工程保函操作手冊(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡介】 盡職調(diào)查時主要的調(diào)查內(nèi)容包括但不限于：（ A、 B、角完成盡職調(diào)查， C 角審核） 三年內(nèi)的總體財務(wù)狀況； 企業(yè)以往的業(yè)績、目前同時操作的其他工程項目； 施工進(jìn)度計劃和竣工日期（關(guān)鍵路線圖）； 在建工程的詳細(xì)資料，包括設(shè)計方案等； 企業(yè)的負(fù)債情況 企業(yè)的收入情況 企業(yè)的資金流動性情況 按工程量清單估算時的工程量計算規(guī)則； 在審查上面內(nèi)容的同時，還要對全部合同文件進(jìn)行審核，包括： 1) 合同書及補(bǔ)充合同； 2) 招標(biāo)文件及其補(bǔ)充文件、有關(guān)函件； 3) 合同專用條件； 4) 合同通 用條件； 5) 招標(biāo)書及其有關(guān)函件的回復(fù)； 6) 工程規(guī)范和技術(shù)說明； 7) 合同圖紙； 8) 特殊技術(shù)要求； 9) 雙方約定的其他文件； 10) 施工過程中的會議紀(jì)要，變更洽商通知； 如果出現(xiàn)違約索賠，以上文件均可以成為索賠證據(jù)。 常用的反擔(dān)保措施 我公司最常用的反擔(dān)保措施包括：（以下反擔(dān)保措施不要求在個案中同時使用） ⑥ 客戶提供保證金反擔(dān)保； ⑦ 項目公司的法定代表人或?qū)嶋H控制人的個人無限責(zé)任反擔(dān)保； ⑧ 不動產(chǎn)抵押，動產(chǎn)質(zhì)押； ⑨ 其它反擔(dān)保措施由經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人根據(jù)具體項目審批。 審批權(quán)限： 參見：中國中科智擔(dān)保（風(fēng)管風(fēng)控）字〔 2020〕第 0003 號 — — 擔(dān)保項目審批授權(quán)體系及流程規(guī)則 9 項目通過審批后落實(shí)反擔(dān)保條件及出具保函或保證合同的流程 ? 如果是銀行開立保函，我公司為投標(biāo)人提供擔(dān)保 ： 我公司向開立保函的銀行出具《擔(dān)保意向書》（附件 5），等待銀行的審批； 同時，我公司與客戶簽訂《業(yè)主支付委托保證合同》（附件 25）； 銀行審批通過后，我公司與項目公司的法定代表人或?qū)嶋H控制人簽訂個人無限責(zé)任反擔(dān)保，交納保證金和擔(dān)保費(fèi)及落實(shí)其他反擔(dān)保措施； 銀行、我公司和客戶簽訂《開立保函協(xié)議；》（附件 7） 我公司給銀行出具同意提供擔(dān)保的《董事會決議》（附件 22）和《反擔(dān)保函》 （附件 8），并簽訂《保證合同》（附件 9） 以上流程 D 角負(fù)責(zé)全程辦理， A 角全程協(xié)助辦理。 ? 如果是我公司開立保函： 我公司與客戶簽訂《業(yè)主支付委托保證合同》（附件 25）； 我公司與項目公司的法定代表人或?qū)嶋H控制人簽訂個人無限責(zé)任反擔(dān)保，交納保證金和擔(dān)保費(fèi)； 我公司向客戶出具《業(yè)主支付保函》（附件 26） 以上流程 D 角負(fù)責(zé)全程辦理， A 角全程協(xié)助辦理。 10 保后監(jiān)管 常規(guī)的保后監(jiān)管的時間為： 第一次：出具保函或保證合同后一個月； 以后每季度進(jìn)行一次； 到期前 15 天進(jìn)行最后一次。 以上是常規(guī)的監(jiān)管方法，但是項目經(jīng)理應(yīng)該隨時 保持對項目情況的了解，及時預(yù)警，采取相應(yīng)措施。 業(yè)主支付擔(dān)保保后監(jiān)管的主要內(nèi)容： 準(zhǔn)備階段 ① 熟悉有關(guān)施工承包合同、施工總進(jìn)度計劃等相關(guān)文件，尤其是了解合同中關(guān)于工程款支付條款規(guī)定的內(nèi)容。 ② 制定保后管理方案，對履約風(fēng)險點(diǎn)監(jiān)控提出措施意見。 ③ 參加工程項目第一次工程例會，了解參建單位及人員情況，并進(jìn)行擔(dān)保交底。要求相關(guān)單位提交相關(guān)工程記錄和文件，如工程施工進(jìn)度計劃、監(jiān)理月報、質(zhì)量事故調(diào)查報告、工程款支付憑證、被保證人和第三方擔(dān)保保證人的財務(wù)狀況等文件。 過程管理 ① 通過過程管理（監(jiān)管），與建設(shè)單位、監(jiān)理單位、承包單 位加強(qiáng)溝通，了解和掌握擔(dān)保項目的進(jìn)展，以及被擔(dān)保人（建設(shè)單位）的融資和工程款支付情況，分析可能出現(xiàn)的問題和風(fēng)險，及時進(jìn)行工作預(yù)警，避免或減少因風(fēng)險造成的損失。 ② 通過現(xiàn)場調(diào)查或參加工地例會等方式，掌握工程進(jìn)度。對于被保證人由于設(shè)計圖紙不到位、材料設(shè)備拖期或質(zhì)量不合格、工程款不能如期支付導(dǎo)致無法進(jìn)行施工，引起的承包單位窩工；或者現(xiàn)場協(xié)調(diào)（合同規(guī)定應(yīng)由被保證人協(xié)調(diào)的）不力影響工程施工，造成延誤工期或被迫停工的，應(yīng)會同建設(shè)單位、監(jiān)理單位與承包單位協(xié)商處理辦法，消除影響工期的不利因素。如果風(fēng)險因素不能消除，則進(jìn)入預(yù)警 程序，督促被保證人履行合同條款。 ③ 了解承包單位合同履行情況，了解工程質(zhì)量問題對執(zhí)行合同的影響，必要時參與協(xié)調(diào)工作。 ④ 不定期調(diào)查被保證人的資金籌措和落實(shí)情況，以及對其財務(wù)狀況進(jìn)行分析。 ⑤ 不定期調(diào)查了解反擔(dān)保措施基本面的變化，如出現(xiàn)經(jīng)營狀況惡化，無代償能力時，要求被保證人提供擔(dān)保公司認(rèn)可的其他反擔(dān)保方式。 ⑥ 提交《擔(dān)?？蛻舯：蟊O(jiān)管報告（業(yè)主支付擔(dān)保）》（附件 27） 違約處理 保證人向承包單位出具的工程款支付保函，保證被擔(dān)保人將履行合同中規(guī)定的發(fā)包人支付工程款的義務(wù)，一旦因無法支付工程款致使承包單位無法施工、造成窩 工損失時進(jìn)入違約處理程序。 索賠的原則是：因被保證人的違約行為給承包單位造成經(jīng)濟(jì)損失，并以直接損失數(shù)額進(jìn)行索賠，累計索賠數(shù)額不超過保函額度。 索賠的條件是：被保證人存在違約行為或在規(guī)定的期限內(nèi)未糾正違約行為。 根據(jù)在規(guī)定的時限內(nèi)承包單位提出的索賠要求，提供的索賠依據(jù)，包括違約事實(shí)、違約損失金額、要求索賠的金額及相關(guān)證據(jù)，保證人應(yīng)會同監(jiān)理工程師進(jìn)行違約事故損失勘查、取證，對被保證人的違約責(zé)任及其對承包單位造成的損失進(jìn)行核對，并經(jīng)監(jiān)理工程師簽字認(rèn)可，納入工程決算。如果工程還未竣工驗收，被保證人因融資發(fā)生變化，暫 時無力支付工程款的情況下，保證人要向被保證人提供資金，支付工程款項，以保證合同繼續(xù)執(zhí)行。 理賠后應(yīng)按擔(dān)保委托合同書的規(guī)定，向違約單位或反擔(dān)保第三方發(fā)出《違約代償通知書》，進(jìn)行追償。 11 解除保函或保證合同責(zé)任的流程 解除擔(dān)保責(zé)任： 到達(dá)保函有效期或 承包商 提前完成 工程建設(shè)合同中約定的義務(wù) ，客戶將保函退回我公司， A 角審核無誤后，將保函退還銀行，銀行向我公司或客戶出具保函失效通知書； A 角向財務(wù)部門提交退還客戶保證金申請，經(jīng)財務(wù)部審核無誤后開立支票。 解除保函責(zé)任： 到達(dá)保函有效期或 承包商 提前完成 工程建設(shè)合同中約定的 義務(wù) ，客戶將保函退回我公司， A 角審核無誤后向財務(wù)部門提交退還客戶保證金申請，經(jīng)財務(wù)部審核無誤后開立支票。 12 計提專項風(fēng)險準(zhǔn)備金比例 : 準(zhǔn)備金類別 計提基礎(chǔ) 評級 工程履約業(yè)務(wù) 其他履約業(yè)務(wù) 投標(biāo)保函 履約保函 預(yù)付款擔(dān)保 業(yè)主支付保函 貿(mào)易履約保函 司法履約保函 投資領(lǐng)域履約保函 一般風(fēng)險準(zhǔn)備金 擔(dān)保費(fèi)收入 / 5% 10% 10% 15% 10% 5% 10% 專項風(fēng)險準(zhǔn)備金 擔(dān)保金額（敞口） 正常類 0% % % % % 0% % 關(guān)注 % % % % % % % 可疑 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% 損失 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 履約類擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)為： 關(guān)注：非正常未代償 可疑：發(fā)生代償未超過一年 損失：發(fā)生代償超過一年 工程投標(biāo)擔(dān)保 13 工程投標(biāo)擔(dān)保產(chǎn)品簡介 定義 ： 投標(biāo)擔(dān)保是指：由擔(dān)保人為投標(biāo)人向招標(biāo)人提供的，保證投標(biāo)人按照招標(biāo)文件的規(guī)定參加招標(biāo)活動的擔(dān)保。投標(biāo)人在投標(biāo)有效期內(nèi)撤回投標(biāo)文件，或中標(biāo)后不簽署工程建設(shè)合 同的，由擔(dān)保人按照約定履行擔(dān)保責(zé)任。 投標(biāo)擔(dān)?？刹捎玫姆绞? ①銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)保函；銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)保函；銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)保函； ②專業(yè)擔(dān)保公司的保證； ③定金（保證金）擔(dān)保方式； ④招標(biāo)人在招標(biāo)文件中規(guī)定的方式。 擔(dān)保期限： 投標(biāo)擔(dān)保的有效期應(yīng)當(dāng)在保證合同中約定 。 保證合同約定的有效期截止時間為投標(biāo)有效期后的 30 天至 180 天。 一般擔(dān)保額： 擔(dān)保額一般為投標(biāo)總價的 2%，但最多不超過 80 萬。 投標(biāo)人如果違約，投標(biāo)人或擔(dān)保人將承擔(dān)的責(zé)任： 除不可抗力外，中標(biāo)人在截標(biāo)后的投標(biāo)有效期內(nèi)撤回投標(biāo)文件， 或者中標(biāo)后在規(guī)定的時間內(nèi)不與招標(biāo)人簽訂承包合同的，招標(biāo)人有權(quán)對該投標(biāo)人所交付的保證金不予返還；或由保證人按照下列方式之一，履行保證責(zé)任： ①代承包商（投標(biāo)人）向招標(biāo)人支付投標(biāo)保證金，支付金額不超過雙方約定的最高保證金額； ②招標(biāo)人依法選擇次低標(biāo)價中標(biāo)，保證人向招標(biāo)人支付中標(biāo)價與次低標(biāo)價之間的差額，支付金額不超過雙方約定的最高保證金額； ③招標(biāo)人依法重新招標(biāo)，保證人向招標(biāo)人支付重新招標(biāo)的費(fèi)用，支付金額不超過雙方約定的最高保證金額。 14 我公司工程投標(biāo)擔(dān)保的客戶范圍及基本條件： 我公司的客戶范圍 ： 依法注冊經(jīng)營的企業(yè)法人、法人聯(lián)合體及自然人，特別是投標(biāo) 1000 萬元以上的房地產(chǎn)開發(fā)項目（包括 新建、改建、擴(kuò)建的項目 ）的投標(biāo)人 客戶的基本條件： ①依法經(jīng)營、經(jīng)營范圍符合國家法律； ②具備 較強(qiáng) 履約能力，并能提供反擔(dān)保措施； ③自然人能提供 可靠 的反擔(dān)保資產(chǎn)，并具備履約能力。 15 項目受理的流程 受理流程圖 銀 行 推 薦 業(yè) 務(wù) 員 發(fā) 展慕 名 而 來 回 頭 客 中 介 其 它2 0 0 5 年 7 月 1 3 日客 戶 來 源2 0 0 5 年 7 月 1 3 日業(yè) 務(wù) 受 理客 戶 指 定A 角部 門 經(jīng) 理 指定 A 角A 角 和 客 戶 進(jìn) 行 初 步的 項 目 方 案 設(shè) 計 ， 并要 求 客 戶 提 供 相 應(yīng) 資料 見 附 件 1客 戶 提 供 相 應(yīng) 資 料 后 ，A 角 在 公 司 網(wǎng) 站 填 寫《 客 戶 基 本 情 況 表 》 見附 件 3 ， 并 取 得 受 理 編 號在 規(guī) 定 的 工作 日 內(nèi) 決 定是 否 受 理立 即 答 復(fù) 客戶 是 否 受 理 除客戶已指定由特定的 A 角代理其業(yè)務(wù)以外，其他來源的客戶均由部門經(jīng)理指派A 角。 A 角需提供給客戶的資料：附件 1：《工程投標(biāo)擔(dān)保業(yè)務(wù)客戶所需提供資料清單》 客戶需要提供給我公司的資料： 為附件 1 中要求的資料，包括： ② 企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本 ③ 法定代表人代碼證副本 ④ 企業(yè)資質(zhì)證書 ⑤ 法定代表人證明書 ⑥ 法定代表人授權(quán)書 ⑦ 投標(biāo)書或招標(biāo)書 ⑧ 在建工程及以往類似工程業(yè)績證明材料 ⑨ 工程保證擔(dān)保申請表（附件２） 客戶經(jīng)理收到資料后在公司網(wǎng)站在線填寫《客戶基本情況表》（附件３）（公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)建成后執(zhí)行），同時對客戶資料進(jìn)行審查并在１個工作日內(nèi)答復(fù)客戶是否受理。 16 項目審批的流程 審批流程圖 2 0 0 5 年 1 0 月 8 日項 目 審 批A 角 進(jìn) 行 盡 職 調(diào) 查 ，部 門 經(jīng) 理 審 核 ， 并 完成 《 投 標(biāo) 擔(dān) 保 項 目 審批 表 》 見 附 件 ４風(fēng) 險 管 理 部 及 經(jīng) 營 單 位負(fù) 責(zé) 人 在 《 投 標(biāo) 擔(dān) 保 項目 審 批 表 》 中 出 具 審 批意 見通 過 審 批 的 項目 進(jìn) 入 落 實(shí) 反擔(dān) 保 措 施 階 段未 通 過 審 批 的立 即 告 知 客 戶 Ａ角在 2 個工作日內(nèi)完成盡職調(diào)查、填寫《投標(biāo) 擔(dān)保項目審批表》（附件 4），并交部門經(jīng)理審核，并填寫意見。 部門經(jīng)理在收到 A 角的《投標(biāo)擔(dān)保項目審批表》后 1 個工作日內(nèi)出具意見，并提交到風(fēng)險管理部和經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人處審批。 風(fēng)險管理部及經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人應(yīng)盡快出具審批意見（原則上為 1 個工作日），并通知 A 角。 A 角立即通知客戶審批結(jié)果，如果審批通過就開始落實(shí)反擔(dān)保措施。 A 角、部門經(jīng)理在盡職調(diào)查時主要的調(diào)查內(nèi)容包括但不限于： 12) 調(diào)查項目真實(shí)性、了解被保證人（承包單位）投標(biāo)項目的基本情況，包括項目的規(guī)模、類型、招標(biāo)須知、投標(biāo)時限、擬定的合同條款約定等； 13) 投標(biāo)企業(yè)資質(zhì)、工 程技術(shù)能力的調(diào)查，包括近三年的履約歷史，所建工程獲?。ú浚┘壀劦挠涗洠陜?nèi)實(shí)施類似工程的情況、經(jīng)驗和業(yè)績說明； 14) 施工的資質(zhì)等級 15) 投標(biāo)人的投標(biāo)價格是否在合理的范圍。 常用的反擔(dān)保措施 在投標(biāo)擔(dān)保業(yè)務(wù)中，我公司最常用的反擔(dān)保措施包括： ①客戶提供保證金反擔(dān)保； ②項目公司的法定代表人或?qū)嶋H控制人的個人無限責(zé)任反擔(dān)保； ③其它反擔(dān)保措施由經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人根據(jù)具體項目審批。 保證金的比例根據(jù)市場、風(fēng)險、被擔(dān)保人資質(zhì)、擔(dān)保費(fèi)率等條件而定，參見附錄。 審批權(quán)限： 17 項目通過審批后落實(shí)反擔(dān)保條件及出具保函或保證合同的流程 ? 如果是銀行開立保函，我公司為投標(biāo)人提供擔(dān)保 ： 我公司向開立保函的銀行出具《擔(dān)保意向書》（附件 5），等待銀行的審批； 同時，我公司與客戶簽訂《投標(biāo)委托保證合同》（附件 6）； 銀行審批通過后，我公司與項目公司的法定代表人或?qū)嶋H控制人簽訂個人無限責(zé)任反擔(dān)保，交納保證金和擔(dān)保費(fèi)并落實(shí)其它反擔(dān)保措施； 銀行、我公司和客戶簽訂《開立保函協(xié)議；》（附件 7） 我公司給銀行出具同意提供擔(dān)保的《董事會決議》（附件 21）和《反擔(dān)保函》（附件 8），并簽訂《保證合同》（附件 9） 以上流程 D 角負(fù)責(zé)全程辦理， A 角全程協(xié)助辦理。 ? 如果是 我公司開立保函： 我公司與客戶簽訂《投標(biāo)委托保證合同》（附件 6）； 我公司與項目公司的法定代表人或?qū)嶋H控制人簽訂個人無限責(zé)任