某公司內(nèi)部控制制度管理手冊(編輯修改稿)

　

【文章內(nèi)容簡介】 盤贏盤虧處理報(bào)告，報(bào)廢存貨、滯存物資處理報(bào)告。216。 收料員：物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數(shù)量清點(diǎn)和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。216。 發(fā)料員：物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫數(shù)量清點(diǎn)和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。216。 質(zhì)檢員：參予入庫交接環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質(zhì)檢抽樣，填寫請驗(yàn)單，協(xié)助質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員進(jìn)行檢驗(yàn)工作。216。 總統(tǒng)計(jì)員：物資進(jìn)出票據(jù)匯總，建立并具體負(fù)責(zé)庫房二級明細(xì)帳核算統(tǒng)計(jì)工作；與倉庫統(tǒng)計(jì)員核對月進(jìn)銷存報(bào)表，向會計(jì)部報(bào)月報(bào)表和匯總出入庫單據(jù)。216。 倉庫統(tǒng)計(jì)員：物資進(jìn)出票據(jù)匯總，各倉庫的臺賬（三級賬）和每日進(jìn)銷存報(bào)表核算統(tǒng)計(jì)工作，當(dāng)月進(jìn)銷存報(bào)表，與供應(yīng)部總統(tǒng)計(jì)員核對報(bào)表。 第三節(jié) 授權(quán)體系供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限級別及對應(yīng)的有關(guān)職責(zé)，執(zhí)行采購及庫存管理的項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)起、協(xié)商、審核和審批。供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)詳見下表。項(xiàng)目發(fā)起部門協(xié)商／會簽部門審核部門審批部門物料供應(yīng)計(jì)劃計(jì)劃員計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理、分管副總計(jì)劃超預(yù)算說明計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理物資請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長1萬元以下預(yù)算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、分管副總1萬元以上預(yù)算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、總經(jīng)理自采權(quán)限首次分派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部部長總經(jīng)理自采權(quán)限年度審定、調(diào)整項(xiàng)目負(fù)責(zé)人供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部部長總經(jīng)理各部門零星備用金自采權(quán)確定各部門部長供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部部長、結(jié)算中心負(fù)責(zé)人總經(jīng)理項(xiàng)目自采詢比價(jià)項(xiàng)目自采人員項(xiàng)目二級財(cái)務(wù)人員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分管副總部門備用金自采詢比價(jià)部門內(nèi)自采人員部門部長分管副總自采不經(jīng)詢比價(jià)授權(quán)項(xiàng)目／部門自采人員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人／部門部長分管副總預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采5萬元以下合同項(xiàng)目自采人員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采510萬元合同項(xiàng)目自采人員分管副總預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采10萬元以上合同項(xiàng)目自采人員總經(jīng)理預(yù)算外項(xiàng)目自采1萬元以下合同項(xiàng)目自采人員分管副總預(yù)算外項(xiàng)目自采1萬元以上合同項(xiàng)目自采人員總經(jīng)理項(xiàng)目自采大宗采購申請項(xiàng)目自采人員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人大宗采購標(biāo)準(zhǔn)制定計(jì)劃成本主管企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部供應(yīng)部經(jīng)理分管副總符合標(biāo)準(zhǔn)但不實(shí)行大宗采購使用部門企業(yè)發(fā)展部計(jì)劃成本主管分管副總大宗采購合同期限標(biāo)準(zhǔn)制定計(jì)劃成本主管企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部分管副總實(shí)際采購合同超期限標(biāo)準(zhǔn)招標(biāo)管理員使用部門、企業(yè)發(fā)展部分管副總大宗采購程序計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理招標(biāo)失敗或無效的處理使用部門企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部計(jì)劃成本主管分管副總20萬以下物資大宗采購合同招標(biāo)管理員分管副總20萬以上物資大宗采購合同招標(biāo)管理員總經(jīng)理固定資產(chǎn)和工程等項(xiàng)目大宗采購合同招標(biāo)管理員分管副總、總經(jīng)理定點(diǎn)采購標(biāo)準(zhǔn)制定計(jì)劃成本主管、采購主管供應(yīng)部經(jīng)理定點(diǎn)供應(yīng)商名單確定計(jì)劃成本主管各使用部門供應(yīng)部經(jīng)理分管副總物資定點(diǎn)采購年度合同采購主管生產(chǎn)部、使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財(cái)務(wù)管理部分管副總、總經(jīng)理非生產(chǎn)性物資定點(diǎn)供貨形式確定采購主管供應(yīng)部經(jīng)理定點(diǎn)供應(yīng)商汰換和取消定點(diǎn)資格采購主管供應(yīng)部經(jīng)理分管副總物資停止定點(diǎn)采購使用部門／采購主管供應(yīng)部經(jīng)理分管副總固定資產(chǎn)請購使用部門部門部長5萬元以下固定資產(chǎn)預(yù)算外請購使用部門部門部長分管副總5萬元以上固定資產(chǎn)預(yù)算外請購使用部門部門部長總經(jīng)理生產(chǎn)性設(shè)備采購合同采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理5萬元以下非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理510萬元非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理分管副總10萬元以上非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理使用部門與供應(yīng)部共同采購固定資產(chǎn)使用部門分管副總勞務(wù)及服務(wù)請購使用部門部門部長分管副總、總經(jīng)理10萬元以下勞務(wù)及服務(wù)采購合同采購經(jīng)理分管副總10萬元以商勞務(wù)及服務(wù)采購合同采購經(jīng)理總經(jīng)理采購作業(yè)控制參數(shù)設(shè)定計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理1萬元以下詢比價(jià)申報(bào)單采購經(jīng)理成本控制員1萬元以上詢比價(jià)申報(bào)單采購經(jīng)理采購主管成本控制員新供應(yīng)商開發(fā)計(jì)劃成本組質(zhì)量技術(shù)部、企業(yè)發(fā)展部供應(yīng)部經(jīng)理供應(yīng)商考評體系計(jì)劃成本組、采購組供應(yīng)部經(jīng)理供應(yīng)商汰換采購主管供應(yīng)部經(jīng)理年度供貨或服務(wù)協(xié)議采購組生產(chǎn)部、其他使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財(cái)務(wù)管理部供應(yīng)部經(jīng)理分管副總、總經(jīng)理非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）采購組供應(yīng)部經(jīng)理5萬元以下非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）采購組供應(yīng)部經(jīng)理520萬元非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）采購組供應(yīng)部經(jīng)理分管副總20萬元以上非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）采購組供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理變更和解除合同采購組供應(yīng)部經(jīng)理采購超指導(dǎo)價(jià)格采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理物資采購合同定價(jià)權(quán)：單價(jià)2000元以下采購經(jīng)理采購主管單價(jià)20005000元采購經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理單價(jià)500020000元以下采購經(jīng)理分管副總單價(jià)20000元以上采購經(jīng)理總經(jīng)理安全庫存量設(shè)定庫存控制員計(jì)劃成本主管、采購主管供應(yīng)部經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)率制訂庫存控制員計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理生產(chǎn)部門退料生產(chǎn)車間車間主任質(zhì)量技術(shù)部盤贏盤虧賬務(wù)處理倉庫倉庫主管供應(yīng)部經(jīng)理、會計(jì)部部長總經(jīng)理不合格退料銷毀倉庫質(zhì)量技術(shù)部、倉庫主管供應(yīng)部經(jīng)理滯料銷毀倉庫倉庫主管供應(yīng)部經(jīng)理、會計(jì)部部長總經(jīng)理 第四節(jié) 管理制度物資供應(yīng)計(jì)劃（P2Z1J41）一、目的本管理文件明確了物料供應(yīng)計(jì)劃編制和采購計(jì)劃分解、執(zhí)行及反饋的管理要求與操作規(guī)范，以制定滿足公司日常生產(chǎn)運(yùn)營需要的物資供應(yīng)計(jì)劃，指導(dǎo)具體采購工作。二 、范圍本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物料（中西藥原輔料、包裝材料、五金配件、低值易耗品）和非生產(chǎn)性物料（辦公勞保用品）的定期供應(yīng)計(jì)劃編制及審核。三、相關(guān)程序及制度 預(yù)算管理制度 P5資金管理制度 P3四、業(yè)務(wù)流程計(jì)劃制訂與調(diào)整步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明1上月末材料物資計(jì)劃員醫(yī)貿(mào)公司生產(chǎn)部設(shè)備部庫存控制員物資材料計(jì)劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部、設(shè)備部和庫存控制員的書面月度生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)和庫存物資補(bǔ)貨需求資料，分別是：醫(yī)貿(mào)公司的《季度滾動銷售預(yù)測》、《本月訂貨計(jì)劃》、生產(chǎn)部《月度生產(chǎn)計(jì)劃》和《生產(chǎn)部物料需求表》、設(shè)備部《五金備件需求表》、倉庫管理組的《月度庫存補(bǔ)貨需求表》和月末《存貨狀態(tài)明細(xì)表》2上季末非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員各職能部門各職能部門按季度以書面計(jì)劃表的形式向非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員傳遞非生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)3當(dāng)月中以前材料物資計(jì)劃員醫(yī)貿(mào)公司生產(chǎn)部設(shè)備部材料物資計(jì)劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部當(dāng)月生產(chǎn)性物資需求調(diào)整數(shù)據(jù)，分別是：醫(yī)貿(mào)公司的《追加訂貨需求》、生產(chǎn)部的《生產(chǎn)調(diào)整計(jì)劃》、《生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表》、4上月末／當(dāng)月中材料物資計(jì)劃員材料物資計(jì)劃員制定和調(diào)整生產(chǎn)性物資月度供應(yīng)計(jì)劃5上季末非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員制定非生產(chǎn)性物資季度供應(yīng)計(jì)劃6上月末／上季末計(jì)劃成本主管計(jì)劃成本主管核定或修訂物資供應(yīng)計(jì)劃，保證物資供應(yīng)計(jì)劃合理性，充分滿足各生產(chǎn)經(jīng)營部門的需求，并符合采購作業(yè)參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)7上月末采購經(jīng)理采購主管供應(yīng)部經(jīng)理采購經(jīng)理按未結(jié)款情況提交當(dāng)月預(yù)計(jì)付款需求8采購主管供應(yīng)部經(jīng)理采購經(jīng)理的付款需求，經(jīng)采購主管和供應(yīng)部經(jīng)理審批后，傳遞至計(jì)劃成本主管9上月末計(jì)劃成本主管計(jì)劃成本主管根據(jù)采購經(jīng)理付款需求和當(dāng)月供應(yīng)計(jì)劃統(tǒng)一形成供應(yīng)部《月度資金用款計(jì)劃》 計(jì)劃審批和報(bào)備步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明1上月末計(jì)劃成本主管計(jì)劃成本主管分別對材料物資供應(yīng)計(jì)劃和非生產(chǎn)性物資供應(yīng)計(jì)劃中超預(yù)算部分形成說明報(bào)告2供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理部計(jì)劃成本主管將該說明報(bào)告交供應(yīng)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批，并將審批后的報(bào)告轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)管理部備案3月末計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理分管副總計(jì)劃成本主管將《材料物料月度供應(yīng)計(jì)劃》和《月度調(diào)整計(jì)劃》、《非生產(chǎn)性物資季度供應(yīng)計(jì)劃》、《月度資金用款計(jì)劃》報(bào)供應(yīng)部經(jīng)理和分管副總審批4月末計(jì)劃成本主管財(cái)務(wù)管理部計(jì)劃成本主管將《材料物資月度供應(yīng)計(jì)劃》、《月度調(diào)整計(jì)劃》和《非生產(chǎn)性物料季度供應(yīng)計(jì)劃》、《月度資金用款計(jì)劃》各一份報(bào)財(cái)務(wù)管理部備案，另一份在計(jì)劃成本組留存計(jì)劃分解和執(zhí)行步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明1上月末／本月中生產(chǎn)部采購主管采購主管獲得生產(chǎn)部《月度生產(chǎn)排程表》和《排程調(diào)整表》2上月末／本月中采購主管采購經(jīng)理采購主管根據(jù)月供應(yīng)計(jì)劃和生產(chǎn)排成分解月供應(yīng)計(jì)劃至《周采購作業(yè)清單》，向采購經(jīng)理下達(dá)采購指令3當(dāng)月初／本月初采購主管倉庫主管倉庫管理員采購主管制訂《周到貨計(jì)劃》，一聯(lián)傳遞給倉庫主管和各倉庫管理員，作為收料依據(jù)，另一聯(lián)在采購組留存4采購主管采購經(jīng)理采購主管監(jiān)督和協(xié)助采購經(jīng)理計(jì)劃執(zhí)行，收集反饋信息5采購主管采購經(jīng)理每周采購組召集采購計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度總結(jié)會，督促計(jì)劃完成，處理影響完成進(jìn)度的異常情況五、單據(jù)及報(bào)告《生產(chǎn)部物料需求表》《生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表》《月末庫存補(bǔ)貨需求表》《存貨狀態(tài)明細(xì)表》《五金配件需求表》《月度材料物資供應(yīng)計(jì)劃》《月度材料物資供應(yīng)調(diào)整計(jì)劃》《季度非生產(chǎn)性物料供應(yīng)計(jì)劃》《供應(yīng)部月度資金用款計(jì)劃》《超預(yù)算報(bào)告》《采購周作業(yè)清單》《周到貨計(jì)劃》物資請購規(guī)范（P2Z1J42）一、目的本管理文件明確了生產(chǎn)經(jīng)營各部門在物資需求計(jì)劃外的零星物料需求請購流程，以規(guī)范物資請購的發(fā)起、審批和傳遞程序。二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物資和非生產(chǎn)性物資計(jì)劃外需求和零星請購。三、相關(guān)程序及制度采購作業(yè)控制（P2Z1J48）合同訂單管理（P2Z1J410）進(jìn)貨價(jià)格及采購成本控制（P2Z1J411）四、業(yè)務(wù)流程步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說明1各職能部門各部門主管倉庫管理員各生產(chǎn)經(jīng)營部門提出物資采購申請，經(jīng)各部門相關(guān)人員與倉庫倉庫管理員核實(shí)后，填寫一式三聯(lián)《物料請購單》，經(jīng)本部門主管確定請購物資品種、數(shù)量、建議供應(yīng)商、需求日期等詳細(xì)內(nèi)容，并簽字2各部門部長填寫完整的物料請購單交部門部長審批簽字3分管副總總經(jīng)理凡預(yù)算外物資請購需要按權(quán)限級別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批，預(yù)算外審批權(quán)限具體如下：1萬元以下由分管副總審批1萬元以上由總經(jīng)理審批4計(jì)劃成本主管采購主管經(jīng)審批的請購單兩聯(lián)傳遞至供應(yīng)部，由計(jì)劃成本主管作形式審核后，傳遞給采購主管，另一聯(lián)在請購部門自行留存5采購主管采購經(jīng)理采購主管匯總請購單，根據(jù)請購內(nèi)容安排具體采購作業(yè)，制定《零星采購作業(yè)清單》，向采購經(jīng)理下達(dá)采購指令6采購經(jīng)理屬于年度協(xié)議內(nèi)范圍的物料，采購經(jīng)理直接按協(xié)議條件向供貨商下追加訂單，具體操作詳見：《采購作業(yè)控制》（P2Z1J48）《合同訂單管理》（P2Z1J410）7采購經(jīng)理成本控制員物資請購和使用部門屬于年度協(xié)議外范圍外的物料，采購經(jīng)理實(shí)施詢比價(jià)程序，填報(bào)《詢比價(jià)申報(bào)單》，經(jīng)成本控制員形式審核后，申報(bào)單細(xì)節(jié)內(nèi)容由使用部門確認(rèn)，其他具體操作詳見：《采購作業(yè)控制》（P2Z1J48）《合同訂單管理》（P2Z1J410）《進(jìn)貨價(jià)格及采購成本控制》（P2Z1J411）8采購主管采購經(jīng)理成本控制員物資請購和使用部門屬于首次采購的物料，采購經(jīng)理在采購主管指導(dǎo)下實(shí)施詢比價(jià)程序，填寫《詢比價(jià)申報(bào)單》，經(jīng)成本控制員形式審核后，申報(bào)單細(xì)節(jié)內(nèi)容由使用部門確認(rèn)，其他具體操作詳見： 《采購作業(yè)控制》（P2Z1J48）《合同訂單管理》（P2Z1J410）《進(jìn)貨價(jià)格及采購成本控制》（P2Z1J411）9計(jì)劃員采購經(jīng)理會計(jì)部采購結(jié)束后：請購單一聯(lián)按物料內(nèi)容的性質(zhì)（生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性）由材料物資計(jì)劃員和非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員進(jìn)行歸集匯總；另一聯(lián)由采購經(jīng)理保留待與會計(jì)部報(bào)帳10采購經(jīng)理會計(jì)部與會計(jì)部報(bào)帳時(shí)，采購經(jīng)理須提交《請購單》、《詢比價(jià)申報(bào)單》、合同或訂單、《供應(yīng)商發(fā)票》、《倉庫入庫單》或《使用部門接收單》各一聯(lián)