就承擔 第一性的付款責任 。 ? 但如果開證行破產倒閉而無力付款，出口商仍然有向進口商索要款項的權利，只不過，這時是依據買賣合同而非信用證索款。 出口商首先不是向進口商收款，而是向開證行或其授權的付款銀行收款。 信用證的特點 《國際貿易理論與實務》 2021/6/16 43 獨立于貿易 合同之外的自足文件 ? 開證行只對信用證負責，只要出口商提供了符合信用證規定的單據就付款給出口商，而不管出口商是否履行了買賣合同。 ? UCP600在第 4條規定：“開證行應勸阻申請人試圖將基礎合同、形式發票等文件作為信用證組成部分的做法。” 合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？ 信用證的特點 《國際貿易理論與實務》 2021/6/16 44 ? UCP600第 5條規定：“銀行處理的是單據，而不是單據可能涉及的貨物、服務或履約行為。” ? 所謂“ 認單不認貨 ”。只要出口商提交了符合信用證條款的單據，即使貨物有缺陷銀行仍需照付貨款。反之，如果單據與信用證有不符之處，即銀行在審單時發現了不符點單據，即使貨物完全符合合同要求，銀行仍有權拒付貨款。 單據與信用證條款不符，會怎么樣？ 信用證的特點 《國際貿易理論與實務》 2021/6/16 45 關于不符點 ? 單據不符導致拒付是信用證支付方式下一種極為普遍的現象，這降低了信用證的使用范圍，也導致信用證的訴訟案激增。 ? UCP600在第 14條“審核單據的標準”中的 d項中規定：“單據中的數據，在與信用證、單據本身以及國際標準銀行實務參照解讀時，無須與該單據本身中的數據、其他要求的單據或信用證中的數據等同一致，但不得矛盾。” ? UCP600即使在單證之間也不要求“等同” (Identical)，而僅要求“不得矛盾” (Must not conflict with)，從而體現了 審單標準寬松化 的傾向。 《國際貿易理論與實務》 2021/6/16 46 信用證對出口商的作用 1. 保證出口商憑單取得貨款 2. 使出口商得到外匯保證 3. 出口商可以取得資金融通 ? 交貨前，可打包貸款 (Packing Credit)，用以收購、加工、生產出口貨物和打包裝船； ? 收到信用證并辦理貨物出運后，提交匯票和信用證規定的各種單據 ，取得貨款 。 《國際貿易理論與實務》 2021/6/16 47 信用證對進口商的作用 1. 確保取得出口商履行買賣合同的證據 進口商的開證申請書有效地將買賣合同條款轉化為對出口商 (受益人 )提交單據的要求，因此進口商申請開證時可以通過控制信用證條款來約束出口商。 2. 資金融通 進口商在申請開證時，如開證行認為進口商資信較好，進口商就有可能在少交或免交部分押金的情況下開證。如采用遠期信用證，進口商還可以憑信托收據向銀行借單，先行提貨、轉售，到期再付款，這就為進口商提供了資金融通的便利。 《國際貿易理論與實務》 2021/6/16 48 信用證對銀行的作用 ? 進口商在申請開證時要向銀行交付一定比例的開證押金或擔保品，這就為銀行利用資金提供了便利。 ? 在信用證業務中，銀行每作一項服務均可取得各種收益，如開證費、通知費、議付費、保兌費、修改費等各種費用。 《國際貿易理論與實務》 2021/6/16 49 信用證業務不足 ? 手續繁、費用多 ? 出口商容易用假單據欺詐 按照 UCP600第 34條規定，銀行對任何單據的形式、完整性、準確性、真實性，偽造或法律效力，或單據中規定的或附加的一般及／或特殊條件概不負責。 《國際貿易理論與實務》 2021/6/16 50 信用證的形式 (To Open by Airmail) (To Open by Cable) (1)簡電本 (Brief Cable) (2)證實書 (3)全電本 (Full Cable) (4)SWIFT信用證 《國際貿易理論與實務》 2021/6/16 51 信用證的內容 1. 信用證的當事人 2. 對信用證本身的說明：如信用證的編號、種類、開證日期等。 3. 信用證金額與匯票 條款 :如匯票金額、匯票期限、出票人等 4. 裝運期限、交單期限和有效期及到期地點等。 5. 單據條款：提交單據及份數等。 6. 其他事項： (1)開證行對議付行的指示條款； (2)開證行保證承付的文句； (3)其他特殊 條款，如限制某銀行議付，限制船舶國籍、船齡 7. 信用證系根據 UCP600開立的文句。 《國際貿易理論與實務》 2021/6/16 52 信用證的種類 保兌信用證 (Confirmed L/C) 不保兌信用證 (Unconfirmed L/C) 《國際貿易理論與實務》 2021/6/16 53 信用證的