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證券公司內部控制制度(編輯修改稿)

2026-05-15 01:11 本頁面

　

【文章內容簡介】內行使相應的職責。第五十條證券公司自營業務的研究策劃、投資決策、交易執行、交易記錄、資金清算和風險監控等職能應相對分離。重要投資要有詳細研究報告、風險評估及決策記錄。第五十一條證券公司應加強自營賬戶的集中管理和訪問權限控制，自營賬戶應由獨立于自營業務的部門統一管理，建立自營賬戶審批和稽核制度；采取措施防止變相自營、賬外自營、出借賬戶等風險；防止自營業務與受托投資管理業務混合操作。第五十二條證券公司應建立完善的交易記錄制度，加強電子交易數據的保存和備份管理，確保自營交易清算數據的安全、真實和完整，并確保自營部門和會計核算部門對自營浮動盈虧進行恰當的記錄和報告。第五十三條證券公司應建立獨立的實時監控系統，證券公司的監督檢查部門或其他獨立監控部門負責對證券持倉、盈虧狀況、風險狀況和交易活動進行有效監控并定期對自營業務進行壓力測試，確保自營業務各項風險指標符合監管指標的要求并控制在證券公司承受范圍內。第五十四條證券公司應加強對參與投資決策和交易活動人員的監察，通過定期述職和簽訂承諾書等方式提高其自律意識，防止利用內幕消息為自已及他人謀取不當利益。第五十五條　證券公司應確保自營資金來源的合法性。第三節投資銀行業務內部控制第五十六條證券公司應重點防范因管理不善、權責不明、未勤勉盡責等原因導致的法律風險、財務風險及道德風險。第五十七條證券公司應建立投資銀行項目管理制度，完善各類投資銀行項目的業務流程、作業標準和風險控制措施，加強項目的承攬立項、盡職調查、改制輔導、文件制作、內部審核、發行上市和保薦回訪等環節的管理，加強項目核算和內部考核，完善項目工作底稿和檔案管理制度。第五十八條證券公司應建立科學、規范、統一的發行人質量評價體系，應在盡職調查的基礎上，在項目實施的不同階段分別進行立項評價、過程評價和綜合評價，提高投資銀行項目的整體質量水平。第五十九條證券公司應建立盡職調查的工作流程，加強投資銀行業務人員的盡職調查管理，貫徹勤勉盡責、誠實信用的原則，明確業務人員對盡職調查報告所承擔的責任，并按照有關業務標準、道德規范要求，對業務人員盡職調查情況進行檢查。第六十條證券公司應加強投資銀行項目的內核工作和質量控制，證券公司投資銀行業務風險（質量）控制與投資銀行業務運作應適當分離，客戶回訪應主要由投資銀行風險（質量）控制部門完成。第六十一條證券公司應加強證券發行中的定價和配售等關鍵環節的決策管理，建立完善的承銷風險評估與處理機制，通過事先評估、制定風險處置預案、建立獎懲機制等措施，有效控制包銷風險。證券公司應建立對分銷商分銷能力的評估監測制度。第六十二條證券公司應加強投資銀行項目協議的管理，明確不同類別協議的簽署權限；在承接投資銀行項目時，應與客戶簽訂相關業務協議，對各自的權利、義務及其他相關事項作出約定。第六十三條證券公司應加強投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實施合理的項目進度跟蹤、項目投入產出核算和項目利潤分配等措施。第六十四條證券公司應建立與投資銀行項目相關的中介機構評價機制，加強同律師事務所、會計師事務所、評估機構等中介機構的協調配合。第六十五條證券公司應當杜絕虛假承銷行為。第四節受托投資管理業務內部控制第六十六條證券公司應重點防范規模失控、決策失誤、越權操作、賬外經營、挪用客戶資產和其他損害客戶利益的行為以及保本保底所導致的風險。第六十七條證券公司應由受托投資管理部門統一管理受托投資管理業務。受托投資管理業務應與自營業務嚴格分離，獨立決策、獨立運作。第六十八條證券公司應針對業務受理、投資運作、資金清算、財務核算等環節制定規范的業務流程、操作規范和控制措施，有效防范各類風險。第六十九條證券公司應對委托人的資信狀況、收益預期、風險承受能力、投資偏好等進行了解，并關注委托人資金來源的合法性。第七十條　證券公司應當根據法律、法規和中國證監會的規定，制定規范的受托投資管理合同，公平對待委托人。受托投資管理合同中不得有承諾收益條款。第七十一條證券公司應與委托人簽訂受托投資管理合同，嚴格合同審批程序。證券公司應在合同約定的權限內管理受托資產，嚴格控制風險。第七十二條證券公司應封閉運作、專戶管理受托資產，確保客戶資金與自有資金的分戶管理、獨立運作，確保受托資產的安全、完整。證券公司應創造條件積極引入有資質的銀行作為托管人托管受托資產。第七十三條證券公司應建立規范的風險預警機制，由獨立的監督檢查部門或風險控制部門監控受托投資管理業務的運作狀況，進行定期或不定期的檢查、評價。第七十四條證券公司應加強受托投資管理業務的合同、交易、投訴處理等檔案資料的集中管理，確保對浮動盈虧進行恰當的記錄，并向委托人及時提供受托資產估值和風險狀況的信息。證券公司應當制定明確、詳細的受托投資管理業務信息披露制度，保證委托人的知情權。合同到期后，編制的結算報告應由委托人進行確認，必要時由中介機構或托管人審核。第七十五條證券公司應當根據自身的管理能力及風險控制水平，合理控制受托投資管理業務規模。第五節研究咨詢業務內部控制第七十六條證券公司應重點防范傳播虛假信息、誤導投資者、無資格執業、違規執業、以及利益沖突等的風險。第七十七條證券公司應加強研究咨詢業務的統一管理，完善研究咨詢業務規范和人員管理制度，制定適當的執業回避、信息披露和隔離墻等制度，防止利益沖突。第七十八條證券公司應加強對客戶的了解，及時為客戶提供有針對性的證券投資咨詢服務，與客戶保持暢通的溝通渠道，及時妥善處理客戶咨詢和投訴。第七十九條證券公司應通過部門設置、人員管理、信息管理等方面的隔離措施，建立健全研究咨詢部門與投資銀行、自營等部門之間的隔離墻制度；對跨隔離墻的人員、業務應有完整記錄，并采取靜默期等措施；對跨越隔離墻的業務、人員應實行重點監控。第八十條證券公司應加強對各營業場所“工作室”（包括網上工作室）和集會性投資咨詢活動的集中管理和風險控制，確保向公眾提供證券投資咨詢服務人員具備證券投資

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