廣西xx工程有限公司應收帳款管理制度(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 12 頁 共 27 頁 應收帳款損失確認后，財務部要組織召開由總經理主持的責任討論會，分析應收帳款損失的原因、相關的責任人及給予的處罰。 財務部負責其他應收帳款核銷后的事務 處理，包括向稅務局申報應收帳款損失。 財務部向稅務局申報損失最遲不得超過第二年后 45 日，超過后稅務局不予核銷，由于稅務局不核銷給公司造成不能抵扣所得稅的損失，財務部要按損失的 ％賠償，具體計算公式如下： 賠償金額＝應收帳款損失 33％賠償比率 核銷后的應收帳款經過公司員工努力又重新收回或部分收回，公司根據回收額的 ％給予獎勵。 本公司壞帳損失采用 直接轉銷法 ， 實際發生壞帳時，確認壞帳損失，計入期間費用，同時注銷該筆應收帳款 。 第八章 應收票據管理 應收票據包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票，公司在 收到票據后，要交專人保管。 應收票據在到期前或辦理貼現前，要和公章印鑒分開存放，嚴禁提前背書。 應收票據到期后，財務部要及時到銀行辦理委托收款手續，如果因為財務部延期辦理導致該票據項下款項無法收回，財務部負責追回該筆款項并承擔由此引起的利息損失、追款費用。 公司資金不足時，經總經理批準，財務部可以持承兌匯票到銀行辦理貼現。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 13 頁 共 27 頁 應收票據無法收到現金時要及時從應收票據帳戶轉到應收帳款帳戶。 公司在收到承兌匯票時，要根據承兌匯票到期日計算貼現費用，業績考評計算回款時要扣除貼現費用。 附則 第一條 本制度由財務部負責解釋。 第二條 本制度經執行董事批準后下發執行，修改時也必須經過執行董事批準。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 14 頁 共 27 頁 附表 1 業務員客戶情況調查表 客 戶 名 稱 編號 地址 公 司 郵編 電 話 項目部 郵編 電 話 主要聯系人 公司法人代表 聯系方式 總經理 聯系方式 公司主要聯系人 聯系方式 項目經理 聯系方式 其他重要關系人 聯系方式 營業執照號碼 注冊資金 項目 狀態 得分 權重 加權得分 公司表面現象 客戶經營規范性： 較好 一般 較差 2% 業務人員素質： 較好 一般 較差 1% 業務員士氣 較好 一般 較差 1% 客戶面臨的經營環境 較好 一般 較差 2% 公司內部管理 客戶內部管理制度： 較好 一般 較差 2% 人員變動情況： 較好 一般 較差 1% 客戶工作的計劃性： 較好 一般 較差 2% 客戶財務管理和信用管理： 較好 一般 較差 4％ 設備與市場 客戶設備先進性： 較強 一般 較差 2％ 客戶的市場前景： 擴大 保持現狀 下降 1％ 客戶業務發展趨勢 擴大 保持現狀 下降 1％ 客戶經營活動市場范圍： 全球 全國 地區 2％ 市場競爭力 客戶在其行業內規模： 平均以上 平均 平均以下 3％ 客戶競爭對手情況： 少有對手 有個別強有力對手 眾多對手 1％ 客戶市場地位： 市場領導者 市場跟隨者 市場挑戰者 2％ 客戶在其行業內的名氣： 較高 一般 較小 1% 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 15 頁 共 27 頁 經營管理 決策者的實踐經驗 較強 一般 較差 1% 決策者投資方式 平穩 保守 激進 2% 客戶投資項目 長期 短期 即期 3% 客戶領導風格 民主 專制 自由放任 4% 發展前景 客戶業務發展前景： 發展 保持 衰退 1% 國家宏觀政策的支持 大力支持 不明確 限制 2% 客戶與我方發展前景： 發展 保持 衰退 4% 此交易產生的利潤： 超過平均利潤 平均利潤 低于平均利潤 10% 公司滿足客戶工期的要求 能滿足 有一定困 難 很困難 5% 公司滿足客戶質量的要求 能滿足 有一定困 難 很困難 5％ 本交易對本企業的影響： 重要 一般 無足輕重 8％ 本交易對本企業市場戰略的影響： 重要 一般 無足輕重 6％ 客戶提供的債權保障： 現金或擔保抵押 貨到付款 賒銷 5％ 該客戶能否被其他客戶替代： 不可替代 一般 全可以被替代 6％ 客戶對商業債務的付款情況： 按時 有時拖欠 經常性拖欠 5％ 客戶對銀行貸款償還情況： 按時全部償還 部分按時償還 基本無法按時償還 5％ 合計得分 填表說明：表內打分項分四種情況，第一種情況分值在 100－ 80 之間， 90 為中值 第二種情況分值在 60－ 80 之間， 70 為中值 第三種情況分值在 40－ 60 之間， 50 為中值 第四種情款為不知道，直接打分為 60 公司內部了解客戶的其他人（執行董事、總經理、經營部經理等）如也可以利用此 表打分，每人打分后，可以計算算術平均數或加權平均數（權重將來根據具體情況定）。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 16 頁 共 27 頁 附表 2 客戶供應商咨詢評價函 尊敬的 xx 公司 xx 先生： 我公司與我們的客戶 xx公司有業務往來，該企業為證明其良好的信用狀況，推薦我們向貴公司和您咨詢，如果您能夠提供我們需要的更多信息，我們將不勝感謝。 貴公司和您提供的信息將被嚴格審查和保密。如果貴公司也有類似的要求，我們將十分樂意提供。 請回答以下問題： 客戶名稱、地址是否準確 準確 不準確 貴公司 和該公司業務時間多長 半年內 一年內 兩年內 兩年以上 貴公司目前給該公司的信用額度是多少 一萬元以下 5 萬元以下 10 萬元以下 10 萬元以上 貴公司給予的信用期限是多長 30 天內 60 天內 90 天內 90 天以上 該企業的付款是否及時 絕對及時 很少