海爾集團財務管理信息系統(一期)需求調研報告_[全文(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 打印。 定期和營銷中心及客戶對帳。 應收帳款的帳齡分析（按中心或客戶）要求做到靈活，可以分別根據客戶類別或時間段做分析。并區分借貸方發生額和余額。 例： 單位 余額 3月內 36月 612月 1年以上 上海華聯 20萬 5萬 10萬 8萬 23萬 單位 借方 3月內 36月 612月 1年以上 上海華聯 20萬 5萬 10萬 8萬 23萬 單位 貸方 3月內 36月 612月 1年 以上 上海華聯 20萬 5萬 10萬 8萬 23萬 根據確認的銷售收入的入帳科目和金額，系統能夠將產成品明細科目自動轉入銷售成本的明細入帳科目并結轉相應的金額。 銷售發票欄目要求列示相應的提貨單號 根據當月銷售資料，計算出銷售毛利率、利潤率流動資金周轉天數。 向客戶采購貨物沖抵該客戶的應收帳款。 銷售退回可采用發票紅沖和購回兩種方法。 銷售查詢要求靈活，可按發票號、商家、日期、序列號、商品、地區、銷售中心、業務員進行靈活的分類及組合查詢，能夠進行模糊查詢。 系統能夠自動打印進帳單。 客戶在會計期間內要求做拆分、合并或變戶以及錯戶的調整等處理。 銷售折扣按總額法，折扣走經營費用科目。 某些事業部為促銷設置了返利開箱費，返利開箱費用來沖減客戶的應收帳款。 財務分析 可以進行報表、比例、因素等分析。 可以同時編輯圖文表 四、業務流程分析和設計 海爾集團目前財務核算現狀：手工核算 +會計核算軟件包 +輔助核算系統。所以很多財務處理流程，包括崗位的設置和人員的分工，在這樣一種混合工作模式下，雖有其存在的合理性，但是還有提高、改進的余地。考慮到海爾集團對財務會計工作的更高要求和目前軟件 、硬件、網絡通訊能夠達到的技術水平，結合用友財務軟件提供的功能和海爾集團一期使用的軟件功能模塊和實施的地理范圍，北京漢普公司提出以下建議。 總賬 目前全球范圍內領先的企業管理軟件如 SAP、 ORACLE 等都將其重要組成部分之一財務系統按功能劃分為總賬、應收、應付、項目管理、工資、固定資產等模塊。銷售、采購、庫存管理（含存貨核算）為財務系統之外的業務管理系統，實現和財務系統的有機連接。用友財務軟件模塊劃分也是這樣。其中，總賬的功能相當于目前萬能核算軟件系統，完成對會計核算基礎信息的維護和日常憑證的處理 、期末的結轉，生成各種總賬賬簿和明細賬賬簿等。總賬和其它模塊的關系 總賬處理流程圖 總賬憑證的劃分盡可能明細。目前海爾各公司憑證劃分不太統一。有記賬憑證（ 1 種）；有收付轉憑證（ 3種）；也有現收現付、銀收銀付、轉賬憑證（ 5種）等。基于憑證劃分的本質意義和計算機處理的特點，建議將憑證類型細分為總賬憑證、應收憑證、應付憑證、材料憑證、成本憑證、固定資產憑證、工資憑證等，以方便歸類查詢和分析。 總賬模塊進行會計基礎信息的維護和一般會計業務憑證的錄 入、審核、記賬、查詢等處理。如發生的一般費用憑證可以直接在總賬處理。但個人備用金的管理應放到應付系統中處理實現更嚴密、完整的資金的管理。其它分類賬憑證如應收憑證和應付憑證可以在相應的子系統伴隨業務的處理自動生成傳遞到總賬。和其它業務相關的憑證如固定資產、工資、成本、材料等在一期建議通過原始憑證或原始憑證匯總表等編制記賬憑證后直接輸入到總賬系統，其明細信息在其它應用軟件系統或手工處理和查詢。等二期使用該子系統后，再由該子系統處理并自動傳遞到總賬。 總賬會計科目細分為一般科目和控制科目。所謂控制科目是指該科目 的所有業務明細信息僅能在相應的子系統中記錄和查詢。總賬無需設置、保留該科目的所有子科目和明細科目。為了方便和二期應用接口，建議在總賬設置工資、固定資產、成本、材料等科目時，只設一級科目。 總帳系統本著相互牽制和稽核的目的，可以設置憑證錄入、審核、記帳、帳簿管理、費用稽核等崗位。 應收管理 應收系統完成企業所有應收款項的核算和管理。和目前銷售公司使用的輔助核算系統、雙帳系統等相比，本系統功能更加完善，和總賬、現金銀行等子系統連接更加自然、緊密。在本系統可以非常方便地進行客戶、發票、回款、對賬等 處理。應收模塊根據不同的業務處理，自動生成相關憑證傳遞到現金銀行模塊審核后，自動傳遞到總賬系統記賬。不需要象目前分別在萬能軟件和輔助核算處理這樣割裂地使用。 應收系統和其它模塊的關系 應收系統以發票、應收單等原始單據為依據和起點，記錄銷售業務以及其他非銷售業務所形成的應收款項和收款記錄。銷售管理系統將根據訂單生成的發票信息給應收系統，應收系統將審核制單的憑證信息（應收款和收款）傳遞到總賬，和現金銀行科目有關的憑證同時傳到現金銀行模塊，和銷售有關的稅款信息自動傳遞到報稅系 統。財務分析模塊可以提取應收數據進行分析。 3）應收系統和銷售業務流程 各地營銷中心通過網絡（廣域網或局域網）將客戶訂單輸入到（銷售）公司銷售系統，公司有關業務人員在銷售系統中審核，無誤后確認該訂單。銷售系統根據確認的訂單一方面向財務系統傳遞訂單信息以便生成發票。另一方面生成提貨單由營銷中心交客戶提貨。同時向庫存管理系統傳遞相關信息以便生成出庫單，倉庫在庫存管理系統根據客戶的提貨單號調出該筆出庫單，審核無誤后確認出庫單，該筆出庫單同時傳遞到財務 生成相關憑證。 4）應收系統模塊功能流程 若不考慮工作量和時間因素，可以將目前銷售公司銷售開票系統和應收模塊做接口連起來。另一種設想，停用銷售開票系統，將發票信息直接在應收模塊輸入。 對賬工作在原來的系統中即費時又費力，在本系統中則變得非常方便。只需按客戶編碼就能查到所有該客戶的應收發生額、回款、余額等信息。 應收系統可以設置客戶信息的維護和發票管理、收款管理、應收款分析等崗位。 應付管理 應付系統完成企業所有應付款的 核算和管理。如同應收系統，應付系統處理的起點是發票，可以方便地進行供應商、發票、付款、查詢等處理。應付系統和其它模塊的關系如下： 應付系統以發票、應收單等原始單據為依據和起點，記錄采購業務以及其他非采購業務所形成的應付款項和付款記錄。采購管理系統將根據訂單生成的發票信息給應付系統，應付系統將審核制單的憑證信息（應付款和付款）傳遞到總賬，和現金銀行科目有關的憑證同時傳到現金銀行模塊，和采購有關的稅款信息自動傳遞到報稅系統。財務分析模塊可以提取應收數據進行分析。 2）應 付系統和采購工作流程如下： 采購部門接到業務部門的采購申請單，逐級審核無誤后輸入采購系統，由采購系統按采購內容、價格（價格庫由業務、采購、質檢、財務部門共同參與制定，并定期更新）等標準確定供應商，下達采購訂單，同時采購訂單信息傳遞到應付系統。等材料入庫，供應商開具發票，財務部門按采購訂單號調出系統內發票進行匹配（同時調用價格庫信息），完全正確后確認應付帳款。否則退回該發票。在付款周期內按付款計劃付款，同時核銷應付發票。 3）應付系統功能流程圖如下： 4）應付對帳問題和應收對帳一樣，在應付系統僅需要通過簡單的查詢就能解決。 5）目前海爾集團沒有一套和財務集成的采購系統（含價格庫）管理，建議暫時保留當前的業務流程和控制程序，采購發票手工錄入到本系統。等二期上采購系統后和價格庫問題一并解決。 6）應付系統可以設置供應商信息的維護和發票管理、付款管理等崗位。 現金銀行 現金銀行系統完成日常的貨幣資金管理及收付工作。主要功能有支票登記簿；核對應收應付系統 生成的銀行現金憑證后，自動傳遞到總賬中；記現金日記賬、資金日報表、自動銀行對賬等。現金銀行模塊功能流程圖如下： 費用的核算和費用預算 費用的核算可以由總賬和項目管理系統配合解決。首先在項目管理中定義項目類別和內容、進行項目核算的會計科目等，然后在總帳憑證的錄入，完成對費用的歸集，同時可以對費用的發生進行統計和查詢。但是因為一期沒有購買計劃預算模塊，所以一期難以實現費用的計劃和適時控制。費用的預算和控制功能放到二期解決。 材料核算 存貨核算模塊放到二期項目實 施，和倉庫使用的庫存控制模塊（二期）同時使用，這樣可以很容易地實現資金流和物流的一致。否則，如果在一期使用存貨核算模塊，將給財務部門增加大量不必要的工作（如出入庫單的錄入等），可能影響本期項目的順利實施。可以考慮通過編制定期（如每天）的材料核算匯總憑證（按類）輸入到總賬。 五、崗位設計及職責描述 目前的崗位設置和職責 以生產型和銷售型企業為例： （一）生產型公司 出納：辦理款項收付。 保證庫存現金不得超過銀行核定的限額 控制簽發空白支票 登記現金日記帳和銀行存款日記帳 銀行對帳 及編制銀行存款余額調結表 記帳員：審查原始憑證的合理合法性 每日及時、準確處理所發生的銀行付款及轉帳業務 憑證按期裝訂成冊，并定期提交檔案經管人員歸檔 月末將本月所發生的業務匯總成總帳 審計員：建立稽核臺帳、稽核憑證、清理個人欠款及借款、差旅費報銷單審核、 帳簿稽核。 報表： 編制月度、年度財務會計報表及日常各臨時報表。 物耗管理：日常車間物耗日清考核、控制。 稅收管理：負責納稅申報。 固定資產管理：固定資產購置審批；盤盈、盤虧處理。 固定資產出售、出租、轉讓、報廢及時進行帳 務處理。 固定資產明細帳、總帳、實物核對相符，保證企業財產的完整。 成本核算：對企業生產經營過程中發生的費用，正確進行分類、審核、記錄、歸 集和分配。 掌握成本開支范圍和開支標準。 建立目標成本控制體系。 理順產品定價程序，確保產品市場競爭優勢，尋求市場價格競爭與產 品目標成本利潤最佳結合點，實現產品經濟效益最大化。 組織在產品，自制半成品的核算與稽核工作，定期進行盤點，發現盈 虧，查明原因，及時處理，做到帳實相符。 月底工資分配，按一定比例準確計提職工福利 費，工會經費，職