基金銷售人員從業(yè)考試培訓基金基礎(chǔ)知識(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡介】 ?按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益 ?進行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告 ?編制中期和年度基金報告 ?依法募集基金 ?辦理基金備案手續(xù) ?對所管理的不同基金財產(chǎn)分別管理、分別記賬，進行證券投資 ?計算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價格 ?信息披露 ?召集基金份額持有人大會 ?保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料 ?以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利等 基金管理人職責 目的 資產(chǎn)保值 資產(chǎn)增值 投資管理能力關(guān)系回報高低 風險控制能力關(guān)系回報穩(wěn)定性 62 基金管理人的主要業(yè)務(wù) 主要業(yè)務(wù) 基金的募集與銷售 基金投資管理 受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) 基金運營業(yè)務(wù) 投資咨詢服務(wù)業(yè)務(wù) 基金管理業(yè)務(wù)為核 心業(yè)務(wù)，基金管理 人最基本的業(yè)務(wù) 63 基金管理人的治理結(jié)構(gòu) 治理結(jié)構(gòu) – 遵循基金份額持有人利益優(yōu)先是公司治理遵循的基本原則 基本原則 基本要求 – 公司的治理能夠使股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營層之間的職責明確，即相互協(xié)助又相互制衡 – 實行獨立董事制度，并保證獨立董事充分發(fā)揮作用 – 基金管理公司的獨立董事人數(shù)不得少于 3人，且不得少于董事會人數(shù)的 1/3 – 建立健全督察長制度 – 督察長由總經(jīng)理提名，董事會聘任，并應(yīng)當經(jīng)全體獨立董事同意 64 基金管理人的內(nèi)部控制 內(nèi)部控制 內(nèi)部控制的概念 內(nèi)部控制的目標 內(nèi)部控制機制 內(nèi)部控制制度 員工自律 各級主管的監(jiān)督 總經(jīng)理等領(lǐng)導的監(jiān)督稽核 審計委員會和督察長的 檢查、監(jiān)督 基本管理制度 部門業(yè)務(wù)規(guī)章 內(nèi)部控制大綱 業(yè)務(wù)操作手冊 65 基金管理人內(nèi)部控制的原則、要素及內(nèi)容 ? 使命 內(nèi)控基本要素 內(nèi)控內(nèi)容 內(nèi)控原則 ? 健全性原則 ? 有效性原則 ? 獨立性原則 ? 相互制約原則 ? 成本效益原則 ? 控制環(huán)境 ? 風險評估 ? 控制活動 ? 信息溝通 ? 內(nèi)部監(jiān)控 ? 投資管理業(yè)務(wù)控制 ? 信息披露控制 ? 信息技術(shù)系統(tǒng)控制 ? 會計系統(tǒng)控制 ? 監(jiān)察稽核控制 66 第三節(jié) 基金托管人 考點分解 – 熟悉基金托管人的資格管理 – 掌握基金托管人的職責作用 – 熟悉基金托管人的業(yè)務(wù) – 了解基金托管人的運作管理 – 了解基金托管人的內(nèi)部控制 67 基金托管人的主要內(nèi)容 運作管理 職責作用 資格管理 主要業(yè)務(wù) 內(nèi)部控制 基金托管人 ? 基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在基金運作中承擔資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資產(chǎn)清算與會計核算等相應(yīng)職責的當事人。 ? 一般都由依法設(shè)立并取得基金托管資格的 商業(yè)銀行、保險公司或信托投資公司 等金融機構(gòu)擔任。 68 基金托管人的資格管理 基金托管人的資格 – 凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定 – 設(shè)有專門的基金托管部門 我國的基金托管人由取得基金托管資格的 商業(yè)銀行 擔任 商業(yè)銀行擔任托管人的優(yōu)勢 – 取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù) – 有安全保管基金財產(chǎn)的條件 – 有安全高效的清算、交割系統(tǒng) – 有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施 – 有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度 69 基金托管人的業(yè)務(wù) 基金托管人的主要業(yè)務(wù) 資產(chǎn)保管 資產(chǎn)核算 資金清算 投資運作監(jiān)督 70 基金托管人的職責 ?保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊等資料 ?根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜 ?基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項 ?安全保管基金財產(chǎn) ?開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶 ?不同基金財產(chǎn)分別設(shè)臵賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立 ?對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見 ?復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格 ?按照規(guī)定召集基金份額持有人大會 ?按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作 基金托管人職責 作用 保障資金安全 會計核算真實性、準確性 監(jiān)督基金運作 71 基金托管人的運作 影響的時間 基金終止 基金募集 基金運作 簽訂基金合同 ? 簽署基金合同是基金托管人介入基金托管業(yè)務(wù)的起始階段 ? 托管人與募集基金的管理公司商談基金募集及托管業(yè)務(wù)合作事宜 ? 基金募集是基金托管人開展基金托管業(yè)務(wù)的準備階段 ? 基金托管人要進行基金托管業(yè)務(wù)的各項準備 ? 基金托管人盡責的善后階段 ? 在更換托管人或基金終止清算兩種情形下，托管人參與基金終止清算，保存清算結(jié)果和相關(guān)資料 ? 基金運作階段是基金托管人全面行使職責的主要階段 ? 根據(jù)法律法規(guī)等規(guī)定，進行各類托管的運作 以開放式基金為例 72 基金托管人內(nèi)部控制的目標、原則及內(nèi)容 ? 使命 內(nèi)控基本要素 內(nèi)控內(nèi)容 內(nèi)控目標 ? 形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和風格 ? 防范化解風險，保證托管資產(chǎn)的安全完整 ? 維護持有人利益，保障托管業(yè)務(wù)安全有效運行 ? 合法性 ? 完整性 ? 及時性 ? 審慎性 ? 有效性 ? 獨立性 ? 資產(chǎn)保管 ? 資金清算 ? 投資監(jiān)督 ? 會計核算與估值 ? 技術(shù)系統(tǒng) 73 第四節(jié) 基金服務(wù)機構(gòu) 考點分解 – 掌握基金代銷機構(gòu)資格管理 – 熟悉基金代銷機構(gòu)的職責和作用 – 了解基金代銷機構(gòu)的運作管理 – 熟悉基金投資咨詢機構(gòu)的資格管理及作用 74 基金市場的服務(wù)機構(gòu)的主要內(nèi)容 基金投資咨詢機構(gòu) 基金代銷機構(gòu)的職責和作用 基金代銷機構(gòu)的運作管理 基金代銷機構(gòu)資格管理 其它服務(wù)機構(gòu) 4 2 3 1 5 75 基金代銷機構(gòu) 基金銷售渠道 基金公司 商業(yè)銀行 證券公司 證券投資 咨詢機構(gòu) 專業(yè)基金 銷售機構(gòu) 其他機構(gòu) 主要渠道 僅有天相投資顧問有限公司一家 目前還沒有 76 基金代銷機構(gòu)的資格管理 商業(yè)銀行代銷資格條件 資本充足率符合國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。 有專門負責基金代銷業(yè)務(wù)的部門。 財務(wù)狀況良好，最近 三 年內(nèi)沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰。 具有健全的法人治理結(jié)構(gòu)、完善的內(nèi)部控制和風險管理制度。 有與基金代銷業(yè)務(wù)相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和其他設(shè)施。 有安全、高效的辦理基金發(fā)售、申購和贖回業(yè)務(wù)的技術(shù)設(shè)施。 制定了完善的業(yè)務(wù)流程、銷售人員執(zhí)業(yè)操守、應(yīng)急處理措施等基金代銷業(yè)務(wù)管理制度。 負責基金代銷業(yè)務(wù)的部門取得基金從業(yè)資格的人員不低于該部門員工人數(shù)的 二分之一 ，部門的管理人員已取得基金從業(yè)資格，熟悉基金代銷業(yè)務(wù)，并具備從事 兩年以上基金業(yè)務(wù)或者五年以上證券、金融業(yè)務(wù)的工作經(jīng)歷。 中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件 77 基金代銷機構(gòu)資格管理 代銷機構(gòu) – 凈資本等財務(wù)風險監(jiān)控指標符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定 – 最近 兩年 沒有挪用客戶資產(chǎn)等損害客戶利益的行為 – 沒有因違法違規(guī)行為正在被監(jiān)管機構(gòu)調(diào)查，或者正處于整改期間 – 沒有發(fā)生已經(jīng)影響或可能影響公司正常運作的重大變更事項。 證券公司 基金投資 咨詢機構(gòu) – 注冊資本 不低于兩千萬元人民幣 ，且必須為實繳貨幣資本 – 高級管理人員已取得基金從業(yè)資格，熟悉基金代銷業(yè)務(wù)，并具備從事兩年以上基金業(yè)務(wù)或者五年以上證券、金融業(yè)務(wù)的工作經(jīng)歷 – 持續(xù)從事證券投資咨詢業(yè)務(wù) 三個以上 完整會計年度 – 最近 三年 沒有代理投資人從事證券買賣行為 78 基金代銷機構(gòu)資格管理 專業(yè)基金代銷機構(gòu)資格條件 有符合規(guī)定的組織名稱、組織機構(gòu)和經(jīng)營范圍。 主要出資人是依法設(shè)立的持續(xù)經(jīng)營 三個 以上完整會計年度的法人，注冊資本不低于 三千萬元人民幣 ，財務(wù)狀況良好，運作規(guī)范穩(wěn)定，最近三年沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰。 取得基金從業(yè)資格的人員不少于 三十人 ，且不低于員工人數(shù) 的二分之一 。 中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。 注 申請基金代銷業(yè)務(wù)資格的機構(gòu)，若申請期間申請材料涉及的事項發(fā)生重大變化的，申請人應(yīng)當自變化發(fā)生之日起五個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會提交更新材料 。 79 基金投資咨詢機構(gòu) 基金投資咨詢機構(gòu) – 有 5名以上取得證券投資咨詢從業(yè)資格的專職人員 ，其高級管理人員中，至少有一名取得證券投資咨詢從業(yè)資格 – 有 100萬元人民幣以上的注冊資本 – 有固定的業(yè)務(wù)場所及與業(yè)務(wù)相適應(yīng)的通訊及其他信息傳遞設(shè)施 – .有公司章程，有健全的內(nèi)部管理制度 資格管理 作用 – 建議策劃作用 – 優(yōu)化基金選擇 – 深入挖掘基金信息 – 加強投資者教育 80 其他服務(wù)機構(gòu) 律師事務(wù)所 會計師事務(wù)所 基金注冊登記機構(gòu) 2 3 1 81 第五章 基金的運作 學 習 的 目 的 與 要 求 基金的運作 基金運作概述 基金的投資運作 基金的估值、費用與會計核算 基金的利潤分配與稅收 熟悉基金的運作方式；熟悉基金營銷的基本概念和作用；熟悉基金的募集、交易與 登記的基本概念和作用。 掌握 基金的投資運作管理目標、實現(xiàn)過程及投資運作的風險控制 熟悉基金資產(chǎn)估值的概念及基本原則；熟悉與基金有關(guān)的費用種類以及各種費用的 計提標準及計提方式；了解基金會計核算的特點 熟悉基金的利潤來源以及封閉式基金、開放式基金、貨幣市場基金利潤分配的有關(guān) 規(guī)定；熟悉針對基金作為營業(yè)主體的稅收規(guī)定； 掌握 機構(gòu)法人、個人投資者投資基 金的稅收規(guī)定 82 其他 運作活動 基金的 后臺管理 基金的 投資運作 基金的 募集、交易、 登記與 托管 基金的 營銷 基金的 運作 第一節(jié) 基金運作概述 83 （一）基金的營銷 ? 基金的市場營銷是實現(xiàn)基金管理公司及基金代銷機構(gòu)經(jīng)營目標的基本活動之一。 ? 通過市場營銷 不單可以使得基金達到一定的銷售目標和資產(chǎn)管理規(guī)模 ，同時 還肩負著投資者教育的重任 ，引導投資者樹立正確的投資理念，從而有助于保證基金業(yè)健康、長遠、穩(wěn)定的發(fā)展。 84 （二）基金的募集、交易、登記、托管 基金的募集 基金的交易 基金的登記 基金的托管 基金的募集是指基金管理公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定向中國證監(jiān)會提交募集文件，發(fā)售基金 份額、募集基金的行為，是 基金運作的開始點。 基金的交易是指基金投資者投資實現(xiàn)的方式和過程， 是投資活動中的核心環(huán)節(jié)。 基金的登記則是記錄投資者投資于基金的結(jié)果 ,以 確?；鸾灰谆顒拥陌踩?。 基金的托管是指基金托管人代表 基金持有人的利益 保管基金資產(chǎn)， 獨立 開設(shè)基金 資產(chǎn)賬戶，依據(jù) 基金管理人的指令 進行清算和交割，在有關(guān)制度和基金契約規(guī)定 的范圍內(nèi)對基金業(yè)務(wù)運作進行監(jiān)督。 85 （三）基金的投資運作 基金的投資管理