某置業有限公司管理制度范本(編輯修改稿)

　

【文章內容簡介】 時、完整的反映公司財務狀況和經營成果，提高公司經濟效益，根據法律、法規、公司章程及公司董事會有關決議，制定本制度。二、 財務部系公司職能部門，公司財務部有權對財會人員進行考核，并有權向公司提請對有突出貢獻的財務人員進行獎勵，對不稱職的財會人員進行撤換。三、 財務管理的基本原則是建立、健全公司內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映企業財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證股東權益不受侵犯。其基本任務是做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運用資金，提高企業效益。四、 公司財務部應認真分析、反映本公司財務計劃執行情況和執行國家有關企業財務法規的情況，及時發現存在的問題，并分析產生原因，提出解決的辦法和措施。五、 逐步采用現代化管理辦法，如責任會計、目標利潤、計算機管理等，不斷提高財務管理水平和工作效率。六、 財務人員應當好公司領導的參謀，為公司聚財、理財、用財出謀劃策，嚴格把好財務收支關，為提高公司效益努力工作。財務會計機構、人員和制度一、財務機構及人員設置（一） 依照健全、有效的原則設置財務會計機構，配備財務會計人員，依法辦理財務會計工作。（二） 財務人員因故離辭職時，須辦理交接手續，不得中斷財務會計工作。一般財務人員變動應事先征得公司領導批準，并辦理財務人員登記手續。（三） 公司根據實際需要，設置財務部及財務部經理，主持本公司的財務會計工作。財務部經理由董事長提名，董事會任免。財務部成員按業務活動的需要劃分崗位設置。二、財務會計制度（一） 人員考核： 公司財務部對財會人員每年考核一次。對其業務水平、工作業績等方面進行考核。財會人員要進行總結和自評。 公司財務部應建立財會人員考核檔案，作為晉級及獎懲的依據。（二） 財務部制度的建立： 財務部應根據中國有關法律、法規、公司章程及公司具體情況，制定公司財務制度，包括財務收支管理、固定資產管理、流動資產管理、成本費用管理、開支標準與審批程序、內部控制、稽核制度以及印簽、支票、發票、會計檔案等管理制度。 公司的財務制度應報公司董事會批準。（三） 財務工作要求： 公司財務部按財政部規定的格式、內容和時限，定期向主管財稅機關報送財務會計帳表、年度報表應附有中國注冊會計師的審計報告。 公司財務部應于每月向總經理報送財務報表。 公司應于每月向公司董事會報送月度“收支計劃表”，“資金支付預算表”，待公司董事長批準后按批準額執行。 公司財務部應按國家的財務會計制度設置帳戶；應定期核對帳戶，定期財產清查，保證帳實相符；應規范本公司的會計核算和財務行為保證各種報表數據的正確性、真實性、完整性和及時性。資金管理及成本、費用管理一、 資金管理（一） 公司用款按用款計劃撥付。經公司董事會同意使用所收的售樓款，帳務處理上仍計作撥付。售樓款未經公司領導批準不予退款。（二） 非計劃用款向公司領導請示批準后撥付。（三） 公司接到董事長簽字之調配資金通知，應立即照辦，不得延誤。（四） 公司將非公司業務之用的資金調出公司系統，應由董事會研究決定董事長書面批準。如系口頭通知，需補辦書面批準手續。非經董事長批準將資金調出系統，相關人員以嚴重過失論處。（五） 各幣種之間的兌換一律經公司領導批準。不得私自進行外匯買賣業務。（六） 公司要積極籌措、運用和管理好各類資金，保證工程項目的需要。二、 成本、費用管理（一） 公司的工程項目款項的支付一律實行申請、審批手續，公司財務部對經董事長批準支付的款項及總經理簽字的預算內的申請付款款項，辦理付款手續，對未經申報及申報后未經批準的款項，即不符合財務手續的款項，財務部有權拒付。（二） 嚴格進行工程成本和管理費用的管理和控制。從材料設備采購、日常開支到工程預算，應進行全過程管理和控制，努力降低工程造價。不得超標準支付工程款項。（三） 財務部在工程付款記賬方面按本公司和不同單位發生的帳務往來，分別設置預付款和應付帳款明細賬。預付帳款用于歸集我公司對各供貨商及承包單位的預付購貨款和預付工程款的詳細記錄，應付帳款反映我公司對供貨單位及承包單位所發生的應收、應付的詳細記錄。在合同最后一次付款時經管部必須和財務部對帳，經財務部確認實際付款情況后，方可簽付款項。（四） 公司的管理費用，包括：辦公費、業務費、工資、房租等，采取在經董事會批準的預算內，按實報銷的形式，由總經理批準、財務部負責執行，公司財務部控制使用，不得隨意突破限額。凡屬國家規定應于支付的費用如：稅務、財政、會計常年咨詢費按實列支，會議按實際發生金額申報預算交董事會批準。（五） 購入的低值易耗品，一次性攤入費用后，應有辦公室相應建立實物臺帳。（六） 重視固定資產的管理，所有固定資產由辦公室登記造冊，專人管理和使用，每年清核一次。督促員工做好日常維修保養工作，節約修理費用，防止毀損和盤虧。（七） 對外簽訂材料、設備、工程承包、勞務等方面合同應嚴格按照公司經濟管理工作實施辦法執行。第四章 成本管理制度一、 為了加強公司的成本管理，降低消耗，提高企業的經濟效益，根據《公司財務管理制度》的有關規定制定本辦法。二、 成本管理的基本任務是：通過預測、計劃、核算和分析，正確反映經營成本，促進企業各部門加強管理，尋找降低成本，減少消耗的途徑，提高企業的經濟效益。三、 公司在成本管理中心必須遵守國家有關財經法規，遵守財稅部門關于成本范圍的規定，堅決服從和嚴格執行董事會的各項指令。四、 公司的總經理對公司的成本管理負全面責任，銷售部、工程部對項目成本負有與其職能相對應的直接責任，在做好成本管理工作的前提下，公司應在成本管理中逐步推行目標成本管理。成 本 管 理 責 任 制一、 管理責任建立的原則（一） 公司應按照分級、歸口管理、權責結合、責任到人的原則，建立和健全與實際情況相適應的成本管理責任制。（二） 公司以董事會批準的項目目標編制項目預算成本。項目預算成本經由董事會批準后即為項目的目標成本下達，由公司總經理全面負責實施。（三） 公司各部門在總經理的領導下應結合本部門的職責參與公司的成本管理。五、 成本管理責任分工：（一） 工程部：根據董事會批準的項目總體目標和規劃，組織編制目標和規劃的預算成本； 工程部應對成本進行跟蹤，分析和控制，并將發生的情況及原因及時向送總經理匯報。在董事會批準項目目標和規劃后，按目標成本要求，在本部門經理主持下，進行目標成本分解，組織實施落實到個人。在保證質量的前提下，努力降低成本，減少消耗，提高經濟效益。對前期開發過程中應交納的各項費用，做到合情合理。對后期配套過程中應交納的各項費用做到嚴格控制。（二） 財務部：參與公司項目可行性研究和項目評估中的財務分析工作。 參與銷售部和工程部對董事會下達的目標成本進行的指標分析。 組織公司的成本核算，及時、準確地為經管部、開發部、材料設備部門進行成本分析與控制提供核算資料。 每月編制成本報表，在次月七日前報董事長、總經理。(三) 銷售部：根據董事會批準的項目總體目標和規劃，組織編制目標和規劃的預算成本； 在董事會目標成本下達后，應牽頭會同策劃代理公司一起進行目標成本的指標分解，并把分解指標和實施責任落實到部門和個人。（四） 辦公室：在董事會下達給公司管理費用指標內，安排好管理費用的開支。第五章 經濟管理制度總 則一、 為規范公司經濟管理工作，確保項目的合同管理有序、成本控制有效、資金使用合理，特制定本制度：二、 經濟管理工作是對公司的經濟工作過程中實施有效管理。控制和監督為目的，由辦公室、財務部、工程部具體實施。工 程 招 投 管 理一、 工程建設施工單位和甲供材料、設備的供應單位的選擇，必須采用公開招投標（包括邀、議標）的方式進行，任何招標須有3個以上施工單位（供應廠家）參加競、議標。二、 組織機構。建設工程招標時，公司成立招標小組，總經理和常務副總經理分別任組長和副組長，小組成員由綜合辦公室、財務部、工程部及相關專業技術人員組成；其他項目招標時，可根據項目規模的大小及重要和復雜程度，由公司領導臨時任命招標小組領導成員進行招標工作。由該小組擬定招標工作計/劃，組織招標工作成員實施，并對招標工作質量負全責，直至招標工作結束。三、 招標管理機構的主要職能和責任。 部對編制招標工作計劃、起草招標文件、編制標底及主要經濟條款和合同談判負責；辦公室負責辦理招標手續；工程部對施工組織、材料設備技術參數及質量、施工及供應能力等技術要求負責，領導小組對投標單位的考查及確定、開標、評標、定標、合同簽定負責。有關部門具體職能按工作計劃執行。四、 招標工作的具體操作按公司制定的《建設工程招標管理制度》執行。其他項目的招標參照該辦法執行。 經 濟 合 同一、 公司所有的建設開發經濟行為均須以經濟合同為前提進行操作。前期開發過程中應繳納的各項費用及總包管理范圍內的“分包事項”在取費、工期、付款方式等方面視合同管理。二、 預算編審人員對工程計算、材料分析、定額套用、費率計取的真實性、準確性負責。編審誤差率要嚴格控制在行規允許的范圍內。三、 編審人員編制出預算表，工程部經理、正、副總經理審核簽署無異后，報法人代表同意后生效執行。四、 材料設備的報價及支出均需由工程部預算審核并逐